Bijlage 1 - Voorjaarsnota 2025.pdf
Tekst van het document
Verevening onroerend goed In de Begroting 2025 is besloten om de begroting van aanpak binnenstad toe te wijzen aan programma 3 Economie, Kunst, Cultuur en Erfgoed. Met deze mutatie wordt de begrote onttrekking van de reserve Verevening onroerend goed ook overgezet. Overheveling Gemeentefonds September en december ciculaire De overige mutaties lichten we niet verder toe omdat deze kleiner zijn dan € 1 miljoen.
Voorjaarsnota 2025
89
H.2.A
2.A Algemene Dekkingsmiddelen Programma A Algemene Dekkingsmiddelen (bedragen x € 1 miljoen) Baten Lasten
Jaarverslag 2024
Begroting 2025
Saldo effecten Saldo na voorjaarsnota voorjaarsnota
4.099,1
4.258,7
42,2
4.300,9
137,5
112,1
-20,3
91,8
3.961,7
4.146,6
62,5
4.209,1
Onttrekking
270,9
130,8
14,4
145,2
Toevoeging
259,4
1.080,7
-205,7
875,0
Saldo onttrekkingen en toevoegingen reserves
11,6
-949,8
220,1
-729,7
3.973,2
3.196,8
282,5
3.479,3
Jaarverslag 2024
Begroting 2025
24,8
22,8
Saldo baten en lasten
Totaal Programma A Algemene Dekkingsmiddelen
(bedragen x € 1 miljoen) Apparaatslasten
Saldo effecten Saldo na voorjaarsnota voorjaarsnota 2,8
25,6
2023
H.2.A
2.A.1 Lokale Heffingen Financiële toelichting
Mutaties baten Jaarverslag 2024
Begroting 2025
Saldo effecten Voorjaarsnota
Saldo na Voorjaarsnota
973,9
1.076,5
0,2
1.076,7
Autonome ontwikkelingen
-
-
0,2
0,2
Extra Baten Straatparkeren
-
-
5,0
5,0
Verlaging baten precariobelasting terrassen
-
-
-2,5
-2,5
Indexatie eigen inkomsten Parkeren
-
-
-2,3
-2,3
33,4
35,6
2,8
38,5
-
-
2,8
2,8
940,5
1.040,9
-2,6
1.038,3
-
-
-
-
940,5
1.040,9
-2,6
1.038,3
(bedragen x € 1 miljoen) Baten Totaal baten
Lasten Totaal lasten Budgetneutrale wijzigingen Saldo baten en lasten Saldo onttrekking en toevoeging Totaal
Autonome ontwikkelingen Extra baten straatparkeren Amsterdam breidt het gebied van betaald parkeren op straat met 40 procent uit in de jaren 2025 tot 2026. Bij de start van het project zijn eerste inschattingen gemaakt van de extra parkeerinkomsten. Inmiddels blijkt de eerste inschatting wat voorzichtig en worden hogere baten verwacht. Verlaging baten precariobelasting terrassen Vorig jaar zijn de aanslagen voor precariobelasting geactualiseerd op basis van de administratie van de terrasvergunningen. De aanslagen hebben een grote instroom aan bezwaren veroorzaakt. Een deel van de aanslagen is vernietigd omdat sprake bleek van privaatrechtelijke betalingen voor het gebruik van de betreffende gemeentegrond (huurovereenkomsten of erfpacht). Indexatie eigen inkomsten Parkeren Amsterdam neemt een geschatte indexatie van de parkeeropbrengsten op voor de begroting in de aankomende jaren. Deze wordt elk jaar bijgesteld bij de voorjaarsnota op basis van de laatste cijfers van het CEP.
Mutaties lasten Budgetneutrale wijzigingen De overhead van directies die werkzaam zijn op de programma’s, wordt niet langer in programma B begroot. Hiermee voldoet de gemeente aan de aangepaste kaders van het BBV. Het inzicht in de programmakosten neemt daardoor toe. Dit is gemeentebreed budgetneutraal omdat deze lasten van programma B naar de overige programma’s gaan.
