Bijlage 4c. GGA Ontwerp Jaarstukken 2022.pdf
Tekst van het document
Versie 13 april 2023
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting ............................................................................................. 3 Jaarverslag.................................................................................................. 8 Programmaverantwoording ........................................................................................... 10 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 12 Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................ 15 Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 19 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 20 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 22 Paragrafen ...................................................................................................................... 24 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................... 25 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 28 C.
Financiering ................................................................................................................ 34 D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo ...................................................................... 37 E. Grondbeleid ............................................................................................................... 40 F. Participanten .............................................................................................................. 42
Jaarrekening ............................................................................................. 45
Figuur 1: Het werkgebied van Groengebied Amstelland
Overige gegevens...................................................................................... 58 Bijlagen .................................................................................................... 62
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 2 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Amsterdam, Amstelveen, Diemen en Ouder-Amstel participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling voor recreatieschap Groengebied Amstelland. Het recreatieschap beheert en onderhoudt recreatieterreinen, natuurgebieden en recreatieve routes en objecten in haar werkgebied. De kosten voor haar activiteiten worden gedekt uit inkomsten van huren, pachten, evenementen (in voorkomende gevallen projectsubsidies) en bijdragen van de participanten. Kerngegevens:
Werkgebied 4000 ha;
Waarvan 712 ha in beheer;
Waarvan 188 ha water;
Meer dan 3,58 miljoen bezoekers bij de laatste meting over 2021.
Ontwikkelingen coronavirus in 2022 In 2022 werden de coronamaatregelen langzaamaan versoepeld na een harde lockdown. Uiteindelijk vervielen de laatste maatregelen in maart 2022. Daarmee kwamen buitenlandse bestemmingen weer in beeld voor de recreant. Tekenend voor de behoefte om van de herwonnen mogelijkheden gebruik te maken, waren de lange rijen wachtenden op Schiphol. De opheffing van de coronamaatregelen maakte in 2022 ook het houden van evenementen weer mogelijk: de grote evenementen Open Air, Reggae Lake, Guilty Pleasure en Fiesta Macumba. Daarnaast waren er ook kleinere activiteiten in de gebieden zoals de Kofferbakmarkt Ouderkerkerplas, 9de Dutch Triathlon Series en de Run For KiKa Ouderkerkerplas. Na jaren zonder evenementen bleek de behoefte onverminderd groot: in 2022 trokken de evenementen 16.000 meer bezoekers dan het laatste seizoen in 2019. Dat leidde tot meer inkomsten van € 99.332,- dan begroot. Naar verwachting is wel, dat er sprake was van een post-coronaeffect. De verklaring voor de hogere bezoekersaantallen in 2022 wordt gezocht in het ‘inhaaleffect’: nu kon
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
het weer. De evenementenbezoekersaantallen worden jaarlijks gemonitord. Al eerder besloot het bestuur dat ondanks de ingrijpende gevolgen van de coronacrisis beheer en onderhoud zoals gepland moeten doorgaan. Die keus werd belangrijk ondersteund door de toename van het bezoek.
Financieel resultaat De jaarrekening van Groengebied Amstelland laat over 2022 een positief resultaat zien van € 276.000,-, terwijl een positief resultaat van € 120.000,- was begroot. Het positieve resultaat van € 156.000,- is voornamelijk het gevolg van incidentele meevallers. Na jaren zonder evenementen waren de bezoekersaantallen incidenteel hoog, wat leidde tot meer inkomsten (€ 99.000,- positief). Daarnaast werd een subsidie voor ‘groene Boa’s’ ontvangen (€ 24.000,- positief) en was sprake van een eenmalige korting op elektriciteitskosten vanuit de overheid (€ 16.500,- positief). Tot slot was sprake van overschrijdingen en besparingen op diverse programma’s (€ 16.500,positief). Verdere toelichting is te vinden op pagina 6 bij de paragraaf ‘wat heeft het gekost en opgeleverd?’.
Figuur 2: Entree Middelpolder Amstelveen
Pagina 3 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Het jaar van Groengebied Amstelland Het Groengebied heeft in 2022 de onderstaande onderdelen van het programma kunnen realiseren. Onze ambities Na een intensieve voorbereiding is het ambitiedocument “Sprong naar de Toekomst” in concept vastgesteld. De drie kernambities voor het Groengebied voor de periode 2023 – 2033 worden breed gedragen. De ambities zijn: een breder recreatief aanbod, betere spreiding van de recreatiedruk en een versterking van de biodiversiteit. Deze ambities sluiten nauw aan bij de regionale opgaven voor recreatie, natuur en landschap. Voor een deel zijn deze opgehaald uit participatietrajecten zoals de BOS Diemerscheg en het Toekomstplan Gaasperplas. Voor de uitwerking van de ambities is maatschappelijk draagvlak essentieel. De komende periode staat dan ook in het teken van het actief ophalen van meningen van gebruikers en stakeholders. In deze fase is ook ruimte voor het informeren en raadplegen van raden en Staten. Na verwerking van de inbreng is definitieve vaststelling medio 2023 gepland. Goede zwemwaterkwaliteit De kwaliteit van het zwemwater in de Ouderkerkerplas, Gaasperplas en de Hoge Dijk was in 2022 uitstekend. We kunnen spreken van een succesvol jaar, ondanks het warme en droge weer. Metingen gaven keer op keer een goede uitslag van schoon en veilig zwemwater.
