Bijlage 3 - Paspoorten reserves.docx

Bijlage 3 - Paspoorten reserves Programma 1: Bouwen, wonen en duurzaamheid

74050 Reserve Afkoopsommen erfpacht overstap Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang

Rente Systeemafspraken toevoegingen

Systeemafspraken onttrekkingen Toelichting

Omschrijving Reserve Afkoopsommen erfpacht overstap 74050 Grond en Ontwikkeling 1.3 Erfpacht Het doel is financiering van de waarde van in erfpacht uitgegeven gronden. 2019 niet van toepassing Reserve erfpacht/grond Geen vast bedrag; De maximale omvang van de reserve afkoopsommen erfpacht overstap en de reserve vermogensopbouw – deel erfpacht tezamen is de balanswaarde van de erfpachtgronden canonbetalend. niet van toepassing Aan de reserve wordt gedoteerd als sprake is van de ontvangst van afkoopsommen waarbij de erfpachter heeft aangegeven na einde tijdvak te willen overstappen naar canonbetaling. Aan de reserve wordt niet onttrokken. Alleen bij hoge uitzondering en mits de BBV-verplichting dit toelaat en de raad hier expliciet toe besluit. De gemeente Amsterdam beschikt al lange tijd over een financieringssysteem waarbij de in erfpacht uitgegeven grond (waarvan de erfpachtcanon is afgekocht) gefinancierd wordt met een reserve waaraan de ontvangen afkoopsommen worden toegevoegd. Dit is een verplichting vanuit het BBV. In deze reserve worden de ontvangen afkoopsommen opgenomen van uitgiftes waarbij de erfpachter heeft aangegeven na einde tijdvak te willen overstappen naar canonbetaling.

74070 Reserve Vermogensopbouw – deel erfpacht Kenmerk

Omschrijving

Naam reserve

Reserve Afkoopsommen erfpacht overstap

Nummer

74070

Beheerder

Grond en Ontwikkeling

Programmaonderdeel Doel Instellingsjaar

1.3 Erfpacht De reserve vermogensopbouw – deel erfpacht heeft ten doel bezit met eigen vermogen te financieren. 2025

Opheffingsjaar

Niet van toepassing

Type reserve

Reserve Vermogensopbouw

Maximale omvang

Geen vast bedrag; de maximale omvang van de reserve Vermogensopbouw – deel erfpacht en de reserve Afkoopsommen overstap tezamen is gelijk aan de balanswaarde van de erfpachtgronden canonbetalend. Niet van toepassing

Rente Afspraken toevoegingen

Afspraken onttrekkingen

Toelichting

Toevoegingen aan de reserve bestaan standaard uit: - meeropbrengsten canon - meerwaarde afkoopsommen - door de raad besloten toevoegingen aan de reserve Onttrekkingen vinden standaard niet plaats, behalve als er sprake is van minderopbrengsten canon of minderwaarde afkoopsomen. In overige gevallen alleen bij hoge uitzondering en als de raad hier expliciet toe besluit. Een gezonde financiële positie vereist dat het bezit van de gemeente voor een deel met eigen vermogen wordt gefinancierd. De middelen die voorheen waren opgenomen in de reserve Financiering erfpachtgrond (alleen het meerwaarde deel) en de meeropbrengsten canon vormen de start van de reserve per 1 januari 2025. De systeemreserve vermogensopbouw erfpacht is bedoeld voor de financiering met eigen vermogen van ons bezit dat vrij beschikbare middelen oplevert, dat is ons bezit aan grond. We benutten de beschikbare externe financieringsruimte, onze schuld, vooral aan onze investeringen in de openbare ruimte en maatschappelijke voorzieningen. In deze reserve nemen we het verschil op tussen de ontvangen afkoopsommen en de maximaal mogelijke waarde van de reserves erfpachtsommen. Dit zijn de meerwaarde afkoopsommen. Zoals eerder is besloten sparen we de (meer)opbrengsten erfpachtcanon om de hiervoor aangegane schuld te kunnen aflossen. Deze middelen voegen we toe aan de reserve vermogensopbouw – deel erfpacht .

Zodra de schuld die voor deze activa is aangegaan is

afgelost komen de meeropbrengsten volledig beschikbaar voor de exploitatiebegroting. In beginsel wordt niet aan de reserve onttrokken. De reservevorming heeft een positief effect op de solvabiliteitsratio en hiermee beperken we de stijging van de schuld en zijn we minder kwetsbaar voor renteschommelingen.

