Bijlage 2. 20210331 Jaarverslag 2020 VRAA d.d. 2021-03-29
Tekst van het document
4.858 4.208 650
11.509 10.906 603
16.290
18.628
2.480
3.254
13.810
15.374 70
-
70
4.525
4.525
Totaal
3.008 3.008
100.427
38 97.190
Bedragen x € 1.000
PASSIVA VrAA
Ultimo 2020
Ultimo 2019
Vaste passiva Eigen vermogen P111 Algemene reserve P112 Bestemmingsreserve P114 saldo van rekeningen
8.522 13.464 1.305
Voorzieningen P12 Voorzieningen
22.473
Vaste Schuld P135a Onderhandse leningen van openbare lichamen (art. 1a Wet Fido)
23.290
32.902 8.548 24.354 -
22.473
16.184 16.184
26.867 26.867
29.900 29.900
Vlottende passiva Vlottende schulden P212 Rood staan op bank P213 Overige schulden
11.819
Overlopende passiva P29c Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid P29d Overige overlopende passiva
15.977
Totaal
11.819
13.471 1.048 12.423
15.977
4.734 4.734
100.427
97.190
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
8.3
Toelichting op de balans VrAA
8.3.1
Materiële vaste activa
bedragen x € 1.000
Materiële vaste activa
31-12-2020
31-12-2019
Grond in Erfpacht Gebouwen in Erfpacht Gebouwen Voer- en vaartuigen Overig
4.270 11.052 42.062 10.043 7.255
2.990 11.383 30.510 11.908 7.254
Totaal
74.682
64.045
In de onderstaande tabel wordt het verloop van de materiële vaste activa nader gespecificeerd. bedragen x € 1.000
Materiële vaste activa
Grond in Gebouwen in erfpacht erfpacht
Gebouwen
Voer- en Vaartuigen
Overig
Totaal
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: buitengebruikstellingen Boekwaarde per 31 december
2.990 1.358 -79 0 4.269
11.383 0 -331 0 11.052
30.510 12.935 -1.382 0 42.063
11.908 60 -1.924 0 10.044
7.254 1.555 -1.554 0 7.255
64.045 15.908 -5.270 0 74.683
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
4.821 -551 4.270
12.854 -1.803 11.051
49.960 -7.897 42.063
28.248 -18.204 10.044
17.983 -10.728 7.255
113.866 -39.183 74.683
De grootste investeringen in 2020 zijn: Veiligheidscentrum Sloterdijk (€ 15.220.000); Kantoorautomatisering ( € 354.000)
8.3.2
Voorraden
Onderhanden werk bedragen x € 1.000
Onderhanden werk
31-12-2020
31-12-2019
Onderhanden werk
4.208
10.906
Totaal
4.208
10.906
De post onderhanden werk betreft de uitgaven met betrekking tot investeringen die nog niet zijn afgerond en daarom niet zijn geactiveerd in 2020.
39
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
Gereed product en handelsgoederen bedragen x € 1.000
Gereed product en handelsgoederen
31-12-2020
31-12-2019
Kleding Auto-onderdelen Blusbenodigdheden Kantoorbenodigdheden en overige goederen
189 345 10 106
240 304 9 50
Totaal
650
603
De bovenstaande tabel bevat de specificatie van de voorraad per ultimo boekjaar. 8.3.3
Uitzettingen
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (looptijd < 1 jaar) bedragen x € 1.000
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (looptijd < 1 jaar)
31-12-2020
31-12-2019
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (looptijd < 1 jaar)
13.810
15.374
Totaal
13.810
15.374
Bij de post Uitzettingen in ’s Rijks schatkist gaat het om de rekening courant schatkistbankieren, waar eind 2020 een bedrag van € 13.810.000 op stond. Dit is altijd een momentopname. Overige vorderingen bedragen x € 1.000
Overige vorderingen
31-12-2020
31-12-2019
Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren
2.480 0
3.449 0
Totaal
2.480
3.449
Er is geen voorziening dubieuze debiteuren omdat er geen posten open staan waarvan wordt verwacht dat deze niet invorderbaar zijn. Het bedrag van € 2.480.000 betreft openstaande posten, waarvan de belangrijkste posten zijn Gemeente Amsterdam € 956.000, Mercedes Benz Truck € 664.000 (vergoeding TAS), Gemeentes Ouder – Amstel/Aalsmeer en Amstelveen € 266.000 totaal.
40
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
8.3.4
Liquide middelen
bedragen x € 1.000
Liquide middelen
31-12-2020
31-12-2019
Kruisposten Kas Bank
0 0 70
0 0 0
Totaal
70
0
Er wordt geen kas aangehouden. Eind 2020 had de betaalrekening een positief saldo van € 70.000 8.3.5
Overlopende activa
bedragen x € 1.000
Overige overlopende activa
31-12-2020
31-12-2019
Voorschotten personeel Nog te ontvangen baten Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen belastingen en premies
1.121 2.195 1.112 97
17 1.132 1.228 630
Totaal
4.526
3.007
De voorschotten personeel betreffen verrekeningen van voorschotten op kazerneniveau en/of personeelsniveau. De nog te ontvangen baten hebben betrekking op de nog niet in aan derden gefactureerde posten, die betrekking hebben op het boekjaar 2020. Deze worden in 2021 gefactureerd. Op deze post heeft in 2020 een bedrag van € 1.234.000 miljoen betrekking op de op de Corona declaratie bij het ministerie van VWS.
