Bijlage 3. Onderbouwing_en_toelichting_Rioolheffing_2023_V0.1

Bijlage bij Raadsvoordracht verordening rioolheffing 2023: Rekenregels en onderbouwing rioolheffing 2023 Met de vaststelling van het tarief stelt het College ook de achterliggende werkwijze vast en de volgende onderliggende rekenregels: A. De tariefvaststelling vormt het financiële kader voor de rioolheffing voor 2023 en wordt in de begroting 2023 verwerkt; B. Uitgangspunt is dat de rioolheffing maximaal kostendekkend is met een bijdrage uit de algemene middelen van 1%1 van de kosten, voor 2023 is dat € 0,9 miljoen; C. Kapitaallasten van investeringen voor de riolering moeten gedekt worden binnen de keten; D. Schommelingen in de exploitatie van de rioolheffing worden opgevangen via de egalisatievoorziening riolering. In de onderstaande onderbouwing van de tarieven rioolheffing 2023 zijn de cijfers voor 2023 geplaatst naast de cijfers van 2022. De verschillen tussen 2023 en 2022 worden onder de tabel toegelicht. Inleiding Voor 2023 is de totale begroting voor de Rioolheffing € 89,6 miljoen. Ten opzichte van de begroting 2022 gaat het budget met € 6,3 miljoen omhoog. Dit wordt veroorzaakt door autonome kostenontwikkeling (indexatie loonkosten en) en de groei van de stad (meer huishoudens betekent meer kosten, en ook meer opbrengsten).

Activiteit Grondwaterzorg Rioolgemalen Baggeren Rioleringstaken Subtotaal Te berekenen BTW Kapitaallasten Perceptiekosten Subtotaal Mutatie voorziening Totaal kosten Verschil lasten en baten

Lasten mln mln 2022 2023 Activiteit 2,8 4,2 Opbrengsten Rioolheffing op woningen 10,2 10,8 Opbrengsten Rioolheffing op niet-woningen 0,6 0,6 39,8 44,8 53,4 60,4 7,6 8,4 21,0 21,7 2,4 2,5 84,4 93,0 -1,1 -3,4 83,3 89,6 Totaal baten -0,9

Baten mln mln 2022 2023 67,8 74,1 14,6 14,6

82,4

88,7

-0,9

Toelichting: Kostenstijgingen van € 6,3 miljoen als gevolg van: 1. Extra inzet op verbetering digitale veiligheid van € 0,7 miljoen; 2. € 5,3 miljoen meer personele en taakkosten voor de nominale ontwikkelingen loon en prijs (op basis van het imoc maart en augustus 2022). In de nominale ontwikkeling is € 2,7 miljoen opgenomen die nog niet verwerkt zijn in de begroting 2023, maar is al wel meegenomen in de berekening voor de tarieven, vanwege de uitzonderlijke hoge inflatie. Met de voorjaarsnota wordt deze kostenstijging verwerkt.; 3. Overige kosten met € 0,3 miljoen. 1 99% van de kosten worden gedekt uit het tarief. Dit is net onder de 100% in verband met eerdere rechtszaken over kostentoedeling en

het wettelijke verbod om op deze heffing winst te maken.

Classificatie: Intern