Begroting 2027 inclusief eerste begrotingswijziging 2026 Ombudsman Metropool Amsterdam.pdf

Jacob Bontiusplaats 9 1018 LL Amsterdam 020 625 9999 (ma. t/m vr. 9u. t/m 12u.) info@ombudsmanmetropool.nl www.ombudsmanmetropool.nl

Begroting 2027 Inclusief 1e begrotingswijziging 2026

4 juni 2026, Amsterdam

Inhoud 1. Inleiding ................................................................................................................ 2 2. Beleidsbegroting 2027 ............................................................................................ 3 2.1 Onderzoeksprogramma’s ......................................................................................................... 3 2.1.1 Doelstelling Ombudsman Metropool Amsterdam .............................................................. 3 2.1.2 Overzicht van verschillende typen onderzoek .................................................................... 3 2.1.3 Voortgangsbewaking ........................................................................................................... 3 2.2 Paragrafen................................................................................................................................ 4 2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ......................................................................... 4 2.2.2 Financiering .......................................................................................................................... 5 2.2.3 Bedrijfsvoering ..................................................................................................................... 5 3.

Financiële begroting 2027........................................................................................ 6 3.1 Programmabegroting 2027 ....................................................................................................... 6 3.2 Toelichting op de programmabegroting 2027 ............................................................................ 7 3.3 Specificatie naar taakvelden ..................................................................................................... 9 3.4 Investeringsbegroting .............................................................................................................. 10 3.5 Uiteenzetting financiële positie ............................................................................................... 10 4 Eerste begrotingswijziging 2026 ............................................................................. 13 4.1 Toelichting eerste begrotingswijziging 2026............................................................................ 13 4.2 Overzicht eerste begrotingswijziging 2026 .............................................................................. 14

1

1. Inleiding De Ombudsman Metropool Amsterdam (OMA) is een lokale ombudsvoorziening voor de gemeenten Amsterdam, Almere, Zaanstad, Amstelveen, Diemen, Landsmeer, Waterland, OuderAmstel, de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland en Vervoerregio Amsterdam. Missie De OMA voert (onafhankelijk) onderzoek uit naar de behandeling van klachten door de aangesloten (gemeentelijke) instanties. Het gaat hierbij om klachten in de breedste zin van het woord (elke uiting van ongenoegen) waarbij de gemeente wel in eerste instantie de kans moet krijgen om de klacht zelf op te lossen. Indien burgers of ondernemers ontevreden zijn over de behandeling van de klacht, dan kunnen zij zich in tweede instantie tot de ombudsman wenden. Aan de hand van de ontvangen klachten en maatschappelijke signalen rapporteert de ombudsman terug naar de gemeenten en doet hij aanbevelingen. In sommige gevallen doet de ombudsman onderzoek uit eigen beweging. De bedoeling is om bewoners te beschermen tegen (onbedoeld) bureaucratisch leed en om het leren van klachten te stimuleren. Begroting 2027 en de eerste begrotingswijziging 2026 In dit document wordt de begroting 2027 en de eerste begrotingswijziging 2026 (ingedeeld conform het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten – BBV) behandeld. De begroting bestaat uit een beleidsbegroting en financiële begroting.

