Bijlage 4 Wijzigingen Paspoorten Reserves.pdf

Wijzigingen Paspoorten reserves Programma 1 Ruimtelijke ontwikkeling, bouwen en wonen 76006 Reserve Corporatiebudget

Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Afspraken toevoegingen Afspraken onttrekkingen Toelichting

Reserve Corporatiebudget 76006 Wonen 1.4 Bouwen en wonen Het Corporatiebudget wordt primair ingezet t.b.v. onrendabele vastgoedinvesteringen in de stedelijke vernieuwingsgebieden in Nieuw-West, in de Kolenkitbuurt in West, De Banne en Nieuwendam-Noord in Noord. Corporaties kunnen op projectbasis subsidies aanvragen. 2004 2024 Overige bestemmingsreserve n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Bij de Eindbalans Stimuleringsfonds is een bestedingsplan op totaalniveau vastgesteld.

Gemeente Amsterdam Memo

Datum Pagina 2 van 10

Programma 2 Openbare ruimte, water, groen, vervoer 67042 Reserve Herplantfonds

Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Reserve Herplantfonds 67042 Ruimte en Duurzaamheid 2.6 Groen en Dierenwelzijn De middelen worden ingezet voor compensatie van gekapte bomen, conform het vastgestelde beleid ten aanzien van compensatie en herplanting van bomen.

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen

2016 2024 Egalisatiereserve n.v.t. n.v.t. Wanneer gekapte bomen niet fysiek gecompenseerd kunnen worden, word de geldwaarde die deze bomen vertegenwoordigen, in het fonds gestort. Deze middelen worden vervolgens benut voor aanplant van bomen elders in de stad.

Systeemafspraken onttrekkingen

Onttrekkingen vinden plaats conform de beschreven werkwijze in de notitie Compensatie en herplantregeling bomen (zie: https://www.amsterdam.nl/bestuur-organisatie/volgbeleid/agenda-groen/bomenverordening/) en conform de voorschriften in de bomenverordening.

Gemeente Amsterdam Memo

Toelichting

Datum Pagina 3 van 10

De algemene Herplantplicht, geïntroduceerd in artikel 7 van de bomenverordening uit 2008, schrijft voor dat een te kappen boom (een op een) vervangen moet worden door één of meer bomen van (in totaal) gelijke ‘boomwaarde’. Daarnaast voorziet de verordening sinds 2008 in een gemeentelijk Herplantfonds, dat de financiële compensatie van gekapte bomen mogelijk maakt. Wanneer gekapte bomen niet fysiek gecompenseerd kunnen worden, wordt de geldwaarde die deze gekapte bomen vertegenwoordigen in het Herplantfonds gestort. Met ingang van 1 oktober van 2016 geldt de door de gemeenteraad op 12 februari 2014 vastgestelde bomenverordening stadsbreed. Op 14 september 2016 heeft de gemeenteraad besloten tot instelling van deze reserve.

Gemeente Amsterdam Memo

Datum Pagina 4 van 10

Programma 2 Openbare ruimte, water, groen, vervoer 67050 Kwaliteitsimpuls Groen

Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Kwaliteitsimpuls Groen 67050 Ruimte en Duurzaamheid 2.6 Groen en Dierenwelzijn De reserve wordt gebruikt om te investeren in parken (groen), conform doelstelling 11.3.1 Amsterdam is een stad voor mens, plant en dier met groene plekken in alle buurten en goed onderhouden parken en bos.

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Afspraken toevoegingen Afspraken onttrekkingen Toelichting

2019 2025 Overige bestemmingsreserve n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Gemeente Amsterdam Memo

Datum Pagina 5 van 10

Programma 6. Volksgezondheid, jeugd en zorg Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel

Egalisatiereserve Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) 55805 Directie Onderwijs, Jeugd, Zorg en Diversiteit Programmaonderdeel 6.3. Middelen worden ook in andere programmaonderdelen uitgegeven.

Doel

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen Systeemafspraken onttrekkingen Toelichting

Het egaliseren van de door het rijk te ontvangen POK-middelen en uitgaven hiervan voor extra ondersteuning van mensen in kwetsbare posities en voorkomen dat mensen in zo’n positie terecht komen. 2022 2024 Egalisatiereserve 20 miljoen n.v.t. Toegevoegd worden alle middelen die niet worden (begrotingsbasis) of zijn besteed aan de verschillende actielijnen vanuit de door het rijk vrijgemaakte aanvullende middelen POK. Als de uitgaven in het kader van de uitvoering van de actielijnen 2 tot en met 7 hoger zijn dan begroot, wordt het verschil daartussen onttrokken aan de Egalisatiereserve POK. Naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) heeft het kabinet voorstellen gedaan om de dienstverlening vanuit de overheid fundamenteel te verbeteren. Hiervoor heeft het Rijk aanvullende middelen vrijgemaakt. Hiervan komt naar verwachting over de periode van 2021 tot en met 2027 in totaal ruim € 65 miljoen verdeeld over 6 actielijnen naar Amsterdam. Het doel van de middelen is extra ondersteuning van mensen in kwetsbare posities en voorkomen dat mensen in zo’n positie terecht komen. Instelling van de reserve is benodigd daar de middelen niet in hetzelfde ritme worden uitgegeven als ontvangen. De egalisatiereserve POK is nodig, omdat de uitgaven van de verschillende

Gemeente Amsterdam Memo

Datum Pagina 6 van 10

actielijnen en ontwikkelopgaven zich lastig laten voorspellen. Dit geldt zeker voor de eerste jaren van deze rijksmiddelen. Met deze egalisatiereserve kunnen fluctuaties worden opgevangen en blijven de POK-middelen beschikbaar voor de diverse actielijnen zodat de dienstverlening vanuit de overheid fundamenteel verbeterd kan worden. In 2024 zal op basis van een evaluatie worden beoordeeld of de reserve ook na 2024 nodig is. Met betrekking tot de onttrekkingen geldt: voor de actielijn Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming en voor de actielijn risicovol Verward Gedrag de regionale besluitvorming over de decentrale uitkeringen betrokken. Voor alle overige actielijnen geldt dat onttrokken wordt voor de uitgaven in het kader van de activiteiten zoals deze staan opgenomen in het nog te nemen collegebesluit inzet POKmiddelen.

