Bijlage 3 - Paspoorten reserves

Bijlage 3 - Paspoorten reserves Programma 2: Openbare ruimte, water, groen, vervoer

70042 Voorziening Herplantfonds Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Type voorziening Rente Wanneer toevoeging?

Wanneer aanwending? Toelichting

Omschrijving Voorziening Herplantfonds 70042 Verkeer en Openbare Ruimte 2.6 Groen en dierenwelzijn Deze voorziening vloeit voort uit de Bomenverordening 2014 en vervangt de reserve herplantfonds die tot en met 2025 in gebruik is. De middelen worden ingezet voor compensatie van gekapte bomen, conform het vastgestelde beleid ten aanzien van compensatie en herplant van bomen. Wanneer herplant niet mogelijk is wordt de "boomwaarde" in de herplantvoorziening gestort. De middelen uit deze voorziening worden specifiek ingezet voor het herplanten van bomen en mogen NIET gebruikt worden voor andere doeleinden zoals snoeiwerk of onderhoud, maar uitsluitend voor de aanplant van nieuwe bomen als herplant. De bestedingen ten laste van deze voorziening moeten duidelijk geoormerkt kunnen worden. 2025 Wettelijk verplicht (categorie e) niet van toepassing Toevoeging is afhankelijk van de opbrengsten gelinkt aan de kapvergunningen, maar deze zijn zeer onregelmatig en moeilijk in te schatten. Wanneer in Amsterdam een boom gekapt wordt en niet direct terug geplaatst dan kan besloten worden dat de monetaire waarde van de te kappen boom/bomen in het herplantfonds gestort wordt. Onttrekking is alleen mogelijk zolang er geld in het fonds zit. niet van toepassing

96001 Reserve egalisatie drinkwatertarieven Waternet Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen Systeemafspraken onttrekkingen Toelichting

Omschrijving Projectreserve Drinkwater 96001 Waternet 2.7 Riool en drinkwater Het verevenen van bij het jaarverslag blijkende overschotten of tekorten met betrekking tot de drinkwatervoorziening voor burgers en bedrijven. Daarnaast dient de reserve voor het afdekken van het risico van afwijkingen in het resultaat. Zoals de frictiekosten ontvlechting Waternet en toekomstig eigen vermogen bij eventuele verzelfstandiging in NV. Een deel van de reserve is opgebouwd vanuit de niet-wettelijke industriewatertaak en kan daar voor worden ingezet, zoals de voorfinanciering van de komende uitbreidingen. Daarnaast voor de jaarlijkse bijdrage aan de Stichting Wereld Waternet, conform de mogelijkheden daartoe vanuit de drinkwaterwet. 2026 2028 Projectreserve niet van toepassing niet van toepassing Het overschot bij een positief exploitatiesaldo op de taak drinkwatervoorziening. Het tekort bij een negatief exploitatiesaldo op de taak drinkwatervoorziening. In de volgende planperiode Meerjaren drinkwaterplan (20222027) wordt aanvullend beleid voor deze reserve geformuleerd en aan de gemeenteraad ter vaststelling voorgelegd.

Programma 6: Gezondheid, Zorg, Jeugd, Opvang en diversiteit

55804 Egalisatiereserve Jeugd Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen Systeemafspraken onttrekkingen Toelichting

Omschrijving Egalisatiereserve Jeugd 55804 Onderwijs, Jeugd, Zorg en diversiteit 6.3 Individuele voorzieningen Het doel van de reserve is het opvangen van fluctuaties in de begroting van de uitvoering van de Jeugdwet om tot een stabieler meerjarenbeeld te komen 2022 2029 Egalisatiereserve € 17,5 miljoen niet van toepassing Als de uitgaven in het kader van de uitvoering van de Jeugdwet lager zijn dan begroot, wordt het verschil daartussen gedoteerd aan de Egalisatiereserve Jeugd. Als de uitgaven in het kader van de uitvoering van de Jeugdwet hoger zijn dan begroot, wordt het verschil daartussen onttrokken aan de Egalisatiereserve Jeugd. De egalisatiereserve voor de begroting van Jeugd is nodig omdat de financiering vanuit het Rijk niet altijd helder is en onderhevig is aan veel veranderingen en onzekerheden gedurende het jaar. Bovendien heeft de gemeente een verplichting tot het leveren van jeugdhulp, terwijl het andere partijen zijn, die naar die hulp verwijzen ( zoals huisartsen, rechters, OKT). Ook daardoor zijn fluctuaties (in de begroting en realisatie) niet te voorkomen. Om toch tot een stabiel meerjarig financieel begrotingsbeeld te komen, en om op dit meerjarige beeld te kunnen sturen, is een egalisatiereserve nodig.