In de beleidsbegroting wordt een toelichting gegeven op het werk van de ombudsman en zijn de voorgeschreven paragrafen opgenomen betreffende het weerstandsvermogen, de financiën en de bedrijfsvoering. In de financiële begroting is tevens de meerjarenbegroting voor de periode 2026 – 2030 opgenomen. De oorspronkelijk vastgestelde begroting 2026 is geactualiseerd. Met de begrotingswijziging worden de oorspronkelijk begrote bijdragen van alle aangesloten gemeenten verhoogd. Het gaat hierbij om een indexatie van de bijdragen, conform artikel 14 lid 5 van de Gemeenschappelijke Regeling Ombudsman Metropool Amsterdam (hierna: GROMA). Vaststellingsprocedure van de begroting Op grond van artikel 13 van de GROMA stelt de Ombudsman zelf jaarlijks de begroting voor het volgende kalenderjaar vast. De Ombudsman maakt werkafspraken met de deelnemers over de toezending van de conceptbegroting en het al of niet kunnen uitbrengen van zienswijzen. Nu de bijdragen van de overige deelnemers (niet zijnde gemeente Amsterdam) vaststaan dient de (wettelijk verplichte) mogelijkheid tot het uitbrengen van een zienswijze door een deelnemer geen zinvol doel. Het versturen van conceptbegrotingen en het verplicht in de gelegenheid stellen van een deelnemer om een zienswijze uit te brengen is daarnaast een administratief zeer zware procedure bij een gemeenschappelijke regeling met een groot aantal deelnemers.

De ombudsman maakt daarom onderlinge afspraken met de deelnemers hoe hier praktisch beter mee omgegaan kan worden. Na vaststelling wordt de begroting aan de Gedeputeerde Staten van Noord-Holland gestuurd en uiteindelijk ook op de website van de Ombudsman gepubliceerd. De Ombudsman heeft de begroting 2027 vastgesteld op een lastentotaal van € 3.322.832. Het lastentotaal van de begroting 2026 na eerste wijziging is vastgesteld op € 3.283.898. Amsterdam, 4 juni 2026 Munish Ramlal Ombudsman Metropool Amsterdam

2

2. Beleidsbegroting 2027 2.1 Onderzoeksprogramma’s 2.1.1 Doelstelling Ombudsman Metropool Amsterdam De Ombudsman is een tweedelijns klachtinstantie. Burgers en ondernemers die zich onvoldoende door de gemeente gehoord voelen kunnen, nadat ze hierover eerst bij de gemeente hebben geklaagd, bij de ombudsman hun beklag indienen. Naar aanleiding hiervan schrijft de ombudsman rapporten of rapportbrieven met daarin aanbevelingen richting de gemeenten. De ombudsman kan in die hoedanigheid gezien worden als ‘second opinion’; in principe toetst de ombudsman aan dezelfde behoorlijkheidsregels als de gemeentelijke klachtbehandelaren. Hij is echter wel volstrekt onafhankelijk, benoemd voor 6 jaar door de gemeenteraad en behept met verregaande wettelijke onderzoeksbevoegdheden. De Ombudsman toetst of de overheid een klacht deskundig behandelt en zaken niet op zijn beloop laat. De gemeente moet vaardig communiceren met burgers en zeker bij klachten nagaan waarom iemand klaagt. Dat betekent: actief luisteren en het gesprek aangaan; maatwerk toepassen waar nodig; denken vanuit de bedoeling van beleid en regels en niet eenzijdig formeeljuridisch handelen; en er moet expertise in huis zijn om te leren van klachten. De ombudsman maakt globaal onderscheid tussen drie verschillende typen klachten of problemen.

Zo zijn er incidenten, eenmalige fouten die om een snelle oplossing door de gemeente vragen. Problemen die veroorzaakt worden door tekortkoming in de structuur en cultuur van de gemeente vragen om een andere en veel intensievere benadering. Tot slot richt de ombudsman zich op transformatie, een fundamentele verandering van de rol en positie van het openbaar bestuur in een veranderende samenleving/context. Hiermee levert de ombudsman een bijdrage aan het functioneren van de overheid voor iedereen, en daarmee aan het vertrouwen dat mensen in de overheid stellen. 2.1.2 Overzicht van verschillende typen onderzoek De ombudsman kent verschillende typen onderzoeken. Onderzoeken naar aanleiding van ingekomen casuïstiek vormt de bulk van het werk. Het gaat hierbij om verzoeken van burgers of ondernemers, waarbij de gemeente niet of in onvoldoende mate op (soms ernstige) klachten reageert. Het kan dan gaan om klachten waarbij de gemeente de klacht niet conform de Algemene wet bestuursrecht heeft afgehandeld (proces), maar ook om klachten waarbij de gemeente niet op de inhoud van de klacht heeft gereageerd of waarbij is sprake is van een onbehoorlijke of ondeugdelijk gemotiveerde reactie op de klacht. Een ander type onderzoek betreft het onderzoek uit eigener beweging.