41
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
8.3.6
Eigen vermogen
Het jaarrekeningresultaat 2020 voor bestemming is voordelig (€ 1.305.000). Het hiernavolgend overzicht geeft de stand van het eigen vermogen weer. bedragen x € 1.000
Eigen Vermogen
31-12-2020
31-12-2019
Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo van rekening
8.521 13.464 1.305
8.547 24.354 0
Totaal
23.290
32.902
In de onderstaande tabel worden het verloop van de algemene reserve en het saldo van rekening weergegeven. bedragen x € 1.000
Algemene reserve en resultaat voor bestemming
saldo per 1 januari
Mutaties na bestemming
Bij
Af
saldo per 31 december
Algemene reserve Saldo van rekening
8.547 1.305
0 0
0 0
-26 0
8.521 1.305
Totaal
9.853
0
0
-26
9.827
42
Bestemmingsreserves Het verloop van de bestemmingsreserves is opgenomen in de onderstaande tabel. bedragen x € 1.000
Bestemmingsreserve
Bestemmingsreserve WW Bestemmingsreserve Manifest Bestemmingsreserve Veiligh.Centrum Haven Bestemmingsreserve Transitie LSMO Bestemmingsreserve vastgoed Bestemmingsreserve FLO Amsterdam Bestemmingsreserve Strategisch HRM Bestemmingsreserve Informatiesturing Bestemmingsreserve Innovatie Totaal bestemmingsreserve
saldo per 1 januari
Mutaties na bestemming
Bij
Af
saldo per 31 december
1.503 865 3.036 500 5.468 12.983 0 0 0 24.354
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 1.100 1.700 934 3.734
-143 -865 -3.036 -500 -5.468 -3.613 -419 -254 -327 -14.625
1.360 0 0 0 0 9.370 681 1.446 607 13.464
Bestemmingsreserve WW Door de herstructurering van het wachtgeldfonds komen vanaf 1 januari 2006 de kosten voor werkloosheid volledig ten laste van de begroting van de Brandweer Amsterdam-Amstelland. Er is derhalve een bestemmingsreserve gevormd, die bedoeld is om over de jaren heen de kosten voor werkloosheid te kunnen reguleren. In 2020 is € 143.000 onttrokken aan deze bestemmingsreserve ter dekking van betaalde werkloosheidsuitkeringen. Bestemmingsreserve Manifest Deze reserve is conform het besluit van het veiligheidsbestuur van 30 maart 2020 opgeheven en het saldo (€ 865.000) is gedoteerd aan de reserve Strategisch HRM.
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
Bestemmingsreserve Veiligheidscentrum Haven Op 21 juni 2018 door het Veiligheidsbestuur besloten om een bestemmingsreserve Veiligheidscentrum Haven in te stellen. Tevens is door het bestuur op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 opheffen van de reserve Veiligheidscentrum Haven en het saldo ultimo boekjaar 2019 (€ 1,936 miljoen) te doteren aan de reserve Informatiesturing (€ 1,700 miljoen) en de Reserve Strategisch HRM (€ 0,236 miljoen). Bestemmingsreserve Transitie LMO Het Veiligheidsbestuur heeft op 21 juni 2018 tevens ingestemd met de vorming van een bestemmingsreserve Transitie LMO in verband met de vorming van een Landelijke Meldkamerorganisatie. Op deze reserve zijn in 2019 geen mutaties. Tevens is door het bestuur op die datum ingestemd met het per 1 januari 2020 opheffen van de reserve Transitie LMO en het saldo ultimo boekjaar 2019 (€ 0,500 miljoen) te doteren aan de reserve Innovatie.
Bestemmingsreserve vastgoed Amsterdam Het veiligheidsbestuur heeft op 7 april 2014 besloten het resultaat van de verkoop van Amsterdams vastgoed te laten verlopen via de reserve vastgoed Amsterdam.3 Deze reserve is op basis van het Strategisch Vastgoedplan afgebouwd (zoals vastgesteld in het veiligheidsbestuur op 21 september 2020) en toegevoegd aan de voorziening egalisatie kapitaallasten; Bestemmingsreserve FLO Amsterdam Er is sprake van flink hogere loonkosten voor het FLO-overgangsrecht. Door het stopzetten van de levensloopregeling in 2022 worden er in 2020 en in 2021 extra bijdragen betaald aan de levenslooptegoeden FLO-regeling. In 2020 bedroeg deze extra bijdrage € 9 miljoen. Dit bedrag heeft geleid tot een overschrijding van het budget voor de FLO-uitkeringen van € 3.613.000. Dit bedrag is extra onttrokken aan de reserve. Daarnaast heeft hierdoor de geplande dotatie aan de reserve FLO van € 4.722.000 niet plaatsgevonden. Bestemmingsreserve Strategische HRM Het Veiligheidsbestuur heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Strategisch HRM. Bestemmingsreserve Informatiebesturing Het Veiligheidsbestuur heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Informatiesturing en de reserve Strategisch HRM.
Tevens is door het bestuur op die datum ingestemd met het per 1 januari 2020 opheffen van de reserve Veiligheidscentrum Haven en het saldo ultimo boekjaar 2019 (€ 1,936 miljoen) te doteren aan de reserve Informatiesturing (€ 1,700 miljoen) en de Reserve Strategisch HRM (€ 0,236 miljoen). Bestemmingsreserve Innovatie Het Veiligheidsbestuur heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Innovatie.
3 Het veiligheidsbestuur heeft op 7 april 2014 besloten het negatieve en positieve resultaat van de verkoop van
Amsterdams vastgoed te laten verlopen via een onttrekking respectievelijk dotatie aan de reserve vastgoed Amsterdam.
