Bijlage 1.Jaarstukken 2021 Vervoer Gooi en Vechtstreek BV met accountantsverklaring DEFINITIEF

Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V.

Jaarstukken 2021

Ons kenmerk Versie Datum Contactpersoon E-mail

22.0001745 Definitief 14 april 2022 L. van Gilse l.vangilse@vervoergv.nl

INHOUD Financiële beschouwing

1

Jaarrekening

2

Balans per 31 december 2021 Winst en verliesrekening over 2021 Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december 2021 Toelichting op de Winst en Verliesrekening Overige gegevens Controleverklaring

2 3 4 5 6 9 10 12

Financiële beschouwing 1 januari 2021 is er gestart met het Wmo-vervoer voor de Regio Gooi en Vechtstreek, met de personele bezetting en voertuigen overgenomen van Hop Taxi B.V. plus ondersteuning vanuit de Regio GV. Bij de overgang is alle pashouders (>10.000) gevraagd een nieuwe incasso-machtiging af te geven voor de reizigersbijdrage en het contant afrekenen bij de chauffeur is afgeschaft. Het facturatieproces is hiermee volledig gedigitaliseerd. Vanaf de start heeft het Corona virus forse negatieve invloed op het Wmo-vervoer en het aantal gereden ritten gehad. Met de continuïteitsbijdrage en de meerkostenregeling van het Rijk is de financiële impact beperkt gebleven. Het Leerlingenvervoer wordt uitgevoerd vanaf de start van het schooljaar augustus 2021 en is vanaf scratch gestart. Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. heeft voorwaarden voor een adequate dienstverlening geschapen met de aanstelling van meer dan 100 chauffeurs, een nieuwe omgeving voor planning en organisatie binnen de ICT-inrichting, de ontwikkeling van een eigen portaal MijnVervoerGV voor ouders met ritgegevens en de mogelijkheid om absentie te verwerken, de start van een eigen bedrijfsschool en het opleidingstraject voor de taxi-pas, de (online) informatievoorziening en instructie aan ouder(s)verzorger(s).

Voor het Wmo-vervoer en Leerlingenvervoer is een geheel nieuw wagenpark aangeschaft waarmee het totaal aantal voertuigen op 140 komt, waarvan 78% elektrisch. Op het terrein in Baarn is t.b.v. het Wmo-vervoer het laadplein (25 laadpunten) in maart 2021 opgeleverd, daarop volgend zijn de eerste elektrische voertuigen in gebruik genomen. De elektrische voertuigen voor het leerlingenvervoer worden door de chauffeurs in de eigen woonomgeving opgeladen. Met de voorbereiding van het Leerlingenvervoer en de daarmee gepaard gaande groei was er behoefte aan meer werkplekken, dit is voor de start van het Leerlingenvervoer gerealiseerd. Ook de organisatiestructuur is aangepast met aparte disciplines, Management en staf – KCC – Planning – Groepsvervoer. Laren is als gemeente per 1 juli toegevoegd voor het Wmo-vervoer en Leerlingevervoer Weesp heeft besloten het leerlingenvervoer op een andere wijze te organiseren. In 2021 is het WMO project van zones naar kilometers voorbereid. De benodigde systeemaanpassingen en informatie voorziening hierover naar de pashouder en betrokkenen hebben eind 2021 plaatsgevonden. In april 2021 is er een pilot voor dagbestedingsvervoer van start gegaan.

1

Jaarrekening Balans per 31 december 2021 voor resultaatbestemming

Activa Vaste activa

31-12-2021

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal Vaste activa Vlottende activa

130.354 5.214.401 10.000 5.354.755

Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal Vlottende activa

431.320 237.594 2.837.011 3.505.925

Totaal Activa

8.860.681

Passiva Vaste passiva

31-12-2021

Aandelenkapitaal Overige reserves Eigen Vermogen

100 -8.466 -8.366

Schulden lange termijn

5.300.000

Totaal vaste passivia

5.300.000

Schulden korte termijn

555.396

Overlopende passiva

3.013.650

Totaal vlottende passiva

3.569.047

Totaal Passiva

8.860.681

2

Winst en verliesrekening over 2021

Verlies en Winst Vervoer BV

2021

Baten Bijdrage WMO Bijdrage LLV Bijdrage Dagbesteding Reizigersbijdrage Bijdrage overig Totaal Baten