Programma 7. Sociale zaken en armoedebestrijding

52050 Reserve egalisatie inkomensdeel en conjunctuur Naam reserve

Reserve egalisatie inkomensdeel en conjunctuur

Nummer

52050

Beheerder

Inkomen

Programmaonderdeel

7.1 Inkomensregelingen

Doel

Egaliseren van overschotten en tekorten voortvloeiend uit de uitvoering van de Participatiewet voor het inkomensdeel (bijstandsuitkeringen) (BUIG)

Instellingsjaar

2004

Opheffingsjaar

2027

Type reserve

Egalisatiereserve

Maximale omvang

10% van het lastenniveau van de BUIG

Rente

n.v.t.

Systeemafspraken toevoegingen

Bij een positief saldo op de BUIG, na verrekening van de afgesproken afdracht aan de Algemene Middelen, wordt dit saldo aan deze reserve gedoteerd voor eventuele toekomstige negatieve ontwikkelingen.

Systeemafspraken onttrekkingen

Bij een negatief saldo op de BUIG, na verrekening van de afgesproken afdracht aan de Algemene Middelen, wordt dit saldo aan deze reserve onttrokken om het negatieve resultaat op te vangen.

Toelichting

Bij de voorjaarsnotabesluitvorming 2025 is afgesproken om onder voorwaarden structureel een bedrag uit het resultaat BUIG af te dragen aan de Algemene Middelen, met de volgende onderdelen: a. Een afdracht van € 12 miljoen per jaar aan de Algemene Middelen startend in 2026 b. hiervan 70% te alloceren aan programma 7 voor het structureel programmabudget MA&O (€ 5 miljoen vanaf 2027) en € 2 miljoen voor de portefeuille Sociale Zaken (re-integratie en bestaanszekerheid) vanaf 2026. Vaststellen van een standaardplafond van de Egalisatiereserve op 10% van het lastenniveau van de BUIG (op dit moment € 72 miljoen) om risico’s af te kunnen dekken. c. De volgende voorwaarden waaronder de structurele afdracht (tussentijds) kan worden herzien: 1. Als het huidig budgetaandeel van Amsterdam in het landelijk BUIG budget (excl LKS) van 10,094229% met meer dan 0,15 procentpunt daalt (dit is o.b.v. het huidig macrobudget circa 10 miljoen). 2. Als omvang van de Egalisatiereserve lager is dan 50% van het maximum.

Programma A: Algemene Dekkingsmiddelen

23030 Pensioenregeling APPA oud-bestuurders Kenmerk Naam voorziening Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel

Instellingsjaar Type voorziening Rente Wanneer toevoeging?

Wanneer aanwending?

Toelichting

Omschrijving Pensioenregeling APPA oud-bestuurders 23030 Personeel en Organisatieadvies A.4 Overige eigen middelen en onvoorzien Bekostiging van pensioenuitkeringen en waardeoverdracht van opgebouwde pensioenrechten van wethouders naar een ander pensioenfonds, conform de Wet APPA (Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers) . 2025 Wettelijk verplicht (categorie b). niet van toepassing Bij individuele waardeoverdracht en wanneer uit een actuariële berekening blijkt dat de omvang onvoldoende is om aan de toekomstige pensioenverplichtingen te kunnen voldoen. Pensioenuitkeringen op grond van de wet APPA*. Waardeoverdracht vindt alleen plaats op schriftelijk verzoek van een (gewezen) wethouder en op grond van een actuariële berekening. *Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers Gemeente Amsterdam is risicodrager. De gemeente is verantwoordelijk voor het kunnen voorzien van de (toekomstige) verplichtingen voor de pensioenen van politieke (ex-)ambtsdragers. Aan de (toekomstige) verplichtingen liggen (actuele) actuariële berekeningen ten grondslag.