Bijlage 4 SPW Programmabegroting 2023
Tekst van het document
Voorwaarde is dan wel dat de openbare toegankelijkheid van de terreinen en voorzieningen gewaarborgd is en dat er dus geen sprake is van exclusief terreingebruik waarbij derden kunnen worden geweerd of gebruik door anderen wordt geweerd.
Pagina 58 van 76
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
6.097
Oppervlakte in eigendom waarvan:
hectare hectare
in eigen beheer
2.129
hectare
contractueel uitgegeven
1.648
hectare
454
Pacht, erfpacht en huur
Aantal contracten gronden Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
49 in eigen beheer
21
potentieel af te stoten
4
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Borneohoeve, Lage Dijk, Zandschuur, NoordAkendam
Gronden in eigendom en uitgegeven Alle gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom van Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft. Hier lopen twee verschillende erfpachtcontracten mee, die allebei expireren in 2049. Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 28 jaar. Met Staatsbosbeheer is daarom voor de korte termijn afgesproken dat zij meetekenen met het ondererfpachtcontract, zodat een langere looptijd gegarandeerd kan worden. Voor de langere termijn loopt binnen de gehele Metropool Regio Amsterdam een proces, waarbij wordt verwacht medio 2022 een Afsprakenkader te sluiten waarbij nieuwe afspraken voor de verlening van het erfpacht worden vastgelegd (periode van 60 jaar).
NatuurNetwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden.
Pagina 59 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn de gronden voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Recreatieschap Spaarnwoude heeft sinds eind 2020 een vastgesteld grondprijzenbeleid. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
Begroting na wijziging 2022
Baten uit commerciële activiteiten
Begroting 2023
Baten uit (erf)pachten
1.922.434
1.794.830
Baten uit verhuren
440.688
407.440
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden biedingsboeken opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inschrijven.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 60 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties zullen daarvoor goed samen moeten werken met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participant SPW
Bijdragen- Bijdragen- Bijdrage in Bijdrage in verdeling verdeling 2022 2023
Provincie Noord Holland
53,10%
53,10%
2.031.685
2.136.723
Gemeente Amsterdam
22,10%
22,10%
845.579
889.295
Gemeente Haarlem
12,80%
12,80%
489.747
515.067
Gemeente Haarlemmermeer
4,40%
4,40%
168.352
177.056
Gemeente Velsen
7,60%
7,60%
290.787
305.821
100,00%
100,00%
3.826.150
4.023.962
Totaal
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. De programmabegroting geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen.
Participant geconsolideerd
Bijdragen- BijdragenBijdrage in Bijdrage in verdeling verdeling 2022 2023 2022 2023
Provincie Noord Holland
52,20%
52,20%
2.797.710
2.942.351
Gemeente Amsterdam
18,70%
18,70%
998.783
1.050.420
Gemeente Haarlem
13,40%
13,40%
719.554
756.755
Gemeente Haarlemmermeer
10,30%
10,30%
551.368
579.874
Gemeente Velsen
5,40%
5,40%
290.787
305.821
100,00%
100,00%
5.358.202
5.635.221
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Participant SGP
Bijdragen- Bijdragen- Bijdrage in Bijdrage in verdeling verdeling 2022 2023
Provincie Noord Holland
50,00%
50,00%
766.025
805.628
Gemeente Amsterdam
10,00%
10,00%
153.204
161.125
Gemeente Haarlem
15,00%
15,00%
229.807
241.688
Gemeente Haarlemmermeer
25,00%
25,00%
383.016
402.818
Bijdragen-verdeling
100,00%
100,00% 1.532.052
1.611.259
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor brengt het recreatieschap vier keer per jaar een bestuursmededeling uit. Financiële stukken worden aangeboden voor een zienswijze.
Pagina 61 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Informatie over verbonden partijen
a.
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting.
b. c.
Naam verbonden partij
Recreatieschap Spaarnwoude
Vestigingsplaats
Velsen-Zuid
Rechtsvorm Deelnemende partijen
Gemeenschappelijke regeling Provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Velsen, Haarlemmermeer en Haarlem
•
Bestuurlijke vertegenwoordiging en stemverhouding (vóór gemeenteraadsverkiezing maart 2022)
Provincie Noord-Holland: I. Zaal en E.W.J. Jensen (33,33%) Amsterdam: M. van Doorninck (16,67%) Velsen: B. Diepstraten (16,67%) Haarlemmermeer: M. Sedee (16,67%) Haarlem: R. Berkhout (16,67%)
•
Het besturen en beheren van het recreatiegebied.