Gemeente Amsterdam Memo

Datum Pagina 7 van 10

Programma 6. Volksgezondheid, jeugd en zorg 55044 Reserve egalisatie WMO

Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen

Systeemafspraken onttrekkingen

Reserve egalisatie WMO 55044 Onderwijs, Jeugd en Zorg Programmaonderdeel 6.3 Opvangen van fluctuaties bij Wmo- openeinderegelingen. 2006 2026 Egalisatiereserve 10% van het budget voor de Wmo openeinderegelingen in het betreffende boekjaar. n.v.t. Als de uitgaven in het kader van de Wmoopeneinderegelingen lager dan begroot zijn wordt het verschil daartussen gedoteerd aan de Reserve egalisatie Wmo. Als de uitgaven in het kader van de Wmoopeneinderegelingen hoger zijn dan begroot wordt het verschil daartussen onttrokken aan de Reserve egalisatie Wmo.

Gemeente Amsterdam Memo

Toelichting

Datum Pagina 8 van 10

De Wmo-begroting is momenteel een gesloten systeem dat zichzelf moet reguleren. De egalisatiereserve dient als ‘expansievat‘ voor het systeem. Op basis van een zo zuiver mogelijke raming van de vraag en kostprijzen worden de begrotingen voor de diverse openeindregelingen bepaald. Door het karakter van de openeindregeling is het vaak moeilijk om de begroting gedurende het jaar sluitend te houden. De mogelijkheid van onderlinge compensatie van onder- en overschrijding binnen de Wmo-begroting moet de Wmo binnen de financiële kaders houden. Bijsturen op de openeindregelingen is niet altijd direct te realiseren. Het aanpassen van het verstrekkingenniveau en de daaraan gekoppelde regelgeving kost in de meeste gevallen tijd (1 tot 2 jaar). Daarnaast heeft de gemeente meerjarige verplichtingen aangegaan met Zorgaanbieders. De egalisatiereserve moet dan van voldoende omvang zijn om deze tekortperiode te kunnen overbruggen.

Gemeente Amsterdam Memo

Datum Pagina 9 van 10

Programma 6. Volksgezondheid, jeugd en zorg

Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen Systeemafspraken onttrekkingen Toelichting

Egalisatiereserve Jeugd 55804 Onderwijs, Jeugd en Zorg 6.3 Individuele voorzieningen Het doel van de reserve is het opvangen van fluctuaties in de begroting van de uitvoering van de Jeugdwet om tot een stabieler meerjarenbeeld te komen. 2022 2026 Egalisatiereserve 17,5 miljoen euro N.v.t. Als de uitgaven in het kader van de uitvoering van de Jeugdwet lager zijn dan begroot, wordt het verschil daartussen gedoteerd aan de Egalisatiereserve Jeugd. Als de uitgaven in het kader van de uitvoering van de Jeugdwet hoger zijn dan begroot, wordt het verschil daartussen onttrokken aan de Egalisatiereserve Jeugd. De egalisatiereserve voor de begroting van Jeugd is nodig omdat de financiering vanuit het Rijk niet altijd helder is en onderhevig is aan veel veranderingen en onzekerheden gedurende het jaar. Bovendien heeft de gemeente een verplichting tot het leveren van jeugdhulp, terwijl het andere partijen zijn, die naar die hulp verwijzen ( zoals huisartsen, rechters, OKT). Ook daardoor zijn fluctuaties (in de begroting en realisatie) niet te voorkomen. Om toch tot een stabiel meerjarig financieel begrotingsbeeld te komen, en om op dit meerjarige beeld te kunnen sturen, is een egalisatiereserve nodig.

Gemeente Amsterdam Memo

Datum Pagina 10 van 10

Programma A Algemene dekkingsmiddelen

Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen

Systeemafspraken onttrekkingen Toelichting

Reserve Coalitiemiddelen 22-26 12564 Algemene middelen concern A.4 Overige eigen middelen en onvoorzien De reserve coalitiemiddelen is bedoeld om de specifieke incidenteel aangewezen coalitiemiddelen in de coalitieperiode 2022-2026 beschikbaar te houden. 2022 2026 Egalisatiereserve € 325,6 miljoen n.v.t. In het coalitieakkoord 22-26 is een bedrag van € 305,6 miljoen opgenomen aan middelen die nog niet aan bestedingsjaren zijn toe te rekenen. Deze middelen worden daarom in een reserve opgenomen. Het ritme van de toevoegingen wordt expliciet door de raad besloten. Daarnaast voegen we incidenteel € 20 miljoen voor een Amsterdams noodfonds voor het MKB (€ 10 miljoen) en maatschappelijke organisaties (€ 10 miljoen) in 2022. Onttrekkingen vinden plaats wanneer coalitieakkoord middelen en Amsterdams noodfonds middelen die in de reserve zijn opgenomen tot besteding komen. Op pagina 85 van het coalitieakkoord is het oorspronkelijke schema van toevoegingen aan de reserve opgenomen. Hierin staan ook de “intensiveringen” (doelen) waaraan de coalitiemiddelen besteed moeten worden.