De ombudsman kan zonder concrete casus een onderzoek starten naar de wijze waarop de gemeente haar dienstverlening heeft ingericht. Ook kan de ombudsman klachten bundelen en meer themagericht benaderen. 2.1.3 Voortgangsbewaking De ombudsman brengt, afhankelijk van de uitkomsten van een onderzoek, rapportages of rapportbrieven uit met daarin aanbevelingen richting de gemeenten. Aan de aanbevelingen zitten in beginsel reactietermijnen verbonden. De ombudsman vraagt in eerste instantie de gemeenten zelf om de opvolging van de toezeggingen (naar aanleiding van de aanbevelingen) te monitoren. Indien de toezeggingen van de gemeente onvoldoende concreet zijn of maatregelen zichtbaar 3

uitblijven (bijvoorbeeld omdat klachten hierover bij de ombudsman blijven binnenstromen) zal de Ombudsman de raad van de betrokken gemeente hierover informeren.

2.2 Paragrafen Het Besluit begroting en verslaggeving provincies en gemeenten (BBV) is ook van toepassing op de Ombudsman Metropool Amsterdam. Het BBV schrijft voor dat er een aantal paragrafen moeten worden opgenomen in de beleidsbegroting waarin de beleidslijnen zijn vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten. Wij beperken ons tot paragrafen over het weerstandsvermogen en de bedrijfsvoering. 2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Sinds 2014 voorziet de GROMA in de mogelijkheid een positief resultaat toe te voegen aan de algemene reserve om een buffer op te bouwen van 10% van de totale bijdragen van alle deelnemers. Indien er sprake is van een overschrijding van de begroting dient deze reserve als eerste aangesproken te worden. Het financieel risicomanagement beleid van de ombudsman richt zich onder andere op het kunnen opvangen, voorkomen en beperken van tegenvallers in het jaarrekening resultaat door risico’s op korte termijn. Een zgn. breder risicoprofiel wordt opgesteld, waarbij rekening gehouden wordt met niet-financiële (interne en externe) risico’s, bijvoorbeeld op het gebied van ICT, integriteit, informatie en archiefbeheer, veiligheid etc. Vanzelfsprekend wordt ook gekeken naar de te nemen beheersmaatregelen. De financiële risico’s voor de ombudsman zijn beperkt.

De belangrijkste kostenpost is het personeel dat in dienst is bij de gemeente Amsterdam en beschikbaar wordt gesteld aan de ombudsman. Met de verwachte financiële ontwikkelingen, waarbij voorlopig tekorten worden begroot bestaat het risico dat niet voldoende personeel wordt aangesteld (om tekorten zoveel mogelijk te verkleinen). Dit legt een ongewenste druk op het bureau bij de uitvoering van de wettelijke taak. Langdurige ziekte van personeel is een risico voor een kleine organisatie als de ombudsman. Om dat risico af te dekken is de afspraak gemaakt dat de kosten voor personeel dat langdurig ziek is, niet meer volledig (maximaal voor de duur van 6 maanden) ten laste komen van het budget van de ombudsman. De daarna beschikbaar komende middelen kan de ombudsman dan inzetten voor vervangende personele capaciteit. Wat betreft de inkomsten bestaat er enig risico wat betreft de bijdragen van de overige deelnemende gemeenten. Die inkomsten maken echter een relatief klein gedeelte uit van de totale inkomsten. Bij uittreding van een van de overige deelnemende gemeenten is in de Gemeenschappelijke Regeling bepaald dat dit ruim van tevoren meegedeeld moet worden en dat de financiële gevolgen van de uittreding voor rekening van de uittredende gemeente zijn. Hieronder is de voorgeschreven tabel inzake financiële kengetallen – voor zover relevant voor ombudsman – opgenomen.