3.304.245 1.261.005 36.190 281.485 97.492 4.980.417

Lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Vervoermiddelen Overige bedrijfskosten Totaal Lasten

2.207.338 617.579 924.747 332.547 541.314 365.358 4.988.883

Bedrijfsresultaat

-8.466

Resultaat voor belastingen

-8.466

Belastingen Resultaat na belastingen

-8.466

3

Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de jaarverslaggeving. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V., zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1BW vereiste inzicht noodzakelijk is , is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Continuïteit Het eigen vermogen van Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. bedraagt per 31 december 2021 € 8.466,- negatief. Vanwege de doorlopende opdracht en daardoor de zekerheid over de orderportefeuille, gekoppeld aan het aandeelhouderschap van de samenwerkende gemeenten, achten wij de continuïteit van de vennootschap gezekerd. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van deze continuïteitsveronderstelling. Activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen.

Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Goodwill wordt bepaald als het positieve verschil tussen de verkrijgingsprijs van de overgenomen partij en de omvang van de netto reële waarde van de overgenomen identificeerbare activa en verplichtingen van de overgenomen partij, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Intern gegenereerde goodwill wordt niet geactiveerd. De geactiveerde positieve goodwill wordt lineair afgeschreven over de geschatte economische levensduur, die is bepaald op 7 jaar. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De materiele vaste activa wordt lineair afgeschreven in maximaal: 5 jaar WMO vervoermiddelen 3 jaar Kantoorautomatisering (hard en software) 5 jaar Laadplein 7 jaar Goodwill 7 jaar LLV vervoermiddelen Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De vlottende activa bestaan uit de uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa. Vorderingen worden, onder aftrek van eventuele oninbaarheid, tegen nominale waarde gewaardeerd. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De toelichting op de balans geeft een verdere onderverdeling van de activa en passiva op de balans.

Passiva De passiva (financieringsmiddelen) worden onderscheiden in de vaste passiva en de vlottende passiva. De vaste passiva bestaan uit het eigen vermogen (reserves), de voorzieningen en de vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer (langlopende schulden) De vlottende passiva bestaan uit de kortlopende schulden en de overlopende passiva en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

4

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. Verlenen van diensten Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Personeelsbeloningen Beloning vindt plaats op basis van de Cao Zorgvervoer en Taxi. Onder personeelslasten zijn begrepen de in het in boekjaar verschuldigde salarissen, sociale lasten, pensioenpremies, inleenkrachten en overige personeelskosten, verminderd met de ontvangen uitkeringen van sociale fondsen. Voor opgebouwde en niet genoten verlof in 2021 is geen voorziening opgenomen. Pensioenregelingen Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. heeft een pensioenregeling bij Pensioenfonds Vervoer. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte of contractuele basis premies betaald door de organisatie. Opbouw van het Pensioen: Werknemers bouwen vanaf hun 21e pensioen op. Het pensioen wordt berekend alsof het ingaat wanneer iemand 68 jaar wordt.

De opbouw in een jaar is gebaseerd op het salaris dat een werknemer in dat jaar verdient (middelloonregeling). Werknemers bouwen pensioen op in de basisregeling tot een maximum salaris (€ 59.706 in 2022). Kerncijfers Sector Taxi (zie afbeelding)

Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment dat het actief beschikbaar is voor het beoogde gebruik afgeschreven over de geschatte economische levensduur / verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden verantwoord op basis van de historische kosten en worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

5

Belastingen Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. is integraal belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Het resultaat dat Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. behaalt met de prestatie aan Regio GV is de quasiinbestedingsvrijstelling (artikel 8f, lid1, sub a. ten eerste Wet op de Vennootschapsbelasting 1969) van toepassing. Hierdoor is geen VPB verschuldigd. Omdat het volledige resultaat is vrijgesteld, zou daarmee geen sprake zijn van een aangifteplicht, dan wel kan worden volstaan met een nihilaangifte.