-
Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.
-
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.
•
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Activiteiten Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Spaarnwoude is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten:
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Beleidsvoornemens 20202023 (BBV 15,1a)
•
•
-
• •
F. Participanten
Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma. Schone, hele, veilige en bruikbare recreatieve gebieden die tevens aantrekkelijk zijn door de ligging in de natuur Voorzien in de groeiende behoefte aan openluchtrecreatie en natuur en daarmee versterken van het woon- en werkklimaat in de groeiende omliggende steden Een evenwichtige balans openluchtrecreatie en commerciële vormen van recreatie Het ontwikkelen van een duurzaam stad - land netwerk met: goed bereikbare, herkenbaar en vindbare ontvangstgebieden aan de stedelijke randen én in het gebied waar voorzien wordt in alle behoeften van de recreant rustieker gebieden waar het landschap, de natuur en de cultuurhistorie prevaleren die onderling (vooral voor langzaam verkeer) verbonden zijn Ontwikkelen en aanhelen van natuurgebieden, vergroten van de biodiversiteit en de belevingswaarde ervan voor de recreant Ontwikkelen en behoud van waardevolle en aantrekkelijke agrarische landschappen en erfgoed Inzet op sociaal-maatschappelijke meerwaarden
Pagina 62 van 76
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
• (Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Bestuurlijke invloed
C. Financiering
Eigen vermogen
D. Bedrijfsvoering
Spaarnwoude profileren en positioneren aan de hand van bovengenoemde doelstellingen
Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk, indien de reserves ontoereikend zijn. In totaal betekent dit per participant: Provincie Noord-Holland – 52,2% Gemeente Amsterdam – 18,7% Gemeente Velsen – 5,4 % Gemeente Haarlemmermeer – 10,3% Gemeente Haarlem – 13,4% Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Bestuurlijk belang
Paragrafen
Het doel van de GR is de belangen te behartigen bij: • het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; • het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; • het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede; 31-12-2020 € 16.188.902 31-12-2021 € 15.095.472 31-12-2022 € 13.877.242
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
31-12-2023 € 13.641.164
Vreemd vermogen
31-12-2020 € 2.988.132 31-12-2021 € 3.538.270 31-12-2022 € 1.683.750
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2023 €
482.000
31-12-2020 €
-885.108
31-12-2021 € -1.093.430 31-12-2022 € -1.218.230 31-12-2023 €
Website
-236.078
www.spaarnwoude.nl
Risicoprofiel laag Risico’s waarvoor geen Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit maatregelen zijn getroffen voldoende (BBV 15, 2e) Ontwikkelingen • Uitvoering geven aan toekomstvisie Spaarnwoude Park en uitvoeringsprogramma voor meerjarige investeringen (MJIP) • Afspraken met Staatsbosbeheer over verlenging erfpachtcontracten voor het economisch eigendom van het recreatieschap • Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het beheer van RNH. Door fasering in het beheer aan de hand van het in 2022 vast te stellen ecologisch beheerplan, wordt er gewerkt aan het ontstaan van een zo’n groot mogelijke biodiversiteit.
Pagina 63 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
247.897
-
-247.897
2. Beheer en onderhoud
7.995.807
4.165.771
-3.830.036
3. Veiligheid en toezicht
724.123
-
-724.123
1.085.834
-
-1.085.834
1.409
5.653.221
5.651.812
10.055.070
9.818.992
-236.078
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
2.533.235
2.769.313
-236.078
Totaal na bestemming
12.588.305
12.588.305
-
4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 64 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten per taakveld
Nr.