4

Tabel 2.1– verloop van de kengetallen (solvabiliteitsratio en netto schuldquote) jaarrekening 2025

Begroting 2026(na 1e

Begroting 2027

meerjaren raming 2028

meerjaren raming 2029

meerjaren raming 2030

wijziging)

Solvabiliteitsratio

55%

47%

37%

38%

38%

45%

Netto schuldquote

-13%

-2%

0%

-1%

-2%

-3%

Incidentele / structurele exploitatieruimte

0%

0%

0%

0%

0%

0%

Ten tijde van het opstellen van de begroting is de jaarrekening 2025 voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring. Daarmee betreffen de gepresenteerde 2025 cijfers de vastgestelde cijfers. De solvabiliteitsratio geeft aan in welke mate de bezittingen (vaste en vlottende activa) zijn gefinancierd met eigen vermogen (algemene reserve en bestemmingsreserve). De solvabiliteitsratio muteert naar verwachting omdat er een grote investering wordt gedaan voor de inrichting van het nieuwe kantoor en de verhuizing. Een netto schuldquote is een kengetal waarbij een relatie wordt gelegd tussen de netto schulden en de jaarlijkse totale baten. Voor dit verhoudingsgetal geldt: hoe lager hoe beter. Een negatieve netto schuldquote weerspiegelt dat aan het eind van ieder jaar de verwachte vorderingen hoger zijn dan de verwachte schulden. De structurele exploitatieruimte bedraagt 0%, wat betekent dat de structurele inkomsten en uitgaven in balans zijn. 2.2.2 Financiering De ombudsman financiert de lopende exploitatie met de ontvangen bijdragen van de deelnemende gemeenten en de opgebouwde reserves. De ombudsman heeft geen langlopende leningen aangetrokken voor de financiering van de vaste materiële activa. De financiering vindt plaats met bestemmingsreserves. De ombudsman heeft een eigen bankrekening.

Als gevolg van de Regeling schatkist-bankieren decentrale overheden wordt deze bankrekening dagelijks door Treasury van de gemeente Amsterdam aangezuiverd of afgeroomd waardoor het banksaldo dagelijks op nul euro uitkomt. Door het afromen of aanzuiveren ontstaat een rekeningcourantverhouding met de gemeente Amsterdam. 2.2.3 Bedrijfsvoering Personeelszaken De medewerkers van het bureau van de ombudsman zijn ambtenaren in dienst van de gemeente Amsterdam. Daarnaast geldt de cao-gemeenten en personeelsregeling gemeente Amsterdam. De ombudsman overlegt regelmatig met de personeelsadviseur van Personeel en Organisatieadvies van de gemeente Amsterdam om te toetsen of het personeelsbeleid binnen de kaders blijft van de cao/personeelsregeling en tegelijkertijd de onafhankelijkheid van het instituut Ombudsman Metropool Amsterdam waarborgt. In de rechtspositieregeling en het bevoegdhedenbesluit van de ombudsman zijn onder andere afspraken gemaakt ten aanzien van personele kwesties. De ombudsman hecht veel waarde aan de (persoonlijke) ontwikkeling van zijn medewerkers, zowel individueel als collectief. Voor medewerkers wordt daarom budget gereserveerd voor (individuele of groeps-) opleidingen en cursussen. Daarnaast hebben zij toegang tot de opleidingen en cursussen die aangeboden worden via de Amsterdamse School.