Voorjaarsnota 2025
91
H.2.A
2.A.2 Gemeentefonds Financiële toelichting
Mutaties baten Jaarverslag 2024
Begroting 2025
Saldo effecten Voorjaarsnota
Saldo na Voorjaarsnota
3.013,7
3.080,9
37,0
3.117,9
Autonome ontwikkelingen
-
-
37,0
37,0
Terugdraaien stelpost gemeentefondsmiddelen
-
-
-0,6
-0,6
Zorgplicht Bibliotheken
-
-
2,7
2,7
Wet betaalbare huur
-
-
1,3
1,3
Doeluitkering kinderopvang
-
-
0,5
0,5
Verwerking Gemeentefonds 2024
-
-
28,3
28,3
Extra middelen voor knelpunten jeugd
-
-
10,0
10,0
Septembercirculaire lage inkomensvoordeel
-
-
0,8
0,8
Verwachte ontwikkelingen Gemeentefonds
-
-
-6,1
-6,1
-
0,0
-
0,0
3.013,7
3.080,9
37,0
3.117,9
-
-
-
-
3.013,7
3.080,9
37,0
3.117,9
(bedragen x € 1 miljoen) Baten Totaal baten
Lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo onttrekking en toevoeging Totaal
Voorjaarsnota 2025
Autonome ontwikkelingen Terugdraaien stelpost gemeentefondsmiddelen De baten dalen door het terugdraaien van een in de Begroting 2025 opgevoerde correctie op de meicirculaire met betrekking tot de eigen verdiencapaciteit WOZ. De in de meicirculaire ingehouden middelen waarop een correctie is toegepast zijn in de septembercirculaire weer teruggedraaid waardoor de toegepaste correctie is komen te vervallen. Het gaat hier om (negatieve) baten die niet meteen zijn uitgedeeld aan de beleidsprogramma’s. Zorgplicht Bibliotheken In de Septembercirculaire 2024 is een bedrag opgenomen voor 2025 en 2026 voor de zorgplicht van gemeenten voor bibliotheken als opvolger van de SPUK bibliotheken. Het gaat hier om baten in programmaonderdeel A.2 welke ook zijn uitgedeeld aan het beleidsprogramma als begrote lasten. Wet betaalbare huur In verband met de invoering van de Wet betaalbare huur in 2024 zijn via het Gemeentefonds meerjarig middelen beschikbaar gesteld voor de implementatie vanen het handhaven op de nieuwe wetgeving. Het gaat hier om baten in programmaonderdeel A2 welke ook zijn uitgedeeld aan het beleidsprogramma als begrote lasten.
Doeluitkering kinderopvang Dit effect bestaat uit: • De Sociaal Medische Indicatie (SMI) is een gemeentelijke regeling om gezinnen die geen recht hebben op Kinderopvangtoeslag, maar die ook niet in staat zijn de zorg voor hun kinderen volledig te dragen vanwege sociale of medische problematiek, een vergoeding te kunnen bieden voor het gebruik van kinderopvang. Door verschillende ontwikkelingen is de SMI budgettair steeds meer onder druk komen te staan. Om dit te kunnen ondervangen, wordt het SMI budget in een aantal stappen verhoogd (€ 0,4 miljoen). 92
H.2.A
• Middelen vrijgemaakt voor incidentele meerkosten voor toezicht en handhaving op aangepaste kwaliteitseisen in de kinderdagopvang, buitenschoolse opvang en meertalige opvang (€ 0,1 miljoen). Het gaat hier om baten in programmaonderdeel A.2 welke ook zijn uitgedeeld aan het beleidsprogramma als begrote lasten. Verwerking Gemeentefonds 2024 Door de September- en Decembercirculaire 2024 ontvangt de gemeente inkomsten van het Rijk. Een deel hiervan komt terecht in het algemene beeld van de gemeente lijke financiën (programma A) en is niet verdeeld over de verschillende beleidspro gramma’s. Een ander deel is wel verdeeld en toegevoegd aan de budgetten van de programma’s. Het gaat bijvoorbeeld om € 1,0 miljoen voor Maatschappelijke Opvang, € 0,7 miljoen voor Beschermd Wonen en enkele kleine verlagingen van in totaal € 0,4 miljoen. Extra middelen voor knelpunten jeugd Vooruitlopend op een besluit in de voorjaarsnota van het Rijk om de gemeenten te compenseren voor de jeugdzorgtekorten, is hiervoor geld opgenomen in de begroting. Het gaat hier om baten in programmaonderdeel A.2 welke ook zijn uitgedeeld aan het beleidsprogramma als begrote lasten. Septembercirculaire Lage inkomensvoordeel (LIV) Gemeenten worden vanaf 2025 gecompenseerd voor de afschaffing van het Lage inkomensvoordeel (LIV).