43
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
8.3.7
Voorzieningen
bedragen x € 1.000
Voorzieningen
31-12-2020
31-12-2019
Voorziening egalisatie kap. lasten Voorziening groot onderhoud Overig
19.720 2.138 615
12.274 2.114 1.797
Totaal
22.473
16.185
De toekomstbestendigheid van de voorzieningen wordt doorlopend gemonitord. Het verloop van de voorzieningen is in onderstaand overzicht weergegeven. Aan de voorziening egalisatie kapitaallasten is in 2020 het saldo van de reserve vastgoed van € 5.468.000 toegevoegd op basis van het besluit van veiligheidsbestuur op 21 september 2020 na de bespreking van het Strategisch Vastgoedplan. Voorziening egalisatie kapitaallasten bedragen x € 1.000 Voorziening egalisatie kapitaallasten
saldo per 1 januari
Dotatie
Aanwending
Vrijval
saldo per 31 december
Regio Aalsmeer Amstelveen Amsterdam Diemen Ouder-Amstel Uithoorn Boot Bocas
7.507 0 264 2.987 331 0 15 735 436
1.434 0 98 5.843 29 0 9 17 34
0 0 0 0 0 0 0 -19 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.940 0 362 8.830 361 0 23 733 470
Totaal
12.274
7.464
-19
0
19.720
De gemeenten betalen jaarlijks een vaste bijdrage voor rente en afschrijving. De kapitaallasten fluctueren daarentegen doordat investeringen niet gelijkmatig over de jaren plaatsvinden. Op basis van de meerjarige investeringsbegroting wordt per gemeente gestuurd op meerjarig evenwicht tussen de bijdragen en de kapitaallasten. Via deze voorziening worden de kapitaallasten geëgaliseerd over de jaren. In 2020 is, naast de overheveling vanuit de reserve vastgoed, per saldo € 1.978.000 aan de voorziening toegevoegd. Voorziening egalisatie kosten groot onderhoud bedragen x € 1.000
Voorziening egalisatie kosten groot onderhoud
saldo per 1 januari
Dotatie
Aanwending
Vrijval
saldo per 31 december
Amstelveen Amsterdam Uithoorn Diemen Bocas
196 1.490 68 189 169
47 65 0 34 28
0 -37 -111 0 0
0 0 0 0 0
243 1.518 -43 223 197
Totaal
2.113
174
-148
0
2.139
44
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
De gemeenten die het onroerend goed hebben overgedragen aan de Brandweer Amsterdam-Amstelland betalen jaarlijks een vast bedrag voor groot onderhoud. Via deze voorziening worden de kosten voor groot onderhoud geëgaliseerd. In 2014 is de basis gelegd voor deze voorziening. Als de werkelijke kosten gedurende het boekjaar afwijken van hetgeen is begroot, wordt het verschil verrekend met deze voorziening. Voorzieningen overig bedragen x € 1.000
Voorzieningen overig
Personeelsgerelateerd Egalisatie huurkosten Karspeldreef Totaal
saldo per 1 januari
Dotatie
Aanwending
Vrijval
saldo per 31 december
869 928
177 0
-493 -849
-17 0
536 79
1.797
177
-1.342
-17
615
Personeelsgerelateerde voorziening De personeelsgerelateerde voorziening betreft een voorziening voor diverse personele regelingen. In 2020 is hieraan voor een bedrag van € 177.000 gedoteerd. De aanwending bedroeg € 493.000 en er is een bedrag van € 17.000 vrijgevallen. Egalisatie huurkosten Karspeldreef In 2013 is een voorziening gevormd voor de egalisatie van huurkosten van het hoofdkantoor van BAA. In 2013 is een nieuwe huurovereenkomst afgesloten waarin een huurvrije periode is bedongen aan het begin van de nieuwe huurovereenkomst. Middels deze voorziening wordt het voordeel aan het begin van de contractperiode evenredig verdeeld over de gehele looptijd van het huurcontract. In 2020 bedraagt de aanwending van de voorziening € 849.000. Momenteel wordt een beëindigingsdatum verwacht in het derde kwartaal 2021, zodat de voorziening ook voor het jaar 2021 nog nodig is. 8.3.8
Vaste schuld
bedragen x € 1.000
Langlopende lening BNG
31-12-2020
31-12-2019
Saldo per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: saldo aflossing
29.900 0 -3.033
20.933 10.000 -1.033
Stand per 31 december
26.867
29.900
BAA heeft in 2016 drie langlopende leningen afgesloten met de BNG met een looptijd van 10, 10 en 15 jaar. In 2019 is een aanvullende langlopende lening afgesloten van € 10 miljoen met een looptijd van 5 jaar, zoals in de geactualiseerde begroting was aangegeven. In 2020 is in totaal voor een bedrag van € 3.033.000 afgelost. Eind 2020 vertegenwoordigen de leningen in totaal een bedrag van € 26.867.000. In de financieringsparagraaf is een specificatie opgenomen.
45
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
8.3.9
Vlottende schulden
bedragen x € 1.000
Rekening-courant
31-12-2020
31-12-2019
Rekening courant verhouding met GHOR en Vbu Rood staan op bank
0 0
0 0
Totaal
0
0
De Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland heeft een kredietarrangement voor een krediet in rekeningcourant afgesloten met de BNG met een kredietlimiet van € 13.500.000. Eind 2020 was de stand op deze rekening € 0. bedragen x € 1.000
Overige vlottende schulden
31-12-2020
31-12-2019
Crediteuren
11.817
12.422
Totaal
11.817
12.422
Eind 2020 staat er voor een bedrag van € 11.817.000 op de post crediteuren op de balans, wat een momentopname is van de facturen die bij VrAA zijn binnengekomen maar eind 2020 nog niet zijn betaald. De grootste post betreft een bedrag van € 5.148.000 ten behoeve van de Belastingdienst. Andere grote posten zijn: GEMCO € 809.000, DRV Dutch Rescue Verhicles € 972.000, Zilveren kruis € 1.295.000, ABP pensioen € 790.000
8.3.10 Overlopende passiva bedragen x € 1.000
Overige overlopende passiva
31-12-2020
31-12-2019
Uit te betalen salarissen Nog te betalen kosten Nog te betalen belastingen en premies Loongerelateerde verplichtingen Vooruitontvangen baten Vooruitontvangen bijdragen van overige overheid
6.343 2.914 6.048 6 665
2.146 2.528 2 9 49 0
Totaal
15.977
4.734
Uit te betalen salarissen Als gevolg van andere wet- en regelgeving is een groot deel van uitstaande levenslooptegoeden als het ware via het salaris opgenomen maar in december niet uitbetaald. In januari 2021, tegelijkertijd met de gewone salarisrun van die maand, zijn de levenslooptegoeden op aparte individuele bankrekeningen gestort. Deze tegoeden worden later gebruikt voor uitkeringen tijdens het overgangsrecht van het Functioneel Leeftijd Ontslag (FLO). Als gevolg van deze late betaling is eind 2020 sprake van een bedrag van € 6.343.000 aan uit te betalen salarissen.
