Bijlage 2b - Bevindingen ACAM aanbevelingen 2021-1 en 2021-3.pdf

Bezoekadres Oudezijds Voorburgwal 300 1012 GL Amsterdam Postbus 1078 1000 BB Amsterdam Telefoon 020 254 9000 www.amsterdam.nl

Wethouder Financiën Hester van Buren Amstel 1 1011 PN AMSTERDAM

1 november 2022 700.019.22-U Behandeld door L. Polak, Senior Auditmanager, 06 83 63 11 80, leo.polak@amsterdam.nl Datum

Kenmerk

Onderwerp

Gereed melding aanbevelingen ACAM

Hester van Buren, In haar eindrapport 2018 heeft de Rekeningencommissie aanbevelingen opgenomen ten aanzien van de financiële functie van de gemeente Amsterdam. Een van deze aanbevelingen heeft betrekking op opvolging van aanbevelingen die door de Rekeningencommissie en ACAM worden gedaan. De Rekeningencommissie acht ‘een effectiever proces monitoren opvolging aanbevelingen noodzakelijk; Indien het voorstel is om een aanbeveling af te doen, dan dient hierbij een advies van ACAM te zijn opgenomen’. Voorstel afdoen aanbeveling In de Raadsinformatiebrief, gedateerd 24 november 2022, gericht aan de commissie Financiën, Kunst en Diversiteit rapporteert u over de voortgang van de aanbevelingen van ACAM. 1. Vanaf begroting 2023 operationele risico’s in de paragraaf bedrijfsvoering, verder werken aan verhoging kwaliteit risico informatie in programmabladen. In de Raadsinformatiebrief licht u de gereed melding van de aanbeveling als volgt toe: Het college heeft bij jaarrekening 2021 in bijlage 5 de raad aangegeven hoe zij deze aanbeveling wil opvolgen en zo de raad in de gelegenheid gesteld om hierover in gesprek te gaan. Het college heeft vervolgens de paragraaf bedrijfsvoering bij de Begroting 2023 aan laten vullen met operationele risico-informatie.

Daarnaast heeft het college de ingezette verbetering op risico-informatie in de programmabladen doorgezet en zal dit continueren bij toekomstige begrotingen en jaarrekeningen. De aanbeveling is daarmee opgevolgd en kan worden afgedaan.

ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.nl

Gemeente Amsterdam

1 november 2022 700.019.22-U Pagina 2 van 2

Observaties ACAM Wij hebben vastgesteld dat in de begroting bij de paragraaf bedrijfsvoering een begin is gemaakt met het beschrijven van de operationele risico’s in de bedrijfsvoering van de gemeente en wij hebben kennisgenomen van het voornemen de ingezette verbetering van risico-informatie in de programmabladen te continueren. De aanbevelingen waarmee deze ontwikkelingen zijn geïnitieerd zijn opgevolgd en kan worden afgedaan. Van belang is dat ingezette ontwikkelingen verder tot wasdom worden gebracht. 2. De aanbeveling: Uniforme beschrijvingen van standaardrisico’s en maatregelen in ontwikkeling. In de Raadsinformatiebrief licht u de voortgang als volgt toe: Na de aanbestedingsprocedure van het risicomanagementsysteem in het voorjaar 2022 wordt momenteel het nieuwe systeem geïmplementeerd. De werkwijze met standaardrisico’s en – maatregelen passen we ook met dit systeem toe. Verwachting is dat bij jaarverslag 2022 de standaard bedrijfsvoeringsrisico’s zijn gedefinieerd welke via het systeem kunnen worden voorgelegd aan het ambtelijk management. Het management kan deze vervolgens voor het eigen bedrijfsonderdeel al dan niet van toepassing verklaren en met een inschatting van kans en gevolg vastleggen in het risicosysteem. Observaties ACAM Wij zullen bij onze jaarrekeningcontrole controle 2022 de geschetste verwachte ontwikkelingen volgen.

L.Ph. Polak RA Auditdienst ACAM

ACAM is bereikbaar per metro (lijn 52) en tram (lijn 4 en 14) halte Rokin Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.nl