Het gaat om het LIV dat de gemeente of haar sociaal ontwikkelbedrijf ontvangt voor werknemers in nieuw beschut werk op basis van de Participatiewet. Compensatie vindt plaats via de Integratie-uitkering Participatie. Het gaat hier om baten in programmaonderdeel A.2 welke ook zijn uitgedeeld aan het beleidsprogramma als begrote lasten. Verwachte ontwikkelingen gemeentefonds Vooruitlopend op de Meicirculaire 2025 zijn vast enkele verwachte ontwikkelingen meegenomen in de begroting. Het gaat hier om ontwikkelingen met betrekking tot huishoudens met een laag inkomen (€ -24,0 miljoen), loon- en prijsontwikkelingen (€ 19,5 miljoen) en volume-effecten (€ -1,6 miljoen).
Voorjaarsnota 2025
93
H.2.A
2.A.3 Treasury en Deelnemingen Financiële toelichting
Mutaties baten Jaarverslag 2024
Begroting 2025
Saldo effecten Voorjaarsnota
Saldo na Voorjaarsnota
99,2
91,8
4,9
96,7
Autonome ontwikkelingen
-
-
4,9
4,9
Dividend Ontwikkelingen
-
-
1,1
1,1
Rente
-
-
3,8
3,8
85,3
66,6
-6,4
60,2
Autonome ontwikkelingen
-
-
-6,4
-6,4
Rente
-
-
-6,4
-6,4
13,9
25,2
11,3
36,5
-
-
-
-
13,9
25,2
11,3
36,5
(bedragen x € 1 miljoen) Baten Totaal baten
Autonome ontwikkelingen Dividend Ontwikkelingen De actualisatie van de dividenden laat voor 2025 een meevaller zien. Dit is het gevolg van ontwikkelingen bij twee deelnemingen. Bij Alliander is in 2025 sprake van een meevaller van € 2,0 miljoen. De huidige inschatting is dat de gemeente een hoger dan eerder begroot dividend zal ontvangen als gevolg van goede bedrijfsresultaten. Bij het Havenbedrijf Amsterdam valt het dividend in 2025 € 0,9 miljoen lager uit dan verwacht. Het dividend is iets lager uitgekomen vanwege hogere exploitatielasten en afschrijvingen.
Lasten Totaal lasten
Saldo baten en lasten Saldo onttrekking en toevoeging Totaal
Voorjaarsnota 2025
Rentebaten De rentebaten op verstrekte leningen stijgen door de financiering aan AEB vanaf medio 2025.
Mutaties lasten Autonome ontwikkelingen Rentelasten In 2025 dalen de rentelasten doordat we verwachten dat de schuldstijging niet geleidelijk maar meer aan het einde van het jaar zal plaatsvinden.