De warmte zorgde in het najaar slechts voor één algenbloeimelding in recreatiegebied De Hoge Dijk. Deze was na een week alweer verdwenen. Het vierjaarlijks landelijke meetsysteem beoordeelde de Gaasperplas - Speelvijver Noord en het Strand Zuidoever vier jaar lang met een negatief zwemadvies. Een aantal maatregelen heeft de afgelopen jaren tot een verbeterd resultaat geleid. Een betere inregeling van een pomp lijkt een goed effect te hebben op de waterkwaliteit. De maatregelen bij het strand, waaronder plaatsing van nieuw zand, pakten ook goed uit. De nieuwe kwalificatie voor de beide Gaasperplaslocaties is nu: “aanvaardbaar”.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Voortzetting toezicht in het Diemerbos De samenwerking met Staatsbosbeheer maakt dat we al jaren het beheer van de recreatieve voorzieningen in het Diemerbos verzorgen. De laatste jaren heeft Staatsbosbeheer meer behoefte aan toezicht in dit gebied. Het recreatieschap werkt daar graag aan mee en heeft de werkzaamheden opnieuw met een jaar verlengd. Het gebiedsfonds Beheer en Exploitatie Diemerbos financiert de kosten daarvan. Herstelwerkzaamheden februaristormen In februari raasden de stormen Dudley, Eunice en Franklin over onze recreatiegebieden. Eunice staat zelfs in de top 3 zwaarste stormen in ruim vijftig jaar. Het extreme weer liet dan ook zijn sporen na, waardoor we druk waren met opruimwerkzaamheden om de auto-, fiets- en wandelwegen weer veilig en toegankelijk te maken. Pinbetalingssystemen op pontjes de Smient en de Fuut Tot de zomer van 2022 konden fietsers en voetgangers uitsluitend contact betalen voor een overtocht met één van onze pontjes. De veiligheid van de schippers met cash geld op zak was echter een risico en recreanten bleken niet altijd cash geld op zak te hebben. Daarom hebben we in 2022 pinsystemen geïntroduceerd op de pontjes Fuut en Smient. Nieuwe telsystemen Een van de graadmeters voor de bezoekersaantallen zijn de tellussen, die op verschillende strategische plekken in de recreatiegebieden liggen.
Sinds 2022 is de nieuwe telmethodiek Resono in alle recreatieschappen uitgerold. Deze methodiek is gebaseerd op gps en bevat directe metingen op een aantal punten in de gebieden.
Pagina 4 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Groengebied in beeld
Amstelscheg: bijzonder provinciaal landschap en een nieuw perspectief
Het Groengebied heeft ook in 2022 haar gebieden gepromoot. Het schap was op veel verschillende manieren zichtbaar.
Eind 2021 werd de Amstelscheg, onderdeel van Groengebied Amstelland, verkozen tot meest bijzonder provinciaal landschap. De provincie had eerder al aangekondigd om gezamenlijk met omliggende gemeenten de komende jaren te gaan investeren in de Amstelscheg als natuur- en recreatiegebied en stelde een fonds van 1,9 miljoen euro beschikbaar. Recreatie Noord-Holland werkt namens het Groengebied samen met provincie, gemeenten Amstelveen, Amsterdam en Ouder-Amstel en hoogheemraadschap Amstel Gooi en Vecht aan de uitwerking van het Perspectief Amstelscheg met bijhorend Uitvoeringsprogramma. In het voorjaar van 2023 moet beide plannen worden vastgesteld.
Activiteiten 40-jarig jubileum In 2022 bestond Groengebied Amstelland 40 jaar. Hier is nadrukkelijk bij stil gestaan met een aantal activiteiten: een fotowedstrijd met de thema’s dieren, water en land, genieten van de zomer en polderlandschap. De winnaars ontvingen een dinerbon voor twee personen bij afwisselend Strandpaviljoen A/d Plas en House of Bird. Daarnaast zijn vier jubileum wandelroutes en een fietsroute ontworpen. Ook is een aantal natuurexcursies georganiseerd in samenwerking met lokale natuurorganisaties De jubileumdag werd in combinatie met de Amstellanddag gevierd met een exclusieve rondleiding door een van de beheermedewerkers op Elsenhove. De jubileum activiteiten vonden plaats in het recreatieseizoen van 15 april tot 15 oktober 2022. Beheer en boswachters in beeld In 2022 zijn de rubrieken ‘Beheer in Beeld’ en de ‘Boswachters Blog’ op de Facebookpagina van Groengebied Amstelland om reden van hun populariteit voorzien van content. Beide blogs zijn erg populair bij de volgers en bereiken vaak tussen de 6001200 mensen per bericht. Herhaalde zwerfafvalcampagne namens alle recreatieschappen De vijf recreatieschappen hebben in de zomer van 2022 gezamenlijk opnieuw een zwerfafvalcampagne georganiseerd. In 2021 werd een campagne georganiseerd als antwoord op de enorme afvalpiek in het coronajaar 2020.
Er is meer maatwerk geleverd om de overlast zoveel mogelijk te beperken. De afvalpieken werden beheersbaarder doordat we s ’avonds een extra ophaalronde hebben ingesteld.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Figuur 3: Beheerder Jeroen Schepers neemt de felicitaties in ontvangst van gedeputeerde Esther Rommel
Pagina 5 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Wat heeft het in 2022 gekost en opgeleverd? De totale lasten van Groengebied Amstelland bedroegen € 4.053.000,-. Hiervan werd € 2.967.000,- besteed aan beheer en onderhoud. Een bedrag van € 160.000,- werd benut voor ontwikkeling en inrichting. Bestuursondersteuning kostte € 482.000,-, veiligheid en toezicht € 442.000,- en tot slot een bedrag van € 1.000,- ten behoeve van de algemene dekkingsmiddelen.
Overige gegevens en bijlagen
Waar ging het geld naartoe in 2022? 9% 11%
1. Ontwikkeling en inrichting
4%
2. Beheer en onderhoud
0%
3. Veiligheid en toezicht
10% De totale baten van Groengebied waren € 4.329.000,-. Hiervan kwam € 3.493.000,- uit de participantenbijdragen. Huren, pachten en evenementen brachten € 816.000,- op. Een bedrag van € 20.000,- werd ontvangen uit subsidies en bijdragen.
66%
4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Financieel resultaat De jaarrekening 2022 laat een positief resultaat zien van € 276.000,-. Voorgesteld wordt dit saldo toe te voegen aan de reserves. Dit resultaat is € 156.000,- hoger dan het begroot bij de begrotingswijziging. Het hogere resultaat is het gevolg van overschrijdingen en besparingen op:
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting (€ 129.000,- positief);
Programma 2 Beheer en onderhoud (€ 17.000,- negatief);
Programma 3 Toezicht en veiligheid (€ 67.000,- positief);
Programma 4 Bestuur en ondersteuning (€ 23.000,- negatief).