46
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
Nog te betalen belastingen en premies Via het maandelijks loonjournaal wordt het bedrag aan nog te betalen premies en belastingen automatisch geboekt op ‘nog te betalen loonheffing’. Op het moment dat de inkoopfactuur van de Belastingdienst volledig is goedgekeurd, dan vindt de boeking plaats van ‘nog te betalen loofheffing’ aan ‘crediteuren’. In de maand daarop vindt de daadwerkelijke betaling plaats en vindt de boeking plaats van ‘crediteuren’ aan ‘bank’. Nog te betalen kosten Alle lasten voor zover bekend, die betrekking hebben op het boekjaar 2020 en die nog niet via facturen aan de VrAA in rekening zijn gebracht, worden op de rekening ‘nog te betalen kosten’ gereserveerd. In de loop van 2021 zal het saldo van € 2.914.000 van deze rekening worden afgeboekt. 8.3.11 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Huisvesting De Brandweer Amsterdam-Amstelland huurt 3 panden, waarbij de contracten een gemiddelde resterende looptijd van 2 jaar hebben. De huurverplichting in 2020 bedraagt € 1,1 miljoen. FLO De VrAA heeft tot 2043 FLO verplichtingen van in totaal € 82 miljoen. Dit is exclusief de bedragen voor de FLOers van Amstelveen die volgens de overeenkomst met Amstelveen jaarlijks op nacalculatiebasis met hen worden verrekend.
Daarnaast zijn er contracten voor: koffieautomaten (afgesloten in 2017 met een resterende looptijd van 1,85 jaar) en een huurverplichting van € 63.795 in 2020; hiernaast is het gebruik van de ingrediënten afgerekend in prijs per eenheid); kopieerapparaten (afgesloten in 2017 met een resterende looptijd van 1,5 jaar en een huurverplichting van € 72.661 in 2020).; Voertuigen Voor de commandant is een contract voor een leaseauto afgesloten voor de duur van 59 maanden met een maandelijks te betalen bedrag van € 1.341 exclusief BTW. Voor de plaatsvervangend commandant is in december 2019 een contract voor een leaseauto afgesloten voor de duur van 36 maanden voor een bedrag van € 656 per maand exclusief BTW. 8.3.12 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.
47
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
9. Geconsolideerde resultatenrekening Voor de toelichting op de geconsolideerde begroting wordt verwezen naar de volgende hoofdstukken 10 en 11 waarin de exploitatieoverzichten van de werkmaatschappijen BAA, GHOR zijn opgenomen en toegelicht. bedragen x € 1.000
Rekening 2019
Actualisatie 2020
Rekening 2020
Saldo
Baten 3.5.2 Uitgeleend personeel 3.6 huren 3.8 Overige goederen en diensten 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 4.3.3 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 4.3.8 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 5.1 Rente Totale baten
303 38 8.136 11.087 81.361 350 101.274
301 64.249 10.332 80.948 95.824
457 73 5.188 10.505 80.606 96.830
15680939173342 1.005-
Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten 2.1 Belastingen 3.2 Duurzame goederen 3.5.1 Ingeleend personeel 3.8 Overige goederen en diensten 5.1 Rente 7.2 Mutaties voorzieningen 7.3 Afschrijvingen 7.5 Overige verrekeningen Totale lasten
60.232 52 146 5.542 21.231 189 1.813 4.770 22493.751
59.203 127 4.925 21.827 799 1.204 5.245 93.329
67.645 34 108 6.616 19.323 166 7.445 5.152 48106.441
8.4423419 1.6912.504 633 6.24193 48 13.112-
Saldo van baten en lasten
7.524
2.495
9.612-
12.107-
RESERVES Onttrekkingen Dotaties Mutaties in reserves
2.563 10.042 7.479
2.661 5.156 2.495
14.651 3.734 10.917-
11.9911.422 13.412
45
0
1.305
1.305
VrAA
Resultaat
Voor onvoorzien heeft de veiligheidsregio een bedrag van nul euro opgenomen in begroting. In de rekening is geen gebruik gemaakt van het bedrag van onvoorzien.
48
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
9.1
Structureel begrotingssaldo
In de notitie structurele en incidentele baten en lasten (d.d. 30 augustus 2018) adviseert de commissie BBV het structurele begrotingssaldo te presenteren, zie het onderstaande overzicht. Hiermee wordt inzicht gegeven of de begroting en meerjarenraming structureel in evenwicht zijn. bedragen x € 1.000
Structureel begrotingssaldo Saldo van baten en lasten (+ is batig) Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (saldo) Begrotingssaldo na bestemming (+ is batig) Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo (+ is batig)
Rekening 2019
Actualisatie 2020
Rekening 2020
7.524 7.479 45 2.3082.353
2.495 2.495 0 814 814-
9.61210.9171.305 1.488 183-
Het structurele begrotingssaldo van de rekening 2020 bedraagt € 0,183 miljoen negatief.