Toelichting op de balans per 31 december 2021 Activa VASTE ACTIVA

Immateriële activa Boekwaarde begin + Investeringen - Afschrijving Boekwaarde

2021 150.000 -19.646 130.354

Bij de overname van de activiteiten van HOP TAXI B.V. is door een onafhankelijk bureau bepaald dat de waarde van de goodwill van € 250.000 overeenkomt met het economisch verkeer. Op basis van de koopovereenkomst is hiervan € 150.000 in 2021 gerealiseerd. Indien aan toekomstige voorwaarden wordt voldaan wordt de resterende € 100.000 gerealiseerd in toekomstige jaren

Materiele activa Boekwaarde begin + Investeringen - Desinvestering - Afschrijving Boekwaarde

2021 5.552.150 -24.848 -312.901 5.214.401

Onder de materiele vaste activa vallen de investeringen voor Laadplein, de boordcomputers en de aanschaf van vervoermiddelen.

Financiële activa Boekwaarde begin + Investeringen - Afschrijving Boekwaarde

2021 10.000 10.000

In 2020 is een waarborgsom betaald conform huurovereenkomst. VLOTTENDE ACTIVA

Vlottende activa Vorderingen < 1 jaar

2021 431.320

Totaal Vlottende activa

431.320

De vorderingen betreffen afrekening 2021 WMO en Leerlingenvervoer met Regio Gooi en Vechtstreek. De afwikkeling heeft in 2022 plaatsgevonden.

6

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2021

Tottaal overlopende activa

237.594

237.594

De post overlopende activa bestaat uit gelden die in 2021 zijn betaald, maar betrekking op het volgende begrotingsjaar. Voorbeelden hiervan zijn verzekeringen vervoermiddelen, omzetbelasting.

Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeenten Kruisposten

2021 2.836.513 497 2.837.010

De liquide middelen betreft het banksaldo per 31 december van rekening courant en incasso rekening. Passiva VASTE PASSIVA

Eigen vermogen Aandelenkapitaal Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

2021

Lang vreemd vermogen onderhandse lening van Regio Gooi en Vechtstreek - aflossing

2021 8.000.000 -2.700.000

Totaal lang vreemd vermogen

5.300.000

100 -8.466 -8.366

In 2020 is Vervoer BV een lening aangegaan met Regio Gooi en Vechtstreek. In 2022 wordt, conform het stortings- en aflossingsschema deel 2021 van € 1.750.000 en deel 2022 van € 950.000 afgelost.

7

VLOTTENDE PASSIVA

Kort vreemd vermogen Overige schulden

2021 495.039

Totaal Kort vreemd vermorgen

495.039

De vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar bestaan uit crediteuren per 31-12-202, reservering vakantiegeld plus sociale lasten en af te dragen pensioenpremie. Pensioenpremie De balanspost afdracht Pensioenen laat een verschil zien tussen inhouding en afdracht. In 2021 moesten (veel) nieuwe medewerkers aangemeld worden bij het Pensioenfonds Vervoer. Vervoer Gooi en Vechtstreek is in overleg met Pensioenfonds Vervoer over de verschillen. De geringe positieve correctie wordt meegenomen in de realisatie van 2022.