Waar kwam het geld vandaan in 2022? Onttrekking reserve
3% 18% 1%
De programma’s worden bij de paragraaf ‘programmaverantwoording’ uitgewerkt.
Subsidies en bijdragen
78% Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
4.052.778
4.072.454
-19.676
Baten
4.328.844
4.192.666
136.178
Saldo
276.066
120.212
155.854
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Evenementen, huren en pachten
Participantenbijdragen
Pagina 6 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Participantenbijdragen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Conform de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor het boekjaar 2022 was deze index 0,8%. Daarnaast hebben er wijzigingen plaatsgevonden in het volume van de participantenbijdrage naar aanleiding van loonkostenontwikkeling uitvoeringsorganisatie (€ 31.545,- cf. besluit 08 2020) en met betrekking tot de komst van het bestuursbureau (€ 48.843,- cf. besluit 03 2021).
Het positieve resultaat van de jaarrekening werd ten gunste van de algemene reserve en de bestemmingsreserves gebracht. De omvang van deze reserves bedroeg eind van het jaar € 1.997.015,-.
Participant
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2021
Bijdrage in 2022
Stand per
Stand per
31-12-2022
31-12-2021
Verschil
Provincie Noord Holland
27,90%
944.528
974.512
Algemene reserve
1.458.326
1.152.747
305.579
Gemeente Amstelveen
15,40%
531.480
537.904
Bestemmingsreserve
538.689
568.202
-29.513
Gemeente Amsterdam
49,10%
1.665.622
1.715.003
Totaal reserves
1.997.015
1.720.949
276.066
Gemeente Diemen
5,20%
162.471
181.629
Gemeente Ouder-Amstel
2,40%
81.305
83.829
Voorziening groot onderhoud
1.676.736
1.947.040
-270.304
100,00%
3.385.406
3.492.877
Totaal reserves en voorzieningen
3.673.751
3.667.989
5.762
Totaal
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 7 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Organiseren jubileum 40-jarig bestaan Groengebied Amstelland;
Jaarverslag
Actualiseren (meerjaren)planning groot onderhoud en vervangingen;
Beheren vastgoedcontracten en opbrengsten genereren;
Beleidsverantwoording
Voorbereiden gebiedsmaatregelen Toekomstplan Gaasperplas;
Deelname beheer- en ontwikkelstrategie Diemerbos;
Deelname aanzet gebiedsontwikkeling Amstelscheg.
Het doel van Groengebied Amstelland en werkgebied zijn vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. Het tot stand brengen en onderhouden van een harmonisch landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde en dat rekening houdt met een gezonde agrarische bedrijfsvoering.
Een start is gemaakt met, maar nog niet afgerond:
Eind 2022 is een concept van het ambitiedocument vastgesteld. Definitieve vaststelling is medio 2023 gepland. De ambities zijn grotendeels gebaseerd op regionale opgaven. Voor het verwerven van draagvlak is een plan raadpleging publiek opgesteld. Hiermee is de weg naar resultaatgericht (meerjaren)uitvoeringsprogramma in volle gang.
Strategische doelen
Het bouwrijp maken van horeca-ontwikkeling Abcouderstraatweg 79;
In 2022 is ingezet op het realiseren van de volgende ambities:
Het verplaatsen van de milieustraat naar de Langbroekdreef ter vervanging van de huidige bij de Abcouderstraatweg 79;
Breder recreatief aanbod;
Betere spreiding van de recreatiedruk;
Voorbereiden inrichting perceel Korte Dwarsweg;
Versterking van de biodiversiteit.
Voorbereiden voedselbos de Bongerd.
Operationele doelen Naast beheren en onderhouden van de gebieden en voorzieningen werden in 2022 gerealiseerd:
Het faciliteren van recreatie op een natuurinclusieve manier;
Maatschappelijk verantwoord ondernemen door onder meer ruimte bieden aan vrijwilligers voor zelfbeheer en inzetten van werkvoorzieningsschappen;
Conform planning uitvoeren van evenementen;
Uitvoeren van toezicht en handhaving;
Uitvoeren communicatieplan, waaronder succesvolle herhaling van een zwerfafvalcampagne;
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Voor ondersteuning van de bedrijfsvoering en bestuurlijke slagkracht werden:
Verbeteringen P&C-cyclus: Vereenvoudiging van de uurtarieven en kostenverdeelsleutels;
De risicoanalyse, de beheersmaatregelen en de weerstandsreserve zijn geactualiseerd.
Pagina 8 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Externe ontwikkelingen Het recreatieschap werd geconfronteerd met ontwikkelingen, waarop moest worden ingespeeld. De belangrijkste zijn de blijvende aanwas van recreanten en de stijgende kostprijzen door inflatie. Verder zijn ervan te noemen:
Spanningen tussen toenemend recreatief gebruik en natuurwaarden;
Vertraging locatieontwikkelingen door uitblijvende besluiten, onvoldoende ontwikkelcapaciteit en/of de mindere economische vooruitzichten;
Op 1 mei 2022 trad de Wet Open Overheid in werking getreden. Interne processen bij de uitvoeringsorganisatie RNH zijn daarop aangepast. In voorkomende gevallen kan een beroep op deze wet leiden tot vertragingen bij ontwikkelingen;
Extremer wordende weersituaties zoals in het voorjaar, de stormen Dudley, Eunice en Franklin. Beheerkosten zullen toenemen omdat stormschade en daarmee gepaard gaande herstelwerkzaamheden en –kosten moeten worden ingecalculeerd;
Provincie Noord-Holland verkent de mogelijkheid om de aandelen in de uitvoeringsorganisatie RNH, die voor 100% in het bezit van de provincie zijn, te verkopen aan Staatsbosbeheer. Dit heeft voor het recreatieschap in 2022 niet tot merkbare effecten geleid.
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Een greep uit de nieuwbouwplannen in de omgeving van het Groengebied: De Nieuwe Kern, Amstel III, Overamstel, De Sniep, Bloemendalerpolder, Westwijk en de woningbouwopgave Amsterdam-Zuidoost.