49
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
10. Resultatenrekening Brandweer bedragen x € 1.000
Rekening 2019
Actualisatie 2020
Rekening 2020
Saldo
Baten 3.5.2 Uitgeleend personeel 3.6 Huren 3.8 Overige goederen en diensten 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 4.3.3 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 4.3.8 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 5.1 Rente Totale baten
303 38 8.136 8.529 81.039 98.045
301 64.249 7.770 80.624 92.938
457 73 5.188 7.900 80.282 93.900
15680939129342 962-
Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten 2.1 Belastingen 3.2 Duurzame goederen 3.5.1 Ingeleend personeel 3.8 Overige goederen en diensten 5.1 Rente 7.2 Mutaties voorzieningen 7.3 Afschrijvingen 7.5 Overige verrekeningen Totale lasten
60.232 52 146 3.644 20.020 189 1.813 4.770 -224 90.642
59.203 127 2.781 20.689 799 1.204 5.245 90.048
67.645 34 108 4.757 18.226 166 7.445 5.152 -48 103.485
8.4423419 1.9762.463 633 6.24193 48 13.438-
Saldo van baten en lasten
7.403
2.891
9.585-
12.476-
RESERVES Onttrekkingen Dotaties Mutaties in reserves
2.563 10.042 7.479-
2.265 5.156 2.891-
14.625 3.734 10.891
12.3601.422 13.782
76-
0
1.306
1.306
BAA
Resultaat
10.1 Toelichting resultaat De brandweer sluit het jaar 2020 af met een positief resultaat van € 1.306.000.
10.2 Toelichting baten De hogere baten zijn met name ontstaan doordat het ministerie van VWS bereid is de meerkosten als gevolg van COVID-19 te financieren (€ 1.234.000), gedetacheerde medewerkers ( € 156.000), de loonindexatie van de brede doeluitkering rampenbestrijding (€ 129.000) en huuropbrengsten voor de stalling van ambulances en verhuur van parkeerplaatsen (€80.000). Hier staat echter door COVID-19 lagere omzet tegenover bij BOCAS (€ 166.000) en minder opbrengsten voor advisering, inspecties en controles (€ 216.000).
50
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
10.2.1
Uitgeleend personeel
Uitgeleend personeel Opbrengsten detachering
Budget Realisatie tm 31 dec 2020 300.869 300.869
456.736 456.736
Verschil met budget -155.867 -155.867
Op de post uitgeleend personeel is een bedrag van € 156.000 meer aan opbrengsten gerealiseerd dan was begroot als gevolg van de detachering van meer medewerkers bij andere organisaties. 10.2.2
Huren
Budget Realisatie tm 31 dec 2020
Huren Huuropbrengsten
-6.307 -6.307
73.451 73.451
Verschil met budget -79.758 -79.758
De hogere huuropbrengsten van € 80.000 zijn de niet gebudgetteerde opbrengsten voor de stalling van ambulances op de kazernes Diemen, Osdorp en Hendrik en de tijdelijke verhuur van het resterend deel va de parkeerplaatsen bij het voormalig hoofdkantoor aan de Karspeldreef. 10.2.3
Overige goederen en diensten
Overige goederen en diensten Baten OMS Baten Veiligh.-& Vergunningsadv. Baten ETC Externe omzet BOCAS Baten overige dienstverlening Extern gefinancierde activiteiten Overige baten Buitengewone baten Totaal
Budget Realisatie tm 31 dec 2020 1.160.000 1.174.763 570.000 566.175 130.000 -225 1.191.251 1.025.029 140.588 1.855.104 152.000 70.057 905.500 497.141 0 343 4.249.339 5.188.386
Verschil met budget -14.763 3.825 130.225 166.222 -1.714.516 81.943 408.359 -343 -939.047
Baten ETC De opbrengsten voor controles en toetsing zijn € 130.000 lager dan waarmee in de begroting is rekening gehouden als het gevolg van de inrichting van het centrale ETB bij de gemeente Amsterdam. Externe omzet BOCAS De externe omzet van BOCAS is € 166.000 lager dan begroot. Dit is vooral het gevolg van Corona. Baten overige dienstverlening De hogere opbrengsten van € 1.715.000 hebben voor € 1.234.000 betrekking op de Corona declaratie bij het Ministerie van VWS. Bij brief d.d. 20 juli 2020 van de minister van VWS aan de voorzitter van het Veiligheidsberaad heeft de minister aangegeven bereid te zijn de meerkosten als gevolg van COVID-19 voor GGD-en Veiligheidsregio’s te willen financieren. Ook is sprake van € 342.000 hogere opbrengsten op dit onderdeel voor de gemeentelijke taken die de sector Crisisbeheersing heeft verricht. Deze waren per abuis gebudgetteerd op het onderdeel Inkomstenoverdrachten gemeenten.