Lasten per taakveld
0.1
bestuur
Begroting na wijziging 2022 126.608
0.4
overhead
905.846
952.680
1.001.933
1.053.733
1.108.212
0.5
treasury
1.340
1.409
1.482
1.559
1.640
0.8
overige baten en lasten
-
-
-
-
-
0.9
vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
0.10
mutaties reserves
464.795
2.533.235
1.331.282
1.106.798
1.260.343
0.11
resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
-
-
1.2
openbare orde en veiligheid
688.527
724.123
761.559
800.931
842.340
2.1
verkeer en vervoer
1.913.377
1.806.342
1.551.113
1.576.323
1.602.821
3.1
economische ontwikkeling
399.335
168.834
15.601
16.408
17.256
3.2
fysieke bedrijfsinfrastructuur
529.473
554.779
380.790
400.478
421.184
3.3
bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
6.066
6.381
6.711
7.058
7.422
3.4
economische promotie
247.511
212.981
223.992
235.573
247.753
5.3
cultuurpresentatie, -productie en -participatie
165.574
174.135
183.138
192.607
202.564
5.5
cultureel erfgoed
125.700
68.698
19.432
20.204
21.015
5.7
openbaar groen en (openlucht)recreatie
6.620.898
5.251.554
5.755.372
5.946.012
6.205.799
Totaal lasten
12.195.050
12.588.305
11.372.442
11.504.961
12.093.240
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting
Raming
Raming
Raming
2023
2024
2025
2026
133.154
140.037
147.277
154.891
Pagina 65 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Nr.
Baten per taakveld
0.1
bestuur
Begroting na wijziging 2022 -
0.4
overhead
0.5
treasury
0.8
Overzicht van baten en lasten
Begroting
Raming
Raming
Raming
2023
2024
2025
2026
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.000
18.000
15.000
13.000
11.000
overige baten en lasten
5.358.202
5.635.221
5.926.563
6.232.966
6.555.211
0.9
vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
0.10
mutaties reserves
1.683.025
2.769.313
680.356
652.619
682.738
0.11
resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
-
-
1.2
openbare orde en veiligheid
-
-
-
-
-
2.1
verkeer en vervoer
330.363
78.236
82.281
86.535
91.009
3.1
economische ontwikkeling
16.421
-
-
-
-
3.2
fysieke bedrijfsinfrastructuur
2.328.214
2.474.192
2.602.108
2.736.637
2.878.120
3.3
bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
3.4
economische promotie
-
-
-
-
-
5.3
cultuurpresentatie, -productie en -participatie
1.144.000
1.230.195
1.293.795
1.360.684
1.431.032
5.5
cultureel erfgoed
27.975
21.091
21.949
22.851
23.800
5.7
openbaar groen en (openlucht)recreatie
1.285.850
362.057
750.390
399.669
420.330
Totaal baten
12.195.050
12.588.305
11.372.442
11.504.961
12.093.240
Begroting na wijziging 2022
Begroting 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Totaal baten
12.195.050
12.588.305
11.372.442
11.504.961
12.093.240
Totaal lasten
12.195.050
12.588.305
11.372.442
11.504.961
12.093.240
-
-
-
-
-
Saldo van lasten en baten per taakveld
Saldo
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 66 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Begroting na Specificatie van taakveld 0.8 overige baten en wijziging lasten 2022 84340 BIJDRAGE PROVINCIE NOORD-HOLLAND 2.797.710
Overzicht van baten en lasten
Begroting
Raming
Raming
Raming
2023
2024
2025
2026
2.942.351
3.094.471
3.254.455
3.422.710
84320 BIJDRAGE GEMEENTE HAARLEM
719.554
756.755
795.879
837.026
880.301
84313 BIJDRAGE GEMEENTE AMSTERDAM
998.783
1.050.420
1.104.727
1.161.842
1.221.909
84321 BIJDRAGE GEMEENTE HAARLEMMERMEER
551.368
579.874
609.854
641.383
674.543
84322 BIJDRAGE GEMEENTE VELSEN
290.787
305.821
321.632
338.260
355.748
5.358.202
5.635.221
5.926.563
6.232.966
6.555.211
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 67 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort Belastingen Grond Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten Rente
Begroting 2023 -
Begroting na Jaarrekening wijziging 2021 2022 -