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Groengebied Amstelland neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2022 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten onvoorzien begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de becijferde risico’s, genoemd in de risicoparagraaf.
Ook in de komende tijd zullen woningbouw en aangescherpte regelgeving invloed hebben. Met de groei van het aantal woningen, zal ook het aantal gebruikers en daarmee de druk op de recreatiegebieden toenemen. In het najaar bracht de provincie de resultaten van een onderzoek naar ‘druk en draagkracht’ uit. De perceptie is dat er vele duizenden hectares en kilometers paden te kort zullen zijn om de vraag te accommoderen. De uitwerking daarop voor het Groengebied uit zich door:
Meervoudige aanspraken op bestaande gebieden (intensiever recreatief gebruik, omzetten agrarische bebouwing in burgerwoningen, bossenstrategie, RES, infrastructuur etc.);
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 9 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Programmaverantwoording Verkorte balans
De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen, veergelden pontjes en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen.
De balans per 31 december 2022 kan verkort als volgt worden weergegeven. (Bedragen x € 1.000) ACTIVA
2022
2021 PASSIVA
Programma
Lasten
1. Ontwikkeling en inrichting
Baten
-156.527
2. Beheer en onderhoud
2.967.470
806.898
-2.160.573
3. Veiligheid en toezicht
442.154
23.751
-418.403
4. Bestuur en ondersteuning
481.772
-
-481.772
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
1.128
3.494.469
3.493.341
4.052.778
4.328.844
276.066
Onttrekking
1.997
1.721
- Voorzieningen
1.677
1.947
-
-
3.674
3.668
445
220
1.002
1.064
145
141 Subtotaal Vlottende passiva
Vorderingen en overlopende activa
57
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
3.972
Liquide middelen
947
Netto-vlottende schulden 700 met een renteypische looptijd korter dan een jaar 3.033 Overlopende passiva 1.078
Subtotaal
4.976
4.811 Subtotaal
1.447
1.284
Totaal
5.121
4.952 Totaal
5.121
4.952
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
409.280
133.215
-276.066
Totaal na bestemming
4.462.058
4.462.058
-
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
141 Eigen vermogen
-
Vlottende activa
Saldo
3.726
Toevoeging
145
Financiële vaste activa
Subtotaal
160.253
Totaal voor bestemming
Materiële vaste activa
Schulden op lange termijn
De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s.
2021
Vaste financieringsmiddelen
Vaste activa Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap.
2022
Pagina 10 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022 Jaarrekening 2022 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2022
Saldo
Lasten
Baten
Jaarrekening 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
160.253
3.726
-156.527
288.825
3.117
-285.708
1.506.495
1.298.131
-208.364
2. Beheer en onderhoud
2.967.470
806.898
-2.160.573
2.839.311
696.672
-2.142.639
2.665.226
393.464
-2.271.762
3. Veiligheid en toezicht
442.154
23.751
-418.403
485.378
-
-485.378
450.776
-
-450.776
4. Bestuur en ondersteuning excl. overhead
97.233
-
-97.233
80.956
-
-80.956
23.696
-
-23.696
5. Algemene dekkingsmiddelen excl. mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.128
3.494.469
3.493.341
839
3.492.877
3.492.038
660
3.391.218
3.390.558
384.539
-
-384.539
377.145
-
-377.145
544.127
-
-544.127
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.052.778
4.328.844
276.066
4.072.454
4.192.666
120.212
5.190.980
5.082.813
-108.167
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
389.231
83.652
305.579
362.609
128.607
234.002
37.280
105.732
-68.452
Bestemmingsreserve
20.049
49.563
-29.513
-
113.790
-113.790
50.028
89.743
-39.715
Totaal mutaties reserves
409.280
133.215
276.066
362.609
242.397
120.212
87.308
195.475
-108.167
Gerealiseerd resultaat
4.462.058
4.462.058
-
4.435.063
4.435.063
-
5.278.288
5.278.288
-
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2022 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2022 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2022. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2022, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022 in de jaarrekening.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 11 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
Taakveld 3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Ambitie Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2022 gebeurde dat vooral door:
Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. Op dit taakveld hebben zich geen noemenswaardige prestaties voorgedaan.
Prestaties per taakveld in 2022 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”. Taakveld 2.1.1
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat de realisatie van nieuwe wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. De uitgaven op dit taakveld zijn nihil, conform begrotingswijziging. Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Het schap zet in op werving en begeleiding van ondernemers en bestaande planvorming. De totale lasten op dit taakveld waren € 33.398,- lager dan begroot. Oorzaak hiervan is het intern oppakken van de werkzaamheden van ambitiedocument door de afdeling programmasturing. Zodoende vindt een verschuiving plaats van programma 1 naar programma 4. Taakveld 3.2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen in het gebied. De totale lasten zijn € 49.500,- lager dan begroot als gevolg van uitstel in het bouwrijp maken van de horecalocatie Abcouderstraatweg 79. De ontwikkeling stagneert door economische tegenslag voor de ontwikkelende ondernemer.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld betreft het uitvoeren en begeleiden van diverse projecten. De totale lasten zijn € 45.729,- lager dan begroot. Dit komt enerzijds door minder benodigde gebiedsadvies natuur, landschap en ruimtelijke ontwikkeling en subsidiemanagement. Daarnaast schuiven ook de planvormingskosten van de eerder benoemde horecaontwikkeling van de Abcouderstraatweg 79 door naar 2023. Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
31.685
109.954
-78.269
1.409.192
Bedrijfskosten Overige bedrijfskosten Inzet RNH
7.307
7.307
0
-
121.261
171.564
-50.303
97.304
Totale lasten
160.253
288.825
-128.572
1.506.495
Subsidies en projectbijdragen
3.726
3.117
609
1.298.131
Totale baten
3.726
3.117
609
1.298.131
-156.527
-285.708
129.181
-208.364
Saldo
Pagina 12 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2022 Lasten Baten
Begroting na wijziging 2022 Lasten Baten
Jaarrekening 2021 Lasten Baten
Lasten en baten per taakveld Taakveld 2.1 verkeer en vervoer
-
-
-
-
1.297.375
1.297.375
85.791
2.133
119.189
-
124.649
756
-
-
49.500
-
53.639
-
3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
5.621
-
5.566
-
2.600
-
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
68.841
1.593
114.570
3.117
28.232
-
Totaal
160.253
3.726
288.825
3.117
1.506.495
1.298.131
3.1 economische ontwikkeling 3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
Figuur 4: Paviljoen Aan de Plas, gesticht in 2021
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 13 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2022 Lasten
Begroting na wijziging 2022
Baten
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting)
Nr.