51
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
Extern gefinancierde activiteiten De extern gefinancierde activiteiten kennen in 2020 een € 82.000 lagere opbrengst dan was begroot en betreffen vooral lagere inkomsten voor BRZO inspecties en advisering. Overige baten Binnen de overige baten is sprake van € 408.000 minderopbrengsten, vooral als gevolg van een lagere subsidie Impuls Omgevingsveiligheid. 10.2.4
Inkomensoverdrachten –Rijk
Budget
Realisatie tm 31 dec 2020
Verschil met budget
Structureel Rijksbijdrage regulier Rijksbijdrage bijzonder - CBRN Rijksbijdrage bijzonder - Versterkingsgelden
6.657.886 175.000 937.500
6.787.087 175.000 937.500
129.201 0 0
Totaal
7.770.386
7.899.587
129.201
Inkomensoverdrachten - Rijk
De inkomensoverdrachten van het Rijk zijn € 129.000 hoger vanwege de loonbijstelling (per brief van het ministerie van Justitie en Veiligheid aan de Veiligheidsregio d.d. 17 juni 2020). De bijzondere bijdragen Versterkingsgelden (interregionale samenwerking) en CBRN zijn niet geïndexeerd. 10.2.5
Inkomensoverdrachten gemeenten
De ontvangen bijdragen van de gemeenten, onderscheiden naar de regionale bijdrage en lokale bijdrage (maatwerk), zijn conform de geactualiseerde begroting. In het overzicht hieronder zijn deze baten per gemeente zichtbaar. bedragen x € 1
Lokale bijdrage (maatwerk)
Regionale bijdrage
Totaal
Aalsmeer Amstelveen Amsterdam Diemen Ouder-Amstel Uithoorn
63.698 592.892 11.364.240 183.363 0 107.845
1.090.214 4.316.342 59.758.075 1.070.453 584.417 1.150.365
1.153.912 4.909.234 71.122.315 1.253.816 584.417 1.258.210
Totaal
12.312.038
67.969.866
80.281.904
Inkomensoverdrachten - gemeenten
52
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
10.3 Toelichting lasten 10.3.1
Salarissen en sociale lasten
De categorie Salarissen en sociale lasten kent in 2020 een overschrijding van het budget van per saldo 8.442k. Deze is het resultaat van zowel positieve als negatieve afwijkingen op diverse onderdelen, die op hoofdlijnen het volgende beeld laten zien. - het onderdeel FLO (€ 8.318.000). Er is sprake van flink hogere loonkosten voor het FLO-overgangsrecht. Door het stopzetten van de levensloopregeling in 2022 worden er in 2020 en in 2021 extra bijdragen betaald aan de levenslooptegoeden FLO-regeling. Voor de hele veiligheidsregio Amsterdam Amstelland met 289 FLO-ers leidt dit tot een extra storting in 2020 en in 2021. Het is niet zo dat hierdoor de FLO over de hele looptijd tot 2043 duurder wordt. Wel worden door deze bijstortingen de uitgaven voor de FLO naar voor getrokken, waardoor in latere jaren de uitgaven lager zijn. Door deze bijstortingen worden hoge vervroegde pensioneringsboetes (RPU-boete) over de aanvullende bijdragen van de werkgever (vanaf het moment dat een medewerker met FLO gaat) zo veel mogelijk beperkt en wordt voldaan aan de afspraak uit het FLO-akkoord dat het netto FLOspaartegoed vanaf 31 december 2021 doorgroeit tot een doeltegoed van 225% netto jaarinkomen FLOspaartegoed op 55 jaar. - Gecorrigeerd voor de extra FLO kosten resteert er per saldo een overschrijding van de categorie Salarissen en sociale lasten van € 124.000. 10.3.2
Belastingen
De vennootschapsbelasting komt per saldo € 34.000 hoger uit dan was begroot. 10.3.3
Duurzame goederen en diensten
Op de post duurzame goederen is sprake van een overschrijding van € 19.000. 10.3.4
Ingeleend personeel
Binnen de categorie Ingeleend personeel is sprake van een overschrijding van € 1.976.000, mede door de tijdelijke externe invulling van openstaande vacatures. 10.3.5
Overige goederen en diensten
Overige goederen en diensten Brandweerspecifieke kosten Buitengewone lasten Energie Gebouwgerelateerde kosten Kleding Opleiden, oefenen en ontwikkeling Overige materiële kosten Personeelsgerelateerde kosten Voertuig gerelateerde kosten Totaal
Budget Realisatie tm 31 dec 2020 1.435.166 788.222 0 10.670 925.000 916.711 4.083.938 4.263.113 358.970 263.017 2.519.686 1.291.923 6.096.845 6.090.066 3.310.929 3.049.222 1.958.939 1.553.467 20.689.472 18.226.411
Verschil met budget 646.944 -10.670 8.289 -179.175 95.953 1.227.763 6.778 261.707 405.472 2.463.061
De belangrijkste oorzaken voor deze onderschrijding van € 2.463.000 zijn: - Brandweerspecifieke kosten: € 647.000 lager. Dit komt met name door een lagere besteding voor de subsidie Impuls Omgevingsveiligheid en lagere kosten voor rookmelders; - Opleiden en oefenen: € 1.228.000 lager. Dit komt door bezuinigingsmaatregelen maar ook door het niet doorgaan van opleidingen/oefenen door Corona;
53
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
-
Personeelgerelateerde kosten: € 262.000 lager. Dit is met name een gevolg van Corona en lagere kosten voor ziektekostenverzekering; Voertuig gerelateerde kosten: € 405.000 lager. Dit is met name een gevolg van lagere kosten voor brandstof en onderhoud; Gebouw gerelateerde kosten: € 179.000 hoger, met name als gevolg van hogere kosten voor onderhoud van installaties;
10.3.6
Kapitaallasten
Normaliter wordt aan het einde van het jaar ervoor gezorgd dat de realisatie van de kapitaallasten in totaal uitkomt op het gebudgetteerde bedrag. Bij een verschil tussen realisatie en budget aan het einde van het jaar, volgt de benodigde toevoeging of onttrekking aan de voorziening egalisatie kapitaallasten. Deze voorziening zorgt op basis van een meerjarige investeringsbegroting voor een evenwichtige spreiding van de kapitaallasten over deze jaren. Dit vindt centraal voor de gehele organisatie plaats op de kostenplaats van de manager CIF. In 2020 is het gerealiseerde bedrag echter € 5.468.000 hoger dan begroot, wat de toevoeging aan de voorziening egalisatie kapitaallasten betreft. Het toegevoegde bedrag is beschikbaar gekomen door een onttrekking aan de reserve Vastgoed Amsterdam voor hetzelfde bedrag. Dit is conform het Strategisch Vastgoedplan 2020-2030, dat het veiligheidsbestuur op 21 september 2020 heeft vastgesteld.