5

Integriteit Gezien het bovenstaande is de gedragscode voor ambtenaren van de gemeente Amsterdam ook van toepassing op medewerkers van de ombudsman. Ter bewustwording worden er integriteitsbijeenkomsten en/of trainingen voor medewerkers georganiseerd. De ombudsman biedt medewerkers verder de mogelijkheid om gebruik te maken van een vertrouwenspersoon. Financiële zaken De ombudsman maakt gebruik van de diensten van directie Financiële Dienstverlening van de gemeente Amsterdam. Het financieel beheer is bij deze directie belegd en er is ondersteuning in de vorm van een financieel adviseur die de ombudsman helpt bij het opstellen van onder meer de jaarrekening en de begroting. De jaarrekening van de ombudsman wordt conform de gemeenschappelijke regeling gecontroleerd door de auditdienst van de gemeente Amsterdam (ACAM). Automatisering en informatisering De Ombudsman maakt gebruik van de ICT-infrastructuur van de gemeente Amsterdam (Amsterdamse Digitale Werkplek) en de daarmee samenhangende beveiligingsvoorzieningen, apparatuur en hosting. Daarnaast beschikt de Ombudsman over een eigen zaaksysteem. Dit systeem staat los van de ICT-omgeving van de gemeente Amsterdam zodat digitale onafhankelijkheid op dit gebied kan worden gewaarborgd.

3. Financiële begroting 2027 In dit hoofdstuk is de programmabegroting 2027 opgenomen inclusief de bijgestelde begroting 2026.

3.1 Programmabegroting 2027 Het programma van de Ombudsman Metropool Amsterdam bestaat uit het voeren van de ombudsfunctie, conform hoofdstuk 9 (titel 9.2) van de Algemene wet bestuursrecht en conform de Gemeenschappelijke regeling Ombudsman Metropool Amsterdam. Deze functie wordt uitgevoerd voor een achttal aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten zijnde: Amsterdam, Amstelveen, Zaanstad, Almere, Diemen, Waterland, Landsmeer en Ouder-Amstel. De functie wordt tevens uitgevoerd voor de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland en de Vervoerregio Amsterdam.

6

Realisatie 2025

Begroting 2026 (na 1e wijziging)

Begroting 2027

Baten Bijdrage Gemeente Amsterdam

2.959.049 €

3.008.466

3.134.821

Bijdrage andere gemeenten

185.070 €

180.432

188.010

Overige baten

13.000

Totale baten

3.157.119

3.188.898

3.322.832

2.536.809

2.686.050

2.723.864

0

0

0

Overige personeelskosten

60.815

61.359

63.936

Huisvesting

171.928

141.229

208.000

ICT

180.185

131.861

134.630

Materieel overige

140.990

237.945

155.002

Kapitaallasten

12.789

25.454

37.400

Totale lasten

3.103.515

3.283.898

3.322.832

53.604

-95.000

0

Resultaat na correctie

53.604

-95.000

0

Mutatie reserves

57.732

95.000

0

Resultaat

111.336

0

0

0

Lasten Personeel Inhuur

Saldo van Baten en Lasten correctie na resultaat

Tabel 3.1 – Overzicht van begrote baten en lasten 2027 (inclusief begroting 2026 na 1e wijziging)

Het BBV schrijft voor dat ook gemeenschappelijke regelingen inzicht moeten geven in de voorgeschreven taakvelden. In paragraaf 3.3 is daarom een overzicht opgenomen van baten en lasten naar taakvelden.

3.2 Toelichting op de programmabegroting 2027 Baten Bijdragen gemeente Amsterdam en overige gemeenten In de gemeenschappelijke regeling is de jaarlijkse bijdrage van de deelnemende gemeenten vastgesteld. Voor 2027 zijn alle baten geschat met een geschatte indexatie tegen 4,2%. De daadwerkelijke indexatie Dit kan nog afwijken. De bijdragen worden jaarlijks geïndexeerd overeenkomstig de betreffende Cao-afspraken voor gemeenten.