Projectnaam
2.1.1
Reguliere werkzaamheden Verkeer en vervoer
-
-
-
Baten -
Lasten -
Baten -
Subtotaal taakveld 2.1.1
-
-
-
-
-
-
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
55.319
-
56.235
-
-916
-
3.1
Ambitiedocument & Uitvoeringsprogramma
27.019
-
49.954
-
-22.935
-
3.1
Planvoorbereiding incl. participatietraject
1.320
-
13.000
-
-11.680
-
3.1
Beheer Projectrekening Diemerbos (Groenfonds)
2.133
2.133
-
-
2.133
2.133
Subtotaal taakveld 3.1
85.791
2.133
119.189
-
-33.398
2.133
3.2.1
Reguliere werkzaamheden fysieke bedrijfsinfrastructuur
-
-
-
-
-
-
3.2.1
Bouwrijp maken horecalocatie Abcouderstraatweg 79
-
-
49.500
-
-49.500
-
Subtotaal taakveld 3.2.1
-
-
49.500
-
-49.500
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
5.621
-
5.566
-
55
-
Subtotaal taakveld 3.3
5.621
-
5.566
-
55
-
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
17.056
-
32.903
-
-15.847
-
5.7.1
Ontwikkeling Gaasperplas
40.423
-
37.924
-
2.499
-
5.7.1
Gaasperplas Centraal
2.767
1.593
4.453
3.117
-1.686
-1.524
5.7.1
Voedselbos De Bongerd
1.088
-
-
-
1.088
-
5.7.1
Ontwikkeling Abcouderstraatweg
2.841
-
36.790
-
-33.949
-
5.7.1
Inrichting korte Dwarsweg
2.166
-
-
-
2.166
-
5.7.1
Druktemonitor ontwikkelen
2.500
-
2.500
-
-
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
68.841
1.593
114.570
3.117
-45.729
-1.524
Totaal
160.253
3.726
288.825
3.117
-128.572
609
3.3
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 14 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Ambitie
Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2022 ging het vooral om:
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Er is sprake van een onderschrijding van € 251.389,- omdat minder dagelijks onderhoud uitgevoerd hoefde te worden. De begrotingsbedragen zijn op andere taakvelden ingezet ten behoeve van waterplantenbeheer en extra herstel voor het begaanbaar houden van de laarzen- en ruiterpaden in de Middelpolder na hevige regenval.
De instandhouding van het recreatiegebied en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig waren, volgens de gemiddelde CROWbeeldkwaliteit AB;
Het zoveel mogelijk inzetten van SW-bedrijven voor onderhoudswerkzaamheden en bediening pontveren;
Het zorgen voor een sluitende exploitatie t.b.v. evenwichtige recreatie;
Taakveld 3.2.2
Het werken aan schoon zwemwater, op alle stranden is het streven naar minimaal score 'goed';
Het leveren van extra inzet m.b.t. schoonhouden gebieden;
Onder dit taakveld valt de uitvoering van vastgoedbeheer zoals contractherziening- en verlenging, controle naleving contracten, verjaringszaken/oneigenlijk gebruik en administratief beheer. De uitvoeringsorganisatie heeft gezorgd voor de afhandeling van WOB-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. De reguliere werkzaamheden op dit taakveld zijn iets hoger uitgevoerd dan begroot. Daartegenover schuiven de lasten voor juridische afwikkeling van koudewinning Ouderkerkerplas door naar 2023.
Deelname aan de werkgroep natuurinclusieve recreëren en beheren en biologische bestrijding eikenprocessierups. Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
Prestaties per taakveld in 2022 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Taakveld 3.4
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Economische promotie
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en marketing en het vergroten herkenbaarheid en zichtbaarheid van het recreatiegebied. De uitgaven op dit taakveld zijn € 16.953,hoger dan begroot. De voornaamste oorzaak hiervan is het 40-jarig jubileum van Groengebied Amstelland in 2022. De organisatie van de vele activiteiten gedurende het recreatieseizoen van 15 april tot 15 oktober 2022 nam meer tijd in beslag dan verwacht. Voor de viering is samengewerkt met lokale organisaties, verenigingen en ondernemers.
Pagina 15 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 5.3
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Cultuurpresentatie en productie
Na jaren van afgelasting als gevolg van de coronacrisis vonden in 2022 de evenementen weer plaats. Dit taakveld omvat het faciliteren en begeleiden van evenementen de grote evenementen Open Air, Reggae Lake, Guilty Pleasure en Fiesta Macumba. Na jaren zonder evenementen bleek de behoefte onverminderd groot: de bovengenoemde evenementen trokken in 2022 gezamenlijk bijna 92.000 bezoekers. Ter vergelijking: het laatste evenementenseizoen 2019 trok bijna 76.000 bezoekers. De hogere bezoekersaantallen hebben geleid tot meer inkomsten van € 99.332,- dan begroot. Naar verwachting is wel, dat er sprake was van een post-coronaeffect. De verklaring voor de hogere bezoekersaantallen in 2022 wordt gezocht in het ‘inhaaleffect’: nu kon het weer. Daarnaast waren er ook kleinere activiteiten in de gebieden zoals de Kofferbakmarkt, 9de Dutch Triathlon Series, de Ouderkerker Cross en de Run For KiKa. Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Onder dit taakveld worden inspanningen verantwoord voor instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig zijn. Hiervoor werd het afgelopen jaar:
Jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en kleine vervangingen uitgevoerd;
Extra inzet gepleegd om de terreinen schoon te houden;
De routenetwerken onderhouden, inclusief promotie;
Extra onderhoud voor laarzen- en ruiterpaden in de Middelpolder;
Extra waterplantenbeheer en biodiversiteit bevordering in natuurlijke zones.