54
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
10.4 Toelichting mutatie reserves Onttrekkingen Er is voor een bedrag van € 12.360.000 meer aan reserves te onttrokken, dit is per saldo het gevolg van: - € 5.468.000 hogere onttrekking aan de bestemmingsreserve vastgoed. Deze reserve is op basis van het Strategisch Vastgoedplan afgebouwd (zoals vastgesteld in het veiligheidsbestuur op 21 september 2020) en toegevoegd aan de voorziening egalisatie kapitaallasten; - € 3.613.000 hogere onttrekking aan de reserve FLO als gevolg van de bij paragraaf 10.3.1 toegelichte ontwikkelingen; - € 865.000 hogere onttrekking aan de reserve Manifest. Deze reserve is conform het besluit van het veiligheidsbestuur van 30 maart 2020 opgeheven en het saldo (€ 865.000) is gedoteerd aan de reserve Strategisch HRM; - € 1.936.000 hogere onttrekking aan de reserve Veiligheidscentrum Haven. Conform het besluit van het veiligheidsbestuur van 30 maart 2020 is deze reserve opgeheven en het resterend saldo (€ 1.936.000) is toegevoegd aan de reserve Informatiesturing voor een bedrag van € 1.700.000 en de reserve Strategisch HRM voor € 236.000. - € 500.000 hogere onttrekking aan de reserve transitie LMO.
Conform het besluit van het veiligheidsbestuur van 30 maart 2020 is deze reserve opgeheven en het resterend saldo (500k) is toegevoegd aan de reserve Innovatie; - € 254.000 hogere onttrekking aan de reserve Informatiesturing ter dekking van de gemaakte projectkosten die niet waren gebudgetteerd; - € 215.000 lagere onttrekking aan de reserve Strategische HRM als gevolg van lagere kosten op dit gebied; - € 107.000 lagere onttrekking aan de reserve WW vanwege lagere kosten voor wachtgeldregelingen; - € 46.000 hogere onttrekking aan de reserve Innovatie. Dotaties Totaal is voor een bedrag van € 1.422.000 minder aan de reserves gedoteerd. Dit het saldo van: - € 4.722.000 lagere dotatie aan de bestemmingsreserve FLO als gevolg van de bij 1.5.2 toegelichte ontwikkelingen; - € 1.101.000 hogere dotatie aan de bestemmingsreserve Strategische HRM; - € 1.700.000 hogere dotatie aan de reserve informatiebesturing; - € 500.000 hogere dotatie Innovatie;
55
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
11. Resultatenrekening GHOR bedragen x € 1.000
GHOR
Baten 3.5.2 Uitgeleend personeel 3.6 huren 3.8 Overige goederen en diensten 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 4.3.3 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 4.3.8 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 5.1 Rente Totale baten Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten 2.1 Belastingen 3.2 Duurzame goederen 3.5.1 Ingeleend personeel 3.8 Overige goederen en diensten 5.1 Rente 7.2 Mutaties voorzieningen 7.3 Afschrijvingen 7.5 Overige verrekeningen Totale lasten Saldo van baten en lasten RESERVES Onttrekkingen Dotaties Mutaties in reserves Resultaat
Rekening 2019
2.558 321 350
3.230
1.898 1.211
Actualisatie Rekening 2020 2020
2.562 324 2.886
2.144 1.138 -
2.605 324 2.930
1.859 1.097
Saldo
4444-
285 41 -
56 -
3.109
3.281
2.956
325
121
396-
26-
369-
26
-
396 396
26
370 370-
121
-
0-
0
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
11.1 Toelichting baten Het voordeel van € 44.000 op de baten is gerealiseerd door de indexatie van de Rijksbijdrage voor loon- en prijsbijstellingen 2020. Zie ook de toelichting bij paragraaf 4.1 Rijksbijdragen. De gemeentelijke bijdragen en de bijdrage van de gemeenschappelijke regeling zijn conform de begroting gerealiseerd.
11.2 Toelichting lasten De realisatie van de lasten is € 325.000 lager dan begroting. Dit wordt verklaard door de volgende posten: Ingeleend personeel € 285.000 - Het voordelig resultaat met betrekking tot ingeleend personeel wordt verklaard door: o de bezetting (18,5 fte per 31 december) lager is geweest dan de beschikbare formatie (19,7 fte ). De GHOR vult deze vacatures bewust deels niet in, vooruitlopend op teruglopende inkomsten vanwege de ontvlechting van de GHOR Zaanstreek-Waterland. o de detachering van één medewerker gedurende heel 2020 aan team Corona (dit is niet terug te zien in de bezetting, maar wel in lagere salarislasten). o Een besparing op piketkosten en inzet van GAGS. o Lagere doorbelasting kosten ondersteuning. Overige goederen en diensten € 41.000 voordelig, vooral door lagere kosten Ambulance Amsterdam.
11.3 Toelichting mutaties reserves In de begroting was uitgegaan van een negatief resultaat van € 396.000 en een onttrekking aan de reserve voor hetzelfde bedrag om zo op een resultaat van nihil uit te komen. In de realisatie is het saldo van baten en lasten echter door de bovengenoemde ontwikkelingen € 370.000 hoger uitgevallen dan begroot. Hierdoor komt het saldo van baten en lasten uit op minus € 26.000 en is de benodigde onttrekking aan de reserve maar € 26.000.