Programma 3: Economie, kunst, cultuur en erfgoed

73037 Reserve Metropoolregio Amsterdam Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Afspraken toevoegingen Afspraken onttrekkingen Toelichting

Reserve Metropoolregio Amsterdam 73037 Directie Economische Zaken 3.1. Economie en Innovatie Middelen reserveren die door de gemeente Amsterdam beschikbaar zijn gesteld voor de activiteiten van het samenwerkingsverband Metropoolregio Amsterdam en nog niet extern verplicht. 2022 2030 Overige bestemmingsreserve n.v.t. Nee n.v.t. n.v.t. Met ingang van 1 januari 2017 is de Metropoolregio Amsterdam (MRA) actief. De MRA is een samenwerkingsverband van de provincies Noord-Holland en Flevoland, 32 gemeenten (waaronder Gemeente Amsterdam) en de Vervoerregio Amsterdam. De doelstelling van de MRA is het versterken van een toekomstig bestendige economische ontwikkeling en hoogwaardige leef kwaliteit van de MRA. Conform het convenant dienen de jaarlijkse financiële overschotten aan het einde van ieder jaar herbestemd te worden of terugbetaald te worden aan de gemeenten en provincies. Dit wordt bepaald door de regiegroep (vertegenwoordigers van de colleges van gemeentes en provincies). De overschotten worden tot op heden altijd verantwoord onder de balanspost “vooruitontvangen bedragen”. Echter de inbreng van de gemeente Amsterdam, onder aftrek van lopende verplichtingen, wordt niet als vooruit ontvangen positie maar in de reserve MRA opgenomen. Elk jaar zal het aandeel van gemeente Amsterdam berekend. Aan de hand van de uitkomst zal er aan de reserve toegevoegd of onttrokken worden.

De middelen zijn niet vrij te besteden omdat de regionale partijen ook ermee moeten instemmen en moeten hierdoor beschikbaar blijven voor de samenwerking.

Programma 4. Sport en Bewegen

56080 Reserve sportevenementen Naam reserve

Reserve sportevenementen

Nummer

56080

Beheerder

Sport en Bos

Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar

4.1 Sport Middelen bestemmen voor toekomstige (top)sportevenementen, zoals EK’s, WK’s of andere grootstedelijk toonaangevende sportevenementen 2014

Opheffingsjaar

2028

Type reserve

Overige bestemmingsreserve

Maximale omvang

n.v.t.

Rente

n.v.t.

Afspraken toevoegingen Afspraken onttrekkingen Toelichting

n.v.t. n.v.t. De Coronacrisis noodzaakt tot uitstel van het EK-voetbal tot (vooralsnog) 2021, wat, gegeven het doel van de reserve, heeft geleid tot het verzoek de instellingsduur met een jaar te verlengen. De UEFA besloot de term EK 2020 te handhaven. Daarná wordt de reserve ingezet om tot en met 2025 minimaal eens per jaar een topsportevenement te organiseren. Als gevolg van een aangepaste evenementenkalender loopt de programmering van grootstedelijke evenementen, waar aan de Reserve Sportevenementen budget voor onttrokken wordt, tot en met 2028. Het paspoort van de Reserve Evenementen loopt eind 2025 af en uitputting loopt in tot in 2028 door. Het gaat om een budgetneutrale verlenging die uit de stand van de reserve . 2027 toonaangevend (top)sportevenement (coalitie ambitie ‘23-‘26) en 2028 Viering 100 jaar Olympische stad.

Programma 6: Gezondheid, Zorg, Jeugd, Opvang en Diversiteit

57054 Reserve streeklaboratoria Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen Systeemafspraken onttrekkingen Toelichting

Omschrijving Reserve versterking samenwerking laboratoria voor publieke gezondheidszorg. 57054 GGD 6.1 Basisvoorzieningen  Het uitvoeren van vervolgonderzoek naar de effecten van de Corona pandemie.  Het voorbereiden van het Streeklaboratorium en de andere laboratoria in Amsterdam op een eventuele volgende gezondheidscrisis. 2021 2026 Overige bestemmingsreserve € 4,5 miljoen niet van toepassing niet van toepassing niet van toepassing Er zijn belangrijke aandachtspunten en verbeterpunten die we geleerd hebben tijdens de coronapandemie. Het is essentieel om de laboratoriumfunctie in Amsterdam toekomstbestendig te maken en toekomstbestendig kunnen laten samenwerken met andere laboratoria zodat we:  het Streeklaboratorium en de andere laboratoria in Amsterdam kunnen voorbereiden op een eventuele volgende gezondheidscrisis.  andere dreigingen zoals resistente microorganismen kunnen blijven bestrijden  aandacht te hebben voor infectieziekten in het kader van klimaatverandering  effecten van het coronavirus in kaart kunnen brengen.