De inkomsten op dit taakveld waren € 7.486,- meer dan begroot. De oorzaak hiervan is voornamelijk het in 2022 ontvangen deel subsidie voor het groot onderhoudsproject baggeren Hoge Dijk. Daarnaast waren de uitgaven op dit taakveld € 364.229,- hoger dan begroot. Door herberekening van de omvang van de voorziening GO* heeft er een verschuiving vanuit taakveld verkeer en vervoer naar dit taakveld plaatsgevonden.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Verder is extra uitgegeven aan herstel van extreme weersituaties, zoals stormschade van Dudley, Eunice en Franklin. Verder zijn vaker waterplanten verwijderd ten behoeve van de (zwem)waterkwaliteit en is extra onderhoud gepleegd voor het begaanbaar houden van laarzen- en ruiterpaden in de Middelpolder.
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud Bedrijfskosten DO
Jaarrekening Begroting na 2022 wijziging 2022
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
1.277.933
1.170.142
107.791
1.236.038
Overige bedrijfskosten
300.928
288.007
12.921
272.378
Inzet RNH
750.778
779.141
-28.363
482.681
GO*
892.190
1.114.842
-222.652
760.752
Kapitaallasten
15.945
16.721
-776
11.129
Subtotaal lasten
3.237.774
3.368.853
-131.078
2.762.978
Dotatie voorziening GO*
610.000
585.300
24.700
663.000
Onttrekking voorziening GO*
-880.304
-1.114.842
234.538
-760.752
Saldo mutaties voorziening GO
-270.304
-529.542
259.238
-97.752
Totale lasten
2.967.470
2.839.311
128.160
2.665.226
Opbrengsten
790.645
692.305
98.340
389.225
Projectsubsidies
16.253
4.367
11.886
4.239
Totale baten
806.898
696.672
110.226
393.464
-2.160.573
-2.142.639
-17.934
-2.271.762
Saldo
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten zich niet kwalificeren als investering.
Pagina 16 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting na wijziging 2022 Lasten Baten 434.203 86.444 330.671 122.447 54.154 326.000 2.142.064 40.001 2.839.311 696.672
Jaarrekening 2021 Lasten Baten 584.412 77.062 337.038 118.352 26.827 31.486 1.858.573 24.939 2.665.226 393.464
Baten en lasten per taakveld Taakveld 2.1 verkeer en vervoer 3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur 3.4 economische promotie 5.3 cultuur presentatie en productie 5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal
Jaarrekening 2022 Lasten Baten 182.814 89.488 334.079 139.399 49.478 425.332 2.506.292 47.487 2.967.470 806.898
Figuur 5: Afgelopen jaar vond de 12de editie van de Ouderkerker Cross plaats
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 17 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2022 Baten
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting)
Projectnaam
2.1.2
Reguliere werkzaamheden verkeer en vervoer
81.514
-
145.703
-
-64.189
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
101.300
-
288.500
-
-187.200
-
2.1.2
GO/V
508.154
-
556.950
-
-48.796
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-508.154
-
-556.950
-
48.796
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
182.814
-
434.203
-
-251.389
-
3.2.2
Reguliere werkzaamheden fysieke bedrijfsinfrastructuur
88.785
334.079
77.144
330.671
11.641
3.408
3.2.2
Koudewinning Ouderkerkerplas
703
-
9.300
-
-8.597
-
Subtotaal taakveld 3.2.2
89.488
334.079
86.444
330.671
3.044
3.408
3.4
Reguliere werkzaamheden economische promotie
121.345
-
97.447
-
23.898
-
3.4
40-jarig jubileum Groengebied Amstelland
18.054
-
25.000
-
-6.946
-
Subtotaal taakveld 3.4
139.399
-
122.447
-
16.953
-
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
49.478
-
54.154
-
-4.676
-
5.3
Evenementen
-
425.332
-
326.000
-
99.332
49.478
425.332
54.154
326.000
-4.676
99.332
1.969.761
47.487
1.828.543
40.001
141.218
7.486
-
211.900
-
-173.856
-
185.742
-
-776
-
Subtotaal taakveld 5.3
Lasten
Begroting na wijziging 2022
Nr.
Baten
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
508.700
296.800
5.7.2
GO/V
384.036
557.892
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-372.150
-557.892
5.7.2
Kapitaallasten
15.945
16.721
Lasten
-
Baten
Subtotaal taakveld 5.7.2
2.506.292
47.487
2.142.064
40.001
364.229
7.486
Totaal
2.967.470
806.898
2.839.311
696.672
128.160
110.226
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 18 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid
Specificatie van dit programma is te vinden in de tabel “Baten en lasten”.
Op verzoek en voor rekening van Staatsbosbeheer heeft RNH toezicht uitgevoerd in het Diemerbos in de periode september 2020 - september 2022. Voor de periode tot 31 december 2023 is dit verzoek opnieuw gedaan met bekostiging van de geoffreerde toezichttaken uit het fonds ‘beheer en exploitatie Diemerbos’. Het bestuur van Groengebied heeft in het najaar van 2022 hiermee ingestemd. Volledigheidshalve wordt verwezen naar het bestuurlijke besluit van het Groengebied d.d. 14 april 2011 en d.d. 25 november 2021.
Taakveld 1.2
Baten en lasten
Ambitie Door gastheerschap, het houden van toezicht en indien nodig handhavend optreden wil Groengebied het gevoel van vertrouwen en veiligheid bij haar bezoekers vergroten.