7

Lasten Personeelslasten en overige personeelskosten Onder deze post vallen de totale loonkosten voor het bureau. Het gaat hierbij om de loonkosten van zowel de ombudsman, plaatsvervangend/kinderombudsman als alle medewerkers die vast of tijdelijk in dienst zijn. Ook loonkosten van medewerkers die bij de ombudsman zijn gedetacheerd vallen hieronder. Salariskosten van extern ingehuurde medewerkers vallen hier niet onder. Kosten hiervan worden geboekt onder de post Inhuur. Er worden in 2027 geen grote wijzigingen in het vaste personeelsbestand verwacht. De overige personeelslasten hebben betrekking op het budget voor onder meer opleidingskosten, (specifieke) reiskosten en kosten voor sociale activiteiten voor (al) het personeel. Voor 2027 is er een indexatie 4,2% voor personeelslasten en overige personeelskosten. Inhuur In 2027 worden geen kosten voor externe inhuur verwacht. De benodigde werkzaamheden kunnen binnen het huidige team worden opgevangen; externe, specifieke kennis is naar verwachting niet noodzakelijk. Daarnaast is het besparen op externe inhuur belangrijk om middelen vrij te maken voor andere prioritaire posten. Huisvesting Categorieën Huisvesting, ICT, overig materieel worden op basis van de CPB-raming geïndexeerd met 2,1%. In 2026 vindt een verhuizing naar een nieuw kantoorpand plaats. Hierdoor wijzigen de huisvestingskosten deels 2026 en volledig voor 2027.

De structurele huisvestingslasten bestaan vanaf dat jaar voornamelijk uit de jaarlijkse kale huur van € 173.000, schoonmaakkosten van € 18.000 en een inboedelverzekering van € 15.000. De totale huisvestingskosten bedragen daarmee circa € 206.000 per jaar. Dit is vergeleken met de vorige huisvestigingskosten een geringe stijging van zo’n 15.ooo per jaar. ICT-kosten De gemeente Amsterdam belast ICT-kosten door aan de Ombudsman. Dit betreffen de kosten voor het gebruik van de Amsterdamse Digitale Werkomgeving (ADW), het zaaksysteem en telefonie. Overige materiële kosten Onder deze post zijn de kosten opgenomen die deels door de gemeente Amsterdam in rekening worden gebracht voor het voeren van de financiële administratie en de ondersteuning op het gebied van financiën en personeelszaken. Daarnaast vallen hieronder ook de kosten voor voorlichting, de vormgeving van documenten, films en podcasts. Ook uitgaven die de Ombudsman maakt in het kader van onderzoeken, zoals de huur van een vergaderruimte of het gebruik van specialistische apparatuur of middelen, worden onder deze post verantwoord. Kapitaallasten De afschrijving op het geactiveerde meubilair dat in het kader van de verhuizing in 2016 is aangeschaft, loopt af per 1 januari 2027.

In verband met de investering in de inrichting van de nieuwe kantoorruimte in 2026 ontstaat vanaf 2027 een nieuwe jaarlijkse afschrijvingslast van € 37.400. Onvoorzien In de begroting wordt geen post voor onvoorzien opgenomen.

8

Resultaat Het saldo van baten en lasten voor 2027 wordt neutraal begroot. Er wordt derhalve uitgegaan van een sluitende begroting. De verwachting is dat de algemene reserve niet zal muteren in 2027.

3.3 Specificatie naar taakvelden Op basis van het BBV moeten gemeenschappelijke regelingen ook inzicht geven in de kosten per taakveld. Tevens moet er een specificatie worden opgenomen van de verwachte incidentele baten en lasten en de beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Overzicht toedeling aan taakvelden Voor OMA zijn de taakvelden ombudsfunctie en overhead van toepassing. 1 Tabel 3.3 – Overzicht van begrote baten en lasten taakvelden

Jaarrekening 2025 Begroting 2026 (na 1e wijziging)

Begroting 2027

Baten