94
H.2.A
2.A.4 Overige Eigen Middelen en Onvoorzien Financiële toelichting
Jaarverslag 2024
Begroting 2025
Saldo effecten Voorjaarsnota
Saldo na Voorjaarsnota
Totaal onttrekking
270,9
130,8
14,4
145,2
Diverse reserves
270,9
-
-
-
Algemene Reserve
-
1,2
5,3
6,5
(bedragen x € 1 miljoen) Onttrekking
Jaarverslag 2024
Begroting 2025
Saldo effecten Voorjaarsnota
Saldo na Voorjaarsnota
12,3
9,5
-
9,5
Reserve Coalitiemiddelen 22‑26
-
3,1
7,0
10,1
18,7
9,8
-16,8
-6,9
Reserve financiering NV Zeedijk
-
8,3
-
8,3
Nieuw beleid
-
-
1,7
1,7
Financieringsreserve WRK
-
4,6
-0,4
4,2
Cultureel Joods leven
-
-
0,1
0,1
Reserve financiering deelneming GVB
-
78,8
-
78,8
Systematisch evalueren
-
-
0,5
0,5
Reserve financiering lening NEMO
-
11,3
-
11,3
Generatiepact
-
-
1,1
1,1
Amsterdams Investeringsfonds financieel
-
18,5
-0,2
18,3
Mee- en tegenvallers
-
-
-10,1
-10,1
Egalisatiereserve XaaS
-
2,9
5,0
8,0
Vrijval stelposten
-
-
-10,1
-10,1
Financieringsreserve Carré
-
2,0
-
2,0
Begrotingsbijstellingen
-
-
5,0
5,0
Jaarrekeningresultaat
-
-
-6,5
-6,5
Budgetneutrale wijzigingen
-
-
-13,4
-13,4
Reserve verbeteren schuld
-
-
4,2
4,2
-6,4
-0,3
16,8
16,4
Totaal toevoeging
259,4
1.080,7
-205,7
875,0
Diverse reserves
259,4
-
-
-
Algemene Reserve
-
135,1
-
135,1
Reserve Coalitiemiddelen 22‑26
-
111,2
-
111,2
Egalisatiereserve XaaS
-
-
-
-
Reserve frictiekosten 1 Stad 1 Opgave
-
26,0
-
26,0
Reserve vermogensopbouw
-
808,4
-205,7
602,8
Saldo onttrekking en toevoeging
11,6
-949,8
220,1
-729,7
Totaal
5,2
-950,2
236,8
-713,3
(bedragen x € 1 miljoen) Baten Totaal baten Lasten Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Voorjaarsnota 2025
Toevoeging
95
H.2.A
Mutaties lasten
Mutaties onttrekkingen
Autonome ontwikkelingen
Totaal onttrekkingen
Cultureel Joods leven Er is geld vrij gemaakt voor het instellen van een commissie die het college adviseert over de kaders en voorwaarden voor het uitgeven van geld om te investeren in de toekomst van Joods leven in de stad.
Algemene reserve Bij de Begroting 2025 hebben we het benodigde bedrag voor de amendementen uit de algemene reserve onttrokken (1,2 miljoen). Bij deze voorjaarsnota geven we invulling aan de Motie 564 voor het voortzetten van de kindregelingen (€ 0,6 miljoen). We vullen de Algemene reserve weer aan naar het niveau voor deze onttrekkingen (€ 1,8 miljoen).
Systematisch evalueren in 2025 en 2026 In het coalitieakkoord 2022-2026 is opgenomen om ieder begrotingsonderdeel periodiek te evalueren op doeltreffendheid en doelmatigheid. Met de bestuursopdracht “Inzicht in beleid, geld en keuzes” is inzicht gegeven welke onderdelen van de begroting geëvalueerd zijn. Het beeld dat daaruit naar voren komt, is dat we niet voldoende systematisch (ieder begrotingsonderdeel periodiek) evalueren. We voldoen dus niet aan de ambitie uit het coalitieakkoord. Met deze mutatie wordt geld vrij gemaakt om te kunnen voldoen aan de ambitie uit het coalitieakkoord.