57
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
12. Bijlagen 12.1 Reserves en voorzieningen bedragen x € 1.000
s ta nd
ind erin gen Ver m
Ver m
s ta nd
Bes tem m res u lta ing at 2 019
eer der i ng en
Reserves & Voorzieningen
31-12-2019
31-12-2020
Algemene reserve BAA Algemene reserve GHOR Algemene reserve Vbu Totaal algemene reserves
4.221 2.908 1.373 8.503
584121 508 45
-
26 26
3.637 3.003 1.881 8.522
WW Vastgoed Amsterdam FLO Amsterdam Manifest Transitie LMO Veiligheidscentrum Haven Strategische HRM Informatiesturing Innovatie Totaal bestemmingsreserves
1.502 5.468 12.983 864 500 3.036
-
-
24.355
-
1.101 1.700 934 3.735
143 5.468 3.613 864 500 3.036 419 254 327 14.624
1.359 0 9.370 0 0 682 1.446 607 13.466
Totaal reserves
32.857
45
3.735
14.650
21.987
Personeelsgerelateerd Egalisatie kapitaallasten Egalisatie kosten groot onderhoud Egaliatie huurkosten
869 12.274 2.113 928
-
177 7.465 174 -
510 19 148 849
536 19.720 2.139 79
Totaal voorzieningen
16.184
-
7.816
1.526
22.474
Saldo van reserves & voorzieningen
49.041
-
44.461
58
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
12.2 Sisa-bijlage
Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 januari 2021 JenV A2 Brede Besteding Doeluitkering (jaar T) Rampenbestrijd ing (BDUR) Besluit veiligheidsregio 's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3
59 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 9.254.815
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
12.3 Incidentele baten en lasten 12.3.1 Overzicht en toelichting incidentele baten bedragen x € 1.000
Overzicht incidentele baten per programma Baten Programma Crisisbeheersing Crisisbeheersing: Preventie en preparatie Crisisbeheersing: Crisis- en incidentbestrijding Crisisbeheersing: Kwaliteitszorg Programma Brandweerzorg Brandweerzorg: Advies en toezicht brandveiligheid Brandweerzorg: Brandveilig wonen Brandweerzorg: Repressie basisbrandzorg Brandweerzorg: Coördinatie en bijzonder optreden Brandweerzorg: Incidentbestrijding gevaarlijke stoffen Brandweerzorg: Bestrijding waterongevallen Brandweerzorg: Zware hulpverlening Brandweerzorg: Maatwerk basisbrandweerzorg Brandweerzorg: BOCAS Brandweerzorg: Projecten en incidentele posten Programma Alarmering Alarmering: Meldkamerfunctie monodisciplinair brandweer Alarmering: GHOR-Meldkamertafel Algemene dekkingsmiddelen en staf Veiligheidsbureau Rijksbijdragen OMS Gemeentelijke bijdragen Overige baten Staf veiligheidsbureau Programma Overhead Incidentele onttrekkingen aan reserves Totaal baten incidenteel
Rekening 2019 0 0 0 0 3.245 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.245 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.253 5.498
Actualisatie 2020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 814 814
Rekening 2020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.868 10.868
60
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
12.3.2 Overzicht en toelichting incidentele lasten bedragen x € 1.000
Overzicht incidentele lasten per programma Lasten Programma Crisisbeheersing Crisisbeheersing: Preventie en preparatie Crisisbeheersing: Crisis- en incidentbestrijding Crisisbeheersing: Kwaliteitszorg Programma Brandweerzorg Brandweerzorg: Advies en toezicht brandveiligheid Brandweerzorg: Brandveilig wonen Brandweerzorg: Repressie basisbrandzorg Brandweerzorg: Coördinatie en bijzonder optreden Brandweerzorg: Incidentbestrijding gevaarlijke stoffen Brandweerzorg: Bestrijding waterongevallen Brandweerzorg: Zware hulpverlening Brandweerzorg: Maatwerk basisbrandweerzorg Brandweerzorg: BOCAS Brandweerzorg: Projecten en incidentele posten Programma Alarmering Alarmering: Meldkamerfunctie monodisciplinair brandweer Alarmering: GHOR-Meldkamertafel Algemene dekkingsmiddelen en staf Veiligheidsbureau Rijksbijdragen OMS Gemeentelijke bijdragen Overige baten Staf veiligheidsbureau Programma Overhead Incidentele toevoegingen aan reserves Incidentele toevoegingen aan voorzieningen Totaal lasten incidenteel
Rekening 2019 36 0 36 0 1.871 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.871 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.060 839 7.806
Actualisatie 2020
Rekening 2020 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.735 5.645 9.380
61
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
12.4 Baten en lasten naar taakvelden (functies IV3 2018) Taakvelden rekening 2020 - baten Taakvelden
643
3.584
0
92.287
316
Totaal
Overhead
Alarmering
Algemene dekkingsmiddelen
Taakveldnr. Omschrijvingtaakveld Crisisbeheersing en brandweer 1.1
Brandweerzorg
Crisisbeheersing
Programma's
96.830
bedragen x € 1.000
Taakvelden rekening 2020 - lasten Taakvelden Brandweerzorg
Alarmering
Omschrijvingtaakveld Bestuur Overhead Vennootschapsbelasting (VpB) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen
Overhead
Taakveldnr. 0.1 0.4 0.9 0.10 0.11
10 0 0 -26 -3.910
0 0 34 -10.891 -75.880
0 0 0 0 -899
0 0 0 0 92.262
50 21.452 0 0 -21.186
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
4.543
79.430
899
25
Totaal
Crisisbeheersing
Programma's
60 21.452 34 -10.917 -9.612 0 84.897
62
Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2020
12.5 Controleverklaring
63