Baten per kostensoort Grond
-
-
-
1.779.830
2.308.239
1.197.861
2.266
2.155
2.274
4.097.902
4.271.313
3.807.116
-
-
-
3.947.648
5.519.551
4.414.098
Inkomensoverdrachten Kapitaaloverdrachten
1.922.434
1.794.830
1.774.630
Huren
440.688
407.440
420.995
Leges en andere rechten
26.424
25.124
15.966
1.734.420
1.578.271
943.680
41.805
85.834
72.248
5.635.221
6.599.526
5.584.569
Overige goederen en diensten Subsidies
1.409
1.340
1.874
113.297
-485.681
412.177
Rente
Afschrijvingen
112.718
113.338
99.708
Overige verrekeningen
-
-
-
10.055.070
11.730.255
9.935.107
Totaal lasten
Totaal baten Saldo van lasten en baten per kostensoort
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
-
Begroting na Jaarrekening wijziging 2021 2022 -
Pachten
Mutatie voorzieningen Overige verrekeningen
Begroting 2023
-
-
-
18.000
21.000
23.218
-
-
6.370
9.818.992
10.512.025
8.841.677
Begroting 2023
Begroting na Jaarrekening wijziging 2021 2022
Totaal lasten
10.055.070
11.730.255
9.935.107
Totaal baten
9.818.992
10.512.025
8.841.677
Saldo
-236.078
-1.218.230
-1.093.430
Pagina 68 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Resultaatbestemming
Begroting 2023
Begroting na Jaarrekening wijziging 2021 2022
Toevoeging algemene reserve
79.103
48.758
346.204
Onttrekking algemene reserve
-1.905.050
-237.000
-158.293
Toevoeging bestemmingsreserve
2.454.132
416.037
676.006
Onttrekking bestemmingsreserve
-864.263
-1.446.025
-1.957.347
Totaal mutaties reserves
-236.078
-1.218.230
-1.093.430
Beleidsindicatoren De uniforme basisset beleidsindicatoren voor gemeenten conform het BBV zijn voor het recreatieschap niet van toepassing.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten
Geprognotiseerde balans 2023 De geprognotiseerde balans per 31 december kan als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
Subtotaal
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa
2022 2.173 2.980
5.153
405
2023 PASSIVA 2022 Vaste financieringsmiddelen 2.173 Eigen vermogen 13.877 2.980 Voorzieningen 482 Schulden op lange termijn 5.153 Subtotaal 14.359
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een 405 renteypische looptijd korter dan een jaar
2023 13.641 915 14.556
769
769
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Subtotaal
11.345
11.542 Overlopende passiva
1.802
1.802
27 11.777
27 11.974 Subtotaal
2.570
2.570
Totaal
16.929
17.126 Totaal
16.929
17.126
Pagina 69 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Financiële meerjarenraming 2022-2026 De meerjarenraming is doorgerekend met het indexcijfer van 2023 van 5,17%. Deze index is conform de GR de CPI-index van november 2021. Een hoog indexatiecijfer is de realiteit waar de economie zich momenteel in bevindt. De meerjarenraming wordt jaarlijks doorgerekend met het dan bekend gemaakte indexcijfer. Dat betekent dat voor de volgende programmabegroting (2024), het indexcijfer van november 2022 wordt gebruikt, en de meerjarenraming er anders uit kan komen te zien. Lasten per programma
2022
2023
2024
2025
2026
1. Ontwikkeling en inrichting
1.940.770
247.897
46.166
48.553
51.062
2. Beheer en onderhoud
8.067.164
7.995.807
8.089.983
8.346.110
8.674.752
3. Veiligheid en toezicht
688.527
724.123
761.559
800.931
842.340
1.032.454
1.085.834
1.141.970
1.201.010
1.263.103
1.340
1.409
1.482
1.559
1.640
11.730.255
10.055.070
10.041.160
10.398.163
10.832.897
2022
2023
2024
2025
2026
4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves Totaal Baten per programma 1. Ontwikkeling en inrichting
1.036.324
-
370.000
-
-
2. Beheer en onderhoud
4.096.499
4.165.771
4.380.523
4.606.376
4.844.291
3. Veiligheid en toezicht
-
-
-
-
-
4. Bestuur en ondersteuning
-
-
-
-
-
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves
5.379.202
5.653.221
5.941.563