Coalitiemiddelen 22-26 Hogere onttrekking uit de reserve coalitiemiddelen 22-26 door vrijval van geld uit het Noodfonds wat niet is uitgegeven in 2024. De verwachting is dat dit niet meer zal worden uitgegeven. Financieringsreserve WRK Lagere onttrekking uit de financieringsreserve WRK door een correctie op de vrijval van deze financieringsreserve in 2025.
Generatiepact Er is geld vrijgemaakt voor de afspraken die gemaakt zijn met de bonden over een pact voor medewerkers van 64 jaar en ouder.
Amsterdams Investeringsfonds Financieel Lagere onttrekking uit de reserve Amsterdams Investeringsfonds Financieel door een correctie op de vrijval van deze financieringsreserve in 2025.
Mee- en tegenvallers
Egalisatiereserve XaaS We brengen het restant van de opgeheven reserve Xaas nar de centrale stelpost Xaas om de uit 2024 doorgeschoven bestedingen te dekken.
Vrijval stelposten Bij de actualisatie van de stelposten in programma A.4 laten we een aantal stelposten vrijvallen. We verwachten dat hier geen uitgaven meer tegenover staan.
Begrotingsbijstellingen Naar aanleiding van de eindstand van de reserve XAAS ultimo 2024 hebben we de begrote vrijval van de reserve bijgesteld en aan de stelpost XAAS toegevoegd.
Budgetneutrale wijzigingen
Jaarrekeningresultaat 2024 We onttrekken het negatieve rekeningresultaat over 2024 uit de Algemene reserve. Reserve verbeteren schuldpositie Hogere onttrekking aan de reserve verbeteren schuldpositie door een correctie op de vrijval van deze financieringsreserve in 2025.
Dit is de tegenboeking van de aanpassing van het uitgaven-ritme van de XAAS investeringen in de beleidsprogramma’s.
Voorjaarsnota 2025
96
H.2.A
Mutaties toevoegingen Totaal toevoegingen Vermogensopbouw – deel overige activa • Lagere toevoeging door overheveling naar de nieuw gevormde reserve Vermogensopbouw-deel erfpacht (€ 368,2 miljoen). • Lagere toevoeging door verrekening van aanpassing van eerder begrote vrijval van financieringsreserves naar aanleiding van de jaarrekening 2024 (€ 3,5 miljoen). • Hogere toevoeging door vrijval van de reserve Sprong over het IJ (€ 94,8 miljoen). • Hogere toevoeging door overheveling uit de reserve Incidentele bijdragen Schaalsprong als bijdrage voor verduurzaming (€ 50,0 miljoen). • Hogere toevoeging voor duurzame opvanglocaties (€ 12,0 miljoen). • Hogere toevoeging voor verduurzaming van het wagenpark en de laadinfrastructuur (€ 6,5 miljoen). • Hogere toevoeging voor uitbreiding van woonwagenlocaties (€ 2,4 miljoen). • Hogere toevoeging voor de afronding van het project Haarlemmerweg N200, hiertegenover staat een stijgende onttrekking uit het vereveningsfonds (€ 0,3 miljoen).
Voorjaarsnota 2025
97
H.2.B
2.B Bestuur en Organisatie Programma B Bestuur en Organisatie (bedragen x € 1 miljoen) Baten
Jaarverslag 2024
Begroting 2025
Saldo effecten Saldo na voorjaarsnota voorjaarsnota
66,3
62,4
4,7
67,1
Lasten
944,7
852,5
-57,0
795,5
Saldo baten en lasten
-878,5
-790,2
61,7
-728,4
Onttrekking
64,1
21,1
5,5
26,6
Toevoeging
13,5
0,0
0,0
0,0
Saldo onttrekkingen en toevoegingen reserves
50,6
21,1
5,5
26,6
-827,9
-769,1
67,3
-701,8
Jaarverslag 2024
Begroting 2025
795,6
740,5
Totaal Programma B Bestuur en Organisatie
(bedragen x € 1 miljoen) Apparaatslasten
Saldo effecten Saldo na voorjaarsnota voorjaarsnota -72,4
668,1
H.2.B
2.B.1 Dienstverlening Financiële toelichting (bedragen x € 1 miljoen)
Mutaties baten Jaarverslag 2024
Begroting 2025
Saldo effecten Voorjaarsnota
Saldo na Voorjaarsnota
50,0
48,7
1,7
50,4
-
-
1,7
1,7
Baten Totaal baten Begrotingsbijstellingen Lasten Totaal lasten
Begrotingsbijstellingen Dit zijn neutrale beleidsarme mutaties waarbij sprake is van een verandering in de omvang van baten. Wij hebben de legesopbrengsten geactualiseerd op basis van de verwachte aantallen en de tarieven 2025.