Prestaties per taakveld in 2022
Openbare orde en veiligheid
Er is sprake van een onderschrijding van € 66.975,- op dit taakveld. Ondanks de wens om meer toezicht stond gedurende het jaar 2022 binnen het team een vacature open. Deze werd door schaarste op de markt pas eind december ingevuld. Verder is een onbegrote subsidie voor groene BOA’s ontvangen. Vanuit deze subsidie kan een tegemoetkoming worden aangevraagd voor werk gerelateerde uitrusting- en opleidingen. Gezamenlijk fonds beheer en exploitatie Diemerbos In 2011 hebben Groengebied Amstelland en Staatsbosbeheer overeenstemming bereikt over de programmatische aanwending van het fonds beheren exploitatie Diemerbos ter grootte van (destijds) € 180.000,- waarmee het beheer en de exploitatie van het Diemerbos wordt versterkt. In de uitwerking van deze punten is door beide partijen een aantal passende maatregelen benoemd waaronder het gezamenlijk invulling geven aan een goed gastheerschap van het Diemerbos.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Programma 3. Toezicht en veiligheid Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten Opbrengsten Totale baten Saldo
Jaarrekening 2022 27.947 414.207 442.154 23.751 23.751 -418.403
Begroting na wijziging 2022 33.000 452.378 485.378 -485.378
Verschil 2022 -5.053 -38.171 -43.224 23.751 23.751 66.975
Jaarrekening 2021 19.696 431.080 450.776 -450.776
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022 Lasten Baten
Jaarrekening 2021
Taakveld
Lasten
Baten
Lasten
Baten
1.2 openbare orde en veiligheid
442.154
23.751
485.378
-
450.776
-
Totaal
442.154
23.751
485.378
-
450.776
-
Pagina 19 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Speerpunten Voor 2022 waren de speerpunten:
oppakken van de werkzaamheden van ambitiedocument door de afdeling programmasturing. Zodoende vindt een verschuiving plaats van programma 1 naar programma 4. Daarentegen is door de komst van het bestuursbureau afscheid genomen van een aantal secretariële taken. Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 9%.
Opstellen ambitiedocument;
Monitoren grote gebiedsprocessen: BOS Diemerscheg, Perspectief Amstelscheg en Toekomstplan Gaasperplas;
Internaliseren natuurinclusieve recreatie;
Vernieuwen risico-inventarisatie;
Programma 4.
Aanscherpen planning & control-cyclus;
Ondersteunen ingroei bestuursbureau;
Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil 2022
Voorbereiden rechtmatigheidscontrole;
Bedrijfskosten
111.070
100.956
10.114
53.096
Verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Inzet RNH
370.703
357.145
13.558
514.727
Kapitaallasten
-
-
-
-
Totale lasten
481.772
458.101
23.671
567.823
Opbrengsten
-
-
-
-
-481.772
-458.101
-23.671
-567.823
Prestaties per taakveld in 2022 Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Specificatie taakveld 0.4 overhead”.
Baten en lasten
Saldo
Jaarrekening 2021
Baten en lasten per taakveld Taakveld 0.1
Bestuur
Accountantscontrole bij jaarrekening 2021;
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2021;
Interimcontrole 2022.
Taakveld 0.4
Overhead
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2022 Taakveld
Lasten
Baten
Lasten
Jaarrekening 2021
Baten
Lasten
Baten
0.1 bestuur
97.233
-
80.956
-
23.696
-
0.4 overhead
384.539
-
377.145
-
544.127
-
Totaal
481.772
-
458.101
-
567.823
-
Overheadkosten waren € 7.394,- hoger dan begroot en daarmee redelijk in lijn met de begroting. De reden van de hogere overheadkosten hebben te maken met het
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 20 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie taakveld 0.4 overhead Onderdeel
Jaarrekening 2022 Lasten
Begroting na wijziging 2022
Baten
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting)
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
183.390
-
155.266
-
28.124
-
Secretariaat
38.987
-
55.150
-
-16.164
-
Financiële control en administratie
90.215
-
86.318
-
3.897
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
58.111
-
60.411
-
-2.300
-
Kantoor- en bedrijfskosten
13.837
-
20.000
-
-6.163
-
Totaal
384.539
-
377.145
-
7.394
-
Figuur 6: Het vogeluitkijkpunt bij het Landje van Geijsel
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 21 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2022 Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves”. Taakveld 0.5
De financiering van het vastgestelde beleid;
Het minimaliseren van de financieringskosten;
Het beperken van de (financiële) risico’s. Overige baten en lasten
Participantenbijdrage;
Overige verrekeningen.
Taakveld 0.9
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen.
Treasury
Taakveld 0.8
Taakveld 0.10
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Groengebied Amstelland neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2022 geldt.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
In onderstaande tabellen is de stand van de reserves weergegeven aan het einde van 2022 en het verschil ten opzichte van de stand aan het einde van 2021.
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
1.128
839
289
660
-
-
-
-
Verschil Jaarrekening 2022 2021
1.128
839
289
660
3.492.877
3.492.877
-
3.385.406
Opbrengsten
1.592
-
1.592
5.812
Totale baten
3.494.469
3.492.877
1.592
3.391.218
Saldo voor bestemming
3.493.341
3.492.038
1.303
3.390.558
276.066
120.212
155.854
-108.167
3.217.275
3.371.826
-154.551
3.498.725
Participantenbijdragen
Mutaties reserves Saldo na bestemming
Pagina 22 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2022 Resultaatbestemming
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
389.231
83.652
305.579
362.609
128.607
234.002
37.280
105.732
-68.452
-
49.563
-49.563
-
113.790
-113.790
50.028
53.639
-3.611
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten
20.049
-
20.049
36.104
-36.104
Totaal mutaties reserves
409.280
133.215
276.066
195.475
-108.167
(ad 5. mutaties reserves) Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen
Ontwikkeling van reserves
362.609
242.397
120.212
87.308
Baten en lasten per taakveld Stand per
Stand per
31-12-2022
31-12-2021
Algemene reserve
1.458.326
1.152.747
305.579
Bestemmingsreserve
538.689
568.202
-29.513
1.997.015
1.720.949
276.066
Totaal reserves
-
Verschil
In 2019 is een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten opgericht ten behoeve van maatschappelijk nut reserveringen.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Taakveld 0.5 treasury
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Lasten
Lasten
Lasten
Baten
Baten
Baten
1.128
1.586
839
-
660
-
0.8 overige baten en lasten
-
3.492.883
-
3.492.877
-
3.391.218
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
0.10 mutaties reserves
409.280
133.215
362.609
242.397
87.308
195.475
0.11 resultaat rekening baten en lasten
-
-
-
-
-
-
Pagina 23 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 24 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Groengebied Amstelland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico is de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt per 31-12-2022, € 563.250, zie bijlage VI Risico-inventarisatie 2023 Groengebied Amstelland.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Groengebied Amstelland heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis en dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk komt te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. De huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) per 31-12-2022 bedraagt € 1.997.015,- en ligt ruim boven het benodigde weerstandsvermogen.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Risicobeheersing Jaarlijks worden de risico's die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd. De belangrijkste risico’s voor Groengebied Amstelland zijn:
Overmacht: pandemieën/(vogel)ziektes, extreme weersomstandigheden, brand/hittestress, predatoren en nieuwe invasieve soorten;
Beperkte ontwikkelmogelijkheden en verdiencapaciteit. Stand per
Stand per
31-12-2022
31-12-2021
Algemene reserve
1.458.326
1.152.747
305.579
Bestemmingsreserve investeringen
446.566
496.129
-49.563
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten
92.123
72.074
20.049
1.997.015
1.720.949
276.066
Totaal
Verschil
Pagina 25 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Algemene reserve
Kengetallen
De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. Ook worden soms uit de algemene reserve extra incidentele inspanningen gefinancierd omdat de reserve investeringen beperkt is. De aanvullende, incidentele, opdrachten zijn ‘extra’ en afhankelijk van de mogelijkheden om ze te financieren. Er kunnen verschillende soorten incidentele projecten worden uitgevoerd, zoals op het gebied van groot onderhoud, gebiedsontwikkeling, inkomstenwerving of omvormingen. Voor deze projecten wordt dan een aanvullend budget uit de algemene reserve beschikbaar gesteld door het bestuur. Middelen uit de algemene reserve kunnen dus door het bestuur worden ingezet voor allerlei taken van het recreatieschap.
Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een schuldquote hoger dan 130% wordt als problematisch gezien. Het Groengebied heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio.
Bestemmingsreserve investeringen
De solvabiliteit geeft informatie over het gevoerde beleid. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. In de regel wordt een solvabiliteitsratio >50% als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
De bestemmingsreserve investeringen wordt voornamelijk ingezet voor ontwikkeling van het recreatiegebied door vernieuwing. Vernieuwing is gericht op het aantrekkelijk houden van de gebieden voor de inwoners van de regio, het betaalbaar houden van het beheer en het realiseren van inkomsten. Voorbeelden van vernieuwing zijn onder andere het plaatsen van sporttoestellen en het faciliteren van nieuwe horecagelegenheden. Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 26 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Conclusie solvabiliteitsratio Het solvabiliteitsratio houdt verband met behaalde resultaten van de afgelopen jaren. In de regel wordt een solvabiliteitsratio >50% als voldoende beschouwd. Zoals hiernaast te zien komt de solvabiliteitsratio voor 2022 uit op 48% (2021: 44%). Te zien is dat de solvabiliteit zich aan het verbeteren is. Doordat een aantal jaren de evenementen geen doorgang hebben gehad maar het beheer, onderhoud en ontwikkeling van het gebied wel kosten met zich mee hebben gebracht heeft dit gevolgen gehad voor de reserveposities. Dit wordt dan meteen zichtbaar in de solvabiliteitsratio. De kengetallen moeten in samenhang moeten worden bezien, omdat ze gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een goed beeld geven van de financiële positie. Bij de invoering van de kengetallen is door de wetgever geen norm opgelegd. De vraag wat een goede solvabiliteit is voor een recreatieschap is niet eenvoudig te beantwoorden. Een solvabiliteitsratio van >50% wordt als ideaal beschouwd, terwijl een ratio van >30% als goede solvabiliteit wordt gezien. Een kengetal, of de ontwikkeling van een kengetal, is een weerspiegeling van het gevoerde beleid. Kijkend naar de andere kengetallen is het ietwat lagere solvabiliteitsratio in 2022 geen probleem voor het schap.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Kengetallen Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Netto schuldquote
-82%
-90%
-69%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-82%
-90%
-69%
Solvabiliteitsratio
48%
44%
44%
Structurele exploitatieruimte
8%
9%
1%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Pagina 27 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën:
Verhardingen;
Civiele kunstwerken;
Groen;
Water, oevers en stranden;
Pontjes;
Terreinmeubilair;
Hygiënische maatregelen/ nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
Gebouwen en materieel.
Op 8 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven.
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen
Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks/ jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 worden gedekt uit de exploitatie of door een ingestelde bestemmingsreserve kapitaallasten. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 28 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
1.277.933
1.170.142
1.236.038
Groot onderhoud en kleine vervangingen
892.190
1.114.842
760.752
Kapitaallasten
15.945
16.721
11.129
2.186.068
2.301.705
2.007.920
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000
Jaarrekening 2021
20.049
-
-
-
Economische vervangingen
24.103 36.121
Figuur 7: Pontje de Smient, waar samen met het pontje de Fuut sinds afgelopen jaar per pin valt te betalen voor de overtocht
De maatschappelijke vervangingen > 50.000 hebben betrekking op het wandelnetwerk Amstelland. In bijlage IV is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2022
Jaarstukken 2022 Groengebied Amstelland
Pagina 29 van 72
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
48.246
89.007
86.245
Groot onderhoud en kleine vervangingen
378.402
415.900
317.797
-
-
-
426.648
504.907
404.042
VERHARDINGEN Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Verhardingen
426.648
504.907
404.042
Civiele kunstwerken
142.546
187.589
88.651
Inzet RNH
20.474
10.157
1.630
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-406.854
-268.450
90.089
Totaal
182.814
434.203
584.412
F. Participanten
Kapitaallasten Totaal Categorie civiele kunstwerken
Categorie verhardingen Groengebied Amstelland heeft in totaal 36 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 onder andere de volgende herstelwerkzaamheden uitgevoerd:
Het Groengebied heeft totaal 450 stuks kunstwerken waarvan 140 bruggen en 310 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers. De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Brug Ouderkerkerplas vervangen;
Brug Middelpolder vervangen;
Brug Diemerbos hersteld;
Slijtlagen bruggen in verschillende gebieden vervangen.
CIVIELE KUNSTWERKEN
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Asfalt Ouderkerkerplas;