6.245.966
6.566.211
Totaal
10.512.025
9.818.992
10.692.086
10.852.342
11.410.502
Saldo lasten en baten
-1.218.230
-236.078
650.926
454.179
577.605
2022
2023
2024
2025
2026
Algemene reserve
-188.242
-1.825.947
73.405
74.431
75.079
Bestemmingsreserve
-1.029.988
1.589.869
577.521
379.748
502.526
Totaal
-1.218.230
-236.078
650.926
454.179
577.605
Mutaties reserves (standen per 31-12)
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 70 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen 2022 – 2026
Ontwikkeling reserves SGP 2022 - 2026
12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 -
01-012022
31-122022
31-122023
31-122024
31-122025
Overzicht van baten en lasten
31-122026
4.500.000 4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 -
01-01-2022 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026
Algemene reserves
Bestemmingsreserves
Algemene reserve SGP
Egalisatiereserves
Voorzieningen GO
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen 2022 – 2026, per deelgebied Ontwikkeling reserves SPW 2022 - 2026 3.000.000
Best.reserve verv.investeringen SGP
Ontwikkeling reserves SMG 2022 - 2026 6.000.000 5.000.000 4.000.000
2.000.000
3.000.000
1.000.000
2.000.000
-
1.000.000 01-01-2022 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 Algemene reserve SPW Bestemmingreserve beheer SPW Bestemmingsreserve investeringen SPW Best.reserve beheer Tacitus tunnel SPW Bestemmingsreserve egalisatie SPW
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
-
01-01-2022 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 Bestemmingsreserve SMG Best. reserve SMG beh. monument MH17 Bestemmingsreserve SMG investering Bestemmingsreserve egalisatie SMG
Pagina 71 van 76
Samenvatting
Programma’s
Gevolgen voor de reserves Het totaal van reserves en voorzieningen neemt toe in de periode 2022 - 2026. Eind 2022 zit € 14.359.422 in de reserves en voorzieningen, en in 2026 is de verwachting dat de reserves en voorzieningen € 16.252.907 bedragen. Het geconsolideerde totaal kan echter leiden tot optimistische conclusies. Deelgebied SPW heeft in ieder geval tot en met 2023 weinig beschikbaar in de algemene reserve, reserve nieuwe investeringen en reserve beheer. Na 2023 laat de bestemmingsreserve beheer weer een toename zien. In deelgebied SPW is sprake van discrepantie tussen de ambities en het beschikbare budget voor investeringen. Als gevolg van afronding van planvoorbereiding van enkele projecten en begeleiding van de planrealisatie, zal in het kader van het uitvoeringsprogramma ook een beroep worden gedaan op de beschikbare reserves. De gevolgen voor de reserves voor de daadwerkelijke investeringen Spaarnwoude Park in deelgebied SGP (te weten: ontvangstgebied Groene Weelde € 2.400.000 en MTB-route Boseilanden € 181.900) zijn hier ook in verwerkt.
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Dat heeft ook te maken met de na-ijleffecten van de coronacrisis. In normale jaren houdt dit deelgebied goed zijn eigen broek op, omdat hier veel evenementen plaatsvinden en het grootste deel van de huurders/(erf-)pachters zitten. Nu is er sprake van een verwachte tijdelijke dip door minder inkomsten. De financiële speelruimte in dit deelgebied voor extra inspanningen uit de bestemmingsreserve beheer of investeringen is daarmee zeer beperkt. En dat terwijl in dit gebied de grootste opgave ligt met het Uitvoeringsprogramma. Een positieve ontwikkeling is dat de bestemmingsreserve beheer vanaf 2024 weer gaat toenemen. Dit komt doordat dan een structurele groei verwacht wordt van de inkomsten uit vastgoedcontracten (doordat in 2022 en 2023 incidentele extra inzet gepleegd wordt om meer contracten te herijken) en met diverse evenementorganisatoren in meerjarenovereenkomsten een groeimodel is afgesproken.