Mutaties lasten Begrotingsbijstellingen
93,1
90,5
11,3
101,8
Begrotingsbijstellingen
-
-
1,7
1,7
Budgetneutrale wijzigingen
-
-
9,7
9,7
-43,1
-41,8
-9,7
-51,4
Totaal onttrekking
3,1
-
-
-
Budgetneutrale wijzigingen
Diverse reserves
3,1
-
-
-
Dit zijn neutrale beleidsarme mutaties waarbij de omvang van lasten of baten niet veranderen.
Totaal toevoeging
1,5
-
-
-
Diverse reserves
1,5
-
-
-
Saldo onttrekking en toevoeging
1,6
-
-
-
-41,5
-41,8
-9,7
-51,4
Decentrale overhead De overhead van directies die werkzaam zijn op de programma’s, wordt niet langer in programma B begroot. Met deze mutatie voldoet de gemeente aan de aangepaste kaders van het BBV. Het inzicht in de programmakosten neemt daardoor toe. Deze mutatie is budgetneutraal omdat deze lasten van programma B naar de overige programma’s gaan.
Saldo baten en lasten
Dit zijn neutrale beleidsarme mutaties waarbij sprake is van een verandering in de omvang van baten en/of lasten. Door de verwachte stijging van het aantal reisbewijzen, naturalisatieaanvragen en vergunningen hebben wij hogere rijksafdrachten en extra personeelskosten.
Onttrekking
Toevoeging
Totaal
Verbetering bedrijfsinformatiesystemen Wij investeren in diverse Xaas oplossingen om de bedrijfsinformatiesystemen te verbeteren (€ 2,2 miljoen). Overige afwijkingen lichten we niet verder toe omdat de afzonderlijke afwijkingen kleiner zijn dan € 1 miljoen.
Voorjaarsnota 2025
99
H.2.B
2.B.2 Horizontaal Thema Digitale Stad en Overheid Financiële toelichting
Mutaties lasten Nieuw beleid
Jaarverslag 2024
Begroting 2025
Saldo effecten Voorjaarsnota
Saldo na Voorjaarsnota
2,9
0,5
-
0,5
54,5
42,8
0,6
43,4
Budgetneutrale wijzigingen
Nieuw beleid
-
-
1,5
1,5
Aanpak Online Leefwereld
-
-
1,5
1,5
Overige mutaties zijn kleiner dan € 1,0 miljoen en deze afwijking lichten we verder niet toe.
Budgetneutrale wijzigingen
-
-
-0,9
-0,9
-51,5
-42,3
-0,6
-42,9
Totaal onttrekking
0,2
-
-
-
Diverse reserves
0,2
-
-
-
Totaal toevoeging
2,3
-
-
-
Diverse reserves
2,3
-
-
-
Saldo onttrekking en toevoeging
-2,2
-
-
-
Totaal
-53,7
-42,3
-0,6
-42,9
(bedragen x € 1 miljoen) Baten Totaal baten Lasten Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Aanpak Online Leefwereld We investeren in het kenniscentrum Online leefwereld Jongeren, zodat voldoende kennis beschikbaar is, een lobby-agenda uitgevoerd wordt en interventies met gebruikers worden vormgegeven.
Onttrekking
Toevoeging
Voorjaarsnota 2025
100