Programma 7: Sociale Zaken en Armoedebestrijding

53064 Reserve Sociaal Werk Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen

Systeemafspraken onttrekkingen

Toelichting

Omschrijving Reserve Sociaal Werk 53064 Directie Werk en Participatie 7.2 Werk, participatie en inburgering Egaliseren van overschotten en tekorten voortvloeiend uit de uitvoering van de Wet Sociaal Werk en de Participatiewet met als doel werk te bieden aan Amsterdammers met een arbeidsbeperking en indien nodig aanvullend te investeren in Sociaal Werk. Het gaat om Amsterdammers met een arbeidsbeperking ofwel in dienst bij de sociale werkvoorziening (Stichting Pantar), ofwel via de gemeente direct gedetacheerd bij sociale firma’s of bij reguliere werkgevers. 2018 2030 Egalisatiereserve De maximale omvang van de reserve is het maximale bedrag van 5% van de lasten van de Directie Werk op programmaonderdeel 7.2. niet van toepassing Op basis van het voorlopige jaarrekeningresultaat van Stichting Pantar zal jaarlijks de onderbesteding ten opzichte van het begrote bedrag bij de Jaarrekening aan de reserve worden gedoteerd of wordt ingezet voor programmaonderdeel 7.2. Gedoteerd worden daarnaast overige baten die de Gemeente ten bate van mensen met een arbeidsbeperking ontvangt die niet meteen worden ingezet ten bate van het creëren of behouden van werkplekken voor mensen met een arbeidsbeperking, waaronder de jaarlijkse LIV-inkomsten en de transitievergoedingen tot de maximale omvang van 5% van de lasten van directie Werk.

Op basis van het voorlopige jaarrekeningresultaat van Stichting Pantar zal jaarlijks de overbesteding ten opzichte van het begrote bedrag bij de Jaarrekening aan de reserve wordt onttrokken hetzij dekken uit programmaonderdeel 7.2. Onttrokken worden daarnaast overige lasten die de Gemeente moet maken als lange termijn investering in de organisatie van Sociaal Werk binnen de doelstellingen van de Wet Sociaal Werk of Participatiewet. De bestedingen uit deze reserve betreffen een bijdrage aan de geraamde lasten voor Sociaal Werk.

Programma 8: Veiligheid

87061 Verevening onroerend goed Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen Systeemafspraken onttrekkingen

Toelichting

Omschrijving Verevening onroerend goed 87061 Bestuur en Organisatie 8.2 Openbare orde en veiligheid Dekken van de onrendabele top van panden die met een beleidsmatig doel worden aangeschaft (strategische aankopen) en egaliseren van exploitatieresultaten in de vastgoedportefeuille van stadsdeel Centrum. Dekken van fundamentele ingrepen in het kader van de aanpak binnenstad om toenemende drukte en daarmee gepaarde overlast te verminderen/reguleren. 1999 2030 Egalisatiereserve niet van toepassing niet van toepassing Eventuele onderbestedingen met betrekking tot de aanpak binnenstad worden toegevoegd aan de reserve. De middelen worden aangewend voor strategische aankopen die passen binnen het (door de raad) vastgestelde afwegingskader “inzet reserve vastgoed Aanpak Binnenstad” en het egaliseren en exploiteren van resultaten in de vastgoedportefeuille in stadsdeel Centrum. Hiermee kunnen we fundamentele ingrepen in het kader van de aanpak binnenstad doen. niet van toepassing

Programma A: Algemene dekkingsmiddelen

12566 Reserve Vermogensopbouw – deel overige activa Naam reserve

Reserve Vermogensopbouw – deel overige activa

Nummer

12566

Beheerder

Algemene Middelen Concern

Programmaonderdeel Doel Instellingsjaar

A.4 Overige eigen middelen en onvoorzien De reserve vermogensopbouw – deel overige activa heeft ten doel bezit met eigen vermogen te financieren. 2025

Opheffingsjaar

Niet van toepassing

Type reserve

Reserve Vermogensopbouw

Maximale omvang

Geen vast bedrag; de maximale omvang is gelijk aan de omvang van ons bezit dat vrij beschikbare middelen oplevert (vnl. deelnemingen). Niet van toepassing

Rente Afspraken toevoegingen

Afspraken onttrekkingen Toelichting

Toevoegingen aan de reserve bestaan standaard uit: - interne bijdragen voor investeringen - door de raad besloten toevoegingen aan de reserve Onttrekkingen vinden standaard niet plaats. Alleen bij hoge uitzondering en als de raad hier expliciet toe besluit. Een gezonde financiële positie vereist dat het bezit van de gemeente voor een deel met eigen vermogen wordt gefinancierd. De middelen die voorheen waren opgenomen in de financieringsreserves die afschrijvingslasten dekken en de financieringsreserves leningen en deelnemingen vormen de start van de reserve per 1 januari 2025. De systeemreserve vermogensopbouw is bedoeld voor de financiering met eigen vermogen van ons bezit dat vrij beschikbare middelen oplevert, dat is vooral ons bezit aan deelnemingen. We benutten de beschikbare externe financieringsruimte, onze schuld, vooral aan onze investeringen in de openbare ruimte en maatschappelijke voorzieningen. Zoals eerder is besloten sparen we om schuld te kunnen aflossen. Deze middelen voegen we toe aan de reserve vermogensopbouw. Toevoeging aan de reserve vindt daarnaast plaats als sprake is van interne bijdragen voor investeringen, waaronder deelnemingen of leningen. In beginsel wordt niet aan de reserve onttrokken.

De reservevorming heeft een positief effect op de solvabiliteitsratio en hiermee beperken we de stijging van de schuld en zijn we minder kwetsbaar voor renteschommelingen.