Overlopende passiva Overig nog te betalen bedragen

2021 3.074.007

Totaal overlopende passiva

3.074.007

De overlopende passiva bestaan uit te betalen kosten inzake aflossing lening 2021 en 2022 te betalen loonbelasting, afrekening eigen bijdrage met gemeenten en pensioenpremie. Niet in balans blijkende verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Bij de overname van de activiteiten van HOP TAXI B.V. is door een onafhankelijk bureau bepaald dat de waarde van de goodwill van € 250.000 overeenkomt met het economisch verkeer. Op basis van de koopovereenkomst is hiervan € 150.000 in 2021 gerealiseerd. Indien aan toekomstige voorwaarden wordt voldaan wordt de resterende € 100.000 gerealiseerd in toekomstige jaren. Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van het huren van een pand. De nominale waarde van de minimale betalingen bedraagt € 47.822,29 per jaar. Het huurcontract is aangegaan voor een periode van 5 jaar en loopt tot en met 31-12-2025. Tevens zijn er langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van het leasen van twee auto’s. De nominale waarde van de minimale betalingen bedraagt € 14.283,24 per jaar en € 15.66,52 per jaar. De lease contracten zijn aangegaan voor een periode van 5 jaar en lopen tot en met 25-9-2023 respectievelijk 15-8-2023.

8

Toelichting op de Winst en Verliesrekening Algemene Toelichting Activiteiten De Regio heeft namens de regiogemeenten het doelgroepenvervoer inbesteed bij Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. Hier werken 169 mensen, die zich allen (van chauffeurs tot en met de medewerkers van de klantenservice en de administratie) inzetten voor persoonlijk en betrouwbaar Wmo vervoer en Leerlingenvervoer. Duurzaamheid, goed werkgeverschap en gezonde financiën staan daarbij hoog in het vaandel. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. is gevestigd op Oude Eemnesserweg 5G 3741 MP Baarn en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 80180817. Resultaat 2021 Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. sluit 2021 af met een resultaat van € -8.466,-. Vanaf de start heeft Corona negatieve invloed gehad op het aantal WMO-ritten. Het omzetverlies in 2021 is gemiddeld 42% geweest. 70% van de niet gereden ritten is gecompenseerd door gemeenten. Daarnaast heeft in de Wmo de reizigersbeperking in het voertuig vanwege Corona minder schaalvoordeel opgeleverd, combineren van ritten was niet of ten dele mogelijk. De structurele kosten zijn door Corona slechts licht gedaald. In 2021 is een aantal eenmalige projecten uitgevoerd. Zo is voor het Leerlingenvervoer een eigen omgeving ontwikkeld: MijnVervoerGV.

Vanwege de toename van het aantal medewerkers en de diversiteit aan contracten, is overgegaan op een nieuw salarissysteem, zijn het aantal werkplekken uitgebreid en is er extra ICT- begeleiding ingezet voor de diverse projecten. In augustus 2021 is gestart met het Leerlingenvervoer. Door krapte op de arbeidsmarkt worden onderaannemers ingezet voor de opstaande vacatures chauffeurs leerlingenvervoer. Baten De baten bestaan uit bijdrage WMO, bijdrage Leerlingenvervoer, reizigersbijdrage cliënten, projectkosten en verkoop vervoermiddelen. In 2021 heeft Vervoer BV een coronavergoeding ontvangen van 70% over de niet gereden ritten (o.b.v. 100% scenario). Lasten In de personeelskosten zitten de kosten van vast personeel, inhuur personeel van Regio (DVO), inhuur personeel projecten en inhuur onderaannemers voor Leerlingenvervoer. De afschrijvingen zijn voor vervoermiddelen, boardcomputer, laadplein, goodwill en ICT. De voertuigkosten bestaan uit brandstofkosten, verzekering en onderhoudscontract en reparatie. Onder de overige bedrijfskosten worden huisvestingskosten, ICT en algemene kosten geboekt.

Lonen en salarissen Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal

2021 2.207.338 387.920 229.658 2.824.916

9

Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming Het resultaat van Vervoer is € 8.466 negatief. Voorstel is om het resultaat van - € 8.466,- in de exploitatie 2022 van Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. mee te nemen.

10

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De WNT is van toepassing op Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. Op grond van de WNT mag in 2019 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2021 neer op € 216.000, inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever Gegevens 2021 bedragen x € 1

R.A. Hop

Functiegegevens

Manager

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

01-01 / 31-12 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 104.098

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.023

Subtotaal

€ 124.121

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t

Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

11

Controleverklaring

12

13

14