Bijlage 2. 12563 Egalisatiereserve XaaS

Programma A. Algemene dekkingsmiddelen

12563 Egalisatiereserve XaaS Naam reserve Egalisatiereserve XaaS Nummer 12563 Beheerder Algemene Middelen Concern Programmaonderdeel A.4 Overige eigen middelen en onvoorzien Doel Omzetten kapitaallasten van XaaS-investeringen in exploitatielasten. Instellingsjaar 2021 Opheffingsjaar n.v.t. Type reserve Egalisatiereserve Maximale omvang n.v.t. Rente n.v.t. Systeemafspraken Bij instelling van de reserve bij de Voorjaarsnota 2021 toevoegingen wordt eenmalig € 20 miljoen (uit de algemene middelen) toegevoegd. Daarna worden vrijvallende kapitaallasten van investeringen met een XaaSoplossing aan de reserve toegevoegd. Systeemafspraken Onttrekking vindt plaats op het moment dat onttrekkingen kapitaallasten worden omgezet in exploitatielasten. Toelichting In de huidige financiële spelregels zit een harde scheiding tussen investeringen en exploitatie, wat betekent dat investeringen die leiden tot XaaSoplossingen binnen de huidige spelregels om nieuwe bestuurlijke besluitvorming vragen van college en raad. Dat heeft als oorzaak dat de budgetten al in de lopende begroting nodig zijn terwijl de kapitaallasten zijn begroot over drie tot vijf jaar na afronding van de investering. Deze kapitaallasten moeten naar voren worden gehaald, door middel van een zogenaamde kasschuif naar voren.

Met het instellen van deze reserve wordt het mogelijk (neutrale) kasschuiven naar voren op te vangen zonder dat dit direct tot een knelpunt in de lopende exploitatiebegroting leidt en daarmee tot vertraging in de uitvoering van de investering.