Deelgebied SPW De algemene reserve en bestemmingsreserves van deelgebied SPW zijn de afgelopen jaren fors afgenomen. In 2017 was er nog € 6,6 miljoen beschikbaar in deze reserves, per 1 januari 2022 is dat € 1,6 miljoen. De sterke afname de afgelopen jaren heeft te maken met o.a. aanpak van achterstallig onderhoud, planvoorbereiding van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park, de overgang naar de methodiek van afschrijven investeringen maatschappelijk nut (waardoor in 2018 bruggen vanwege de overgang naar de BBV-afschrijvingssystematiek geactiveerd moesten worden) en de effecten van de coronacrisis met minder inkomsten uit evenementen en huur/erfpacht. De bestemmingsreserve beheer en investeringen zijn op korte termijn (2021 en 2022) onvoldoende voor het berekende benodigde weerstandsvermogen voor Spaarnwoude.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 72 van 76
Samenvatting
Programma’s
Deelgebied SGP De algemene reserve en bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen zijn de afgelopen jaren gegroeid. In deelgebied SGP is in de grafieken goed te zien dat het beschikbare kapitaal (in de algemene reserve) binnen het recreatieschap benut wordt voor realisatie Spaarnwoude Park. Het bestuur kan in deelgebied SGP besluiten extra inspanningen (mede) te financieren uit de algemene reserve zonder dat dit leidt tot financiële risico’s. De verwachting is dat deze reserves verder groeien, van € 5.391.968 eind 2022 naar € 5.602.718 eind 2026. Deelgebied SMG Het onderhoud van dit deelgebied wordt betaald uit de bestemmingsreserve SMG. Dit is een eenmalige afkoopsom die betaald is door Schiphol en de provincie voor de instandhouding van het gebied. Anders dan bij de andere deelgebieden, heeft SMG geen participantenbijdrage. Daardoor neemt deze bestemmingsreserve conform verwachting jaarlijks af met gemiddeld een kleine 400k jaarlijks. Met dit tempo is de beheerpot leeg over circa 9 jaar, in het jaar 2032 dus. Mocht deze reserve voortijdig opraken of geheel op zijn, dan betalen de gemeente Haarlemmermeer en de provincie ieder 50% voor de onderhoud van dit gebied. Voor het beheer van het MH-17 monument wordt ook jaarlijks geld onttrokken uit de beheerreserve. De afgelopen twee jaar zijn er meer lasten geweest dan begroot, o.a. vanwege vervanging dode bomen.
Door de inzet van veel vrijwilligers kunnen de kosten nog binnen de perken blijven. Uit de jaarrekening van 2021 blijkt dat de lasten – in tegenstelling tot de jaren daarvoor – gunstiger uitpakten. De ontwikkeling van lasten wordt apart gemonitord om tijdig in te kunnen grijpen indien noodzakelijk.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Paragrafen
Algemene reserve SPW Bestemmingreserve beheer SPW Bestemmingsreserve investeringen SPW Best.reserve beheer CRM tunnel SPW Bestemmingsreserve egalisatie SPW Algemene reserve SGP Best.reserve verv.investeringen SGP Bestemmingsreserve SMG Best. reserve SMG beh. monument MH17 Bestemmingsreserve SMG investering Totaal reserves Voorziening groot onderhoud SPW Voorziening groot onderhoud SGP Voorziening groot onderhoud SMG Totaal voorziening
Algemene reserve SPW Bestemmingreserve beheer SPW Bestemmingsreserve investeringen SPW Best.reserve beheer CRM tunnel SPW Bestemmingsreserve egalisatie SPW Algemene reserve SGP Best.reserve verv.investeringen SGP Bestemmingsreserve egalisatie SGP Bestemmingsreserve SMG Best. reserve SMG beh. monument MH17 Bestemmingsreserve SMG investering Totaal reserves Voorziening groot onderhoud SPW Voorziening groot onderhoud SGP Voorziening groot onderhoud SMG Totaal voorziening
Overzicht van baten en lasten
Jaar 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022
Saldo 1 jan Onttrekking Dotatie Saldo 31 dec 54.854 54.854 730.062 324.117 14.955 420.900 816.519 295.180 521.339 9.905 9.905 2.069.337 70.060 1.999.277 3.310.172 237.000 48.758 3.121.930 2.198.483 255.966 327.521 2.270.038 4.763.366 450.519 73.561 4.386.409 728.191 50.183 678.008 414.582 414.582 15.095.472 1.683.025 464.795 13.877.242 2022 208.878 1.867.350 1.680.880 22.408 2022 405.527 546.889 182.448 41.086 2022 353.456 18.500 83.730 418.686 967.862 2.432.739 1.947.058 482.181 Jaar 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023
