Bijlage 2 - Paspoorten reserves (3).docx
Tekst van het document
76007 Reserve Wooncoöperatieven Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel
Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Afspraken toevoegingen
Afspraken onttrekkingen
Toelichting
Omschrijving Reserve Wooncoöperatieven 76007 / R054 Wonen 1.4 Bouwen en wonen Het beschikbaar stellen van middelen voor de voorziening die gevormd wordt tegenover verstrekte leningen aan wooncoöperatieven en het dekken van beheerkosten van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten. 2021 2028 Projectreserve niet van toepassing niet van toepassing Eenmalige toevoeging van € 2,0 miljoen, daarná wanneer de raad hiertoe specifiek besluit. Toevoeging van eerst € 0,35 miljoen, daarna toevoeging van € 1,0 miljoen bij Voorjaarsnota 2024. Totaal € 3,35 miljoen. Onttrekking vindt plaats wanneer een lening wordt verstrekt ter hoogte van het gecalculeerde risico dat de lening niet terugbetaald wordt. Daarnaast vinden onttrekkingen plaats voor de beheerkosten van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. Het actieplan wooncoöperaties bevat een financieringsregeling voor wooncoöperatieven. Dit betreft € 20,0 miljoen aan uitstaande leningen van vijf jaar. N.a.v. de Voorjaarsnota 2024 is deze faciliteit in juli 2024 met € 3,5 miljoen verhoogd; in december 2024 volgde een verhoging met € 10,0 miljoen voor de volgende 200 woningen. Totale faciliteit is € 33,5 miljoen. Voor dekking van risico’s op verstrekte leningen en beheerkosten van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting is een voorziening gevormd. Deze wordt gevuld met dotaties op basis van 10% van de verstrekte leningen.
De middelen voor dotaties worden onttrokken uit de reserve Wooncoöperatieven.
74040 Stedelijke Bodemsanering en Nazorg Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel
Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen
Systeemafspraken onttrekkingen
Toelichting
Omschrijving Stedelijke Bodemsanering en Nazorg 74040 / R050 Grond en Ontwikkeling 1.6 Duurzaamheid en milieubeheer Het reserveren van middelen voor de meerjarige stedelijke bodemsaneringsprogramma's en nazorgactiviteiten die, conform gemaakte afspraken met het Rijk, grotendeels vanuit rijksmiddelen worden gefinancierd. 2016 2058 Projectreserve niet van toepassing niet van toepassing Aan deze reserve worden toegevoegd: de ontvangen rijksbijdragen voor en het afgesproken gemeentelijke aandeel in de bodemsaneringsprogramma's. Aan deze reserve worden onttrokken: de jaarlijkse kosten die in het kader van de stedelijke bodemsanering en nazorg worden gemaakt. De reserve is samengesteld uit diverse rijksbijdragen uit het Gemeentefonds. Het Rijk heeft beleid geformuleerd dat primair door de decentrale overheden wordt uitgevoerd. Dit beleid is enerzijds gericht op het beheersen dan wel saneren van omvangrijke verontreinigde locaties en anderzijds op het stimuleren van verbetering van de kwaliteit van de ondergrond. De langjarige verplichtingen, zoals bij nazorg het geval is, zijn over het algemeen ‘eeuwigdurend’. Hoewel er geen tijdspanne is benoemd voor ‘eeuwigdurend’ is er bij de bepaling van de Rijksbijdrage veelal vanuit gegaan dat deze periode 50 jaar bedraagt. De afspraken rond nazorg zijn in veel gevallen inmiddels ca. 17 jaar geleden gemaakt.
Om deze reden is er in geval van nazorg gekozen voor een resterende tijdspanne van 33 jaar om de verplichting tot nazorg te voldoen.
71268 Reserve gemeentelijke huisvestingsprojecten Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel
Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen
Systeemafspraken onttrekkingen
Toelichting
Omschrijving Reserve gemeentelijke huisvestingsprojecten 71268 / R041 Gemeentelijk Vastgoed B.5 Overhead Dekking van tijdelijke exploitatietekorten van de Businesscase III (verbouwing Stadhuis) en Businesscase IV (optimalisatie ambtenarenhuisvesting) en Transitieplan werven en overslagpunten.. 2014 2030 Projectreserve niet van toepassing niet van toepassing Conform het raadsbesluit van 19-20 mei 2020 worden toegevoegd: • de bijdragen vanuit de grondexploitatie dan wel vereveningsfonds voor de verplaatsing van zes uitvoeringslocaties • vrijgevallen exploitatielasten van de afgestoten werven • de voorziening groot onderhoud huisvesting gemeentelijk apparaat ter hoogte van het bedrag dat hierin is voorzien voor de panden die worden verbouwd • het bedrag van € 475.200 dat was gereserveerd voor het huisvesten van de afdeling Civiele Constructies van de Pieter Braaijweg in de nieuwe werf aan de Den Brielstraat In de jaren dat de investering een negatief effect heeft op de exploitatie, omdat de baten en/of besparingen niet in voldoende mate in dezelfde jaren vallen als de lasten, kan aan deze reserve worden onttrokken. Op 19 mei 2020 heeft de gemeenteraad ingestemd met het transitieplan werven en overslagpunten en het werken met de financieringsreserve gemeentelijke huisvesting.