Saldo 1 jan Onttrekking 54.854 420.900 133.000 521.339 103.605 9.905 9.905 1.999.277 70.060 3.121.930 1.905.050 2.270.038 21.000 4.386.409 473.811 678.008 52.882 414.582 13.877.242 2.769.313 2023 22.408 1.683.500 2023 41.086 1.926.050 2023 418.686 19.330 482.181 3.628.880
Dotatie Saldo 31 dec 500 55.354 143.379 431.279 9.700 427.434 0 1.929.217 78.603 1.295.483 313.558 2.562.596 1.905.050 1.905.050 82.445 3.995.043 625.126 414.582 2.533.235 13.641.164 1.680.880 19.788 2.297.211 412.247 83.247 482.603 4.061.338 914.639
Pagina 73 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2023
Verschil
Algemene reserve SPW
54.854
55.354
500
Bestemmingreserve beheer SPW
420.900
431.279
10.379
Bestemmingsreserve investeringen SPW
521.339
427.434
-93.905
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
9.905
0
-9.905
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
1.999.277
1.929.217
-70.060
Algemene reserve SGP
3.121.930
1.295.483
-1.826.447
Best.reserve verv.investeringen SGP
2.270.038
2.562.596
292.558
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
-
1.905.050
1.905.050
Bestemmingsreserve SMG
4.386.409
3.995.043
-391.366
Best. reserve SMG beh. monument MH17
678.008
625.126
-52.882
Bestemmingsreserve SMG investering
414.582
414.582
-
13.877.242
13.641.164
-236.078
Voorziening groot onderhoud SPW
22.408
19.788
-2.620
Voorziening groot onderhoud SGP
41.086
412.247
371.161
Totaal reserves
Voorziening groot onderhoud SMG
418.686
482.603
63.917
Totaal voorziening
482.181
914.639
432.458
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten
Pagina 74 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Stand per 01-01-2022
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2026
Algemene reserve SPW
54.854
54.854
55.354
55.854
56.354
56.854
Bestemmingreserve beheer SPW
730.062
420.900
431.279
870.348
1.418.470
2.081.981
Bestemmingsreserve investeringen SPW
816.519
521.339
427.434
381.310
387.810
393.310
Best.reserve beheer Tacitus tunnel SPW
9.905
9.905
-
-
-
-
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
2.069.337
1.999.277
1.929.217
1.859.157
1.789.097
1.719.037
Totaal reserves SPW
3.680.678
3.006.275
2.843.284
3.166.669
3.651.731
4.251.182
Algemene reserve SGP
3.310.172
3.121.930
1.295.483
1.368.388
1.442.319
1.516.898
Best.reserve verv.investeringen SGP
2.198.483
2.270.038
2.562.596
3.285.144
3.668.870
4.085.820
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
1.905.050
1.857.050
1.760.050
1.639.050
Totaal reserves SGP
5.508.655
5.391.968
5.763.129
6.510.582
6.871.239
7.241.768
Bestemmingsreserve SMG
4.763.366
4.386.409
3.995.043
3.585.746
3.155.696
2.703.836
Best. reserve SMG beh. monument MH17
728.191
678.008
625.126
569.511
511.021
449.506
Bestemmingsreserve SMG investering
414.582
414.582
414.582
414.582
414.582
414.582
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
-
-
-
-
-
-
5.906.139
5.478.998
5.034.750
4.569.838
4.081.298
3.567.923
15.095.472
13.877.242
13.641.163
14.247.089
14.604.268
15.060.863
Voorziening GO SPW
208.878
22.408
19.788
127.668
260.548
413.428
Voorziening GO SGP
405.527
41.086
412.247
342.747
329.747
346.747
Voorziening GO SMG
353.456
418.686
482.603
501.616
480.800
431.858
Totaal voorziening
967.862
482.181
914.639
972.032
1.071.096
1.192.034
16.063.333
14.359.422
14.555.802
15.219.121
15.675.364
16.252.907
Totaal reserves SMG Totaal reserves
Totaal reserves en voorzieningen
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
-
-
Pagina 75 van 76
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Vaststelling door het algemeen bestuur
Deze programmabegroting is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude in de openbare vergadering van 7 juli 2022.
Voorzitter, Mw. I. Zaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 76 van 76