Om tijdens de uitvoering van dit project tijdelijke exploitatietekorten op te kunnen vangen is een egalisatiereserve nodig. Bij de voorjaarsnota 2021 is daarom de doelstelling van deze reserve uitgebreid voor het Transitieplan werven en overslagpunten en is de reserve verlengd.
Kenmerk
Omschrijving De looptijd van de reserve wordt in 2025 opnieuw verlengd tot uiterlijk 31 december 2030. Dit houdt verband met de uitloop van het programma Transitieplan werven en overslagpunten. Deze uitloop hangt samen met wijzigingen in de toe te passen bedrijfsvoering en nieuwe externe doelstellingen voor het emissievrij maken van het wagenpark. Toekomstige afschrijvingslasten als gevolg van de investeringen behorend bij het transitieplan worden aan de reserve onttrokken.
74001 Reserve afkoopsommen erfpacht Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel
Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang Rente Systeemafspraken toevoegingen Systeemafspraken onttrekkingen Toelichting
Omschrijving Reserve afkoopsommen erfpacht 74001 / R048 Grond en Ontwikkeling 1.3 Erfpacht Deze reserve dient voor de financiering van de waarde van de in erfpacht uitgegeven gronden. 2004 niet van toepassing Systeemreserve erfpacht/grond niet van toepassing niet van toepassing Het grondwaardedeel van de afkoopsom wordt toegevoegd aan de reserve. niet van toepassing Het betreft een financieringsreserve met als tegenhanger de in erfpacht uitgegeven gronden aan de activa-zijde van de balans. Als de erfpachter voortdurend heeft afgekocht, wordt het grondwaardedeel van de afkoopsom toegevoegd aan deze reserve. Wanneer een afgekocht erfpachtrecht alsnog canonbetalend wordt valt het grondwaardedeel vrij. Als het erfpachtrecht is overgestapt, wordt vooruitlopend op de canonbetaling na einde tijdvak het grondwaardedeel al toegevoegd aan de reserve afkoopsommen erfpacht overstap. Anders wordt de vrijval toegevoegd aan de reserve vermogensopbouw – deel erfpacht.
74050 Reserve Afkoopsommen erfpacht overstap Kenmerk Naam reserve Nummer Beheerder Programmaonderdeel Doel Instellingsjaar Opheffingsjaar Type reserve Maximale omvang
Rente Systeemafspraken toevoegingen
Systeemafspraken onttrekkingen
Toelichting
Omschrijving Reserve Afkoopsommen erfpacht overstap 74050 / R052 Grond en Ontwikkeling 1.3 Erfpacht Het doel is financiering van de waarde van in erfpacht uitgegeven gronden. 2025 niet van toepassing Reserve erfpacht/grond Geen vast bedrag. De maximale omvang van de reserve afkoopsommen erfpacht overstap en de reserve vermogensopbouw – deel erfpacht tezamen is de balanswaarde van de erfpachtgronden canonbetalend. niet van toepassing Aan de reserve wordt een toevoeging gedaan als sprake is van de ontvangst van afkoopsommen waarbij de erfpachter heeft aangegeven na einde tijdvak te willen overstappen naar canonbetaling. Aan de reserve wordt niet onttrokken. Alleen bij hoge uitzondering en mits de BBVverplichting dit toelaat en de raad hier expliciet toe besluit. De gemeente Amsterdam beschikt al lange tijd over een financieringssysteem waarbij de in erfpacht uitgegeven grond (waarvan de erfpachtcanon is afgekocht) gefinancierd wordt met een reserve waaraan de ontvangen afkoopsommen worden toegevoegd. Dit is een verplichting vanuit het BBV. In deze reserve worden de ontvangen afkoopsommen opgenomen van uitgiftes waarbij de erfpachter heeft aangegeven na einde tijdvak te willen overstappen naar canonbetaling.
De reserve valt vrij op het moment dat het erfpachtrecht bij einde tijdvak canonbetalend is geworden en dan wordt dat deel toegevoegd aan de reserve vermogensopbouw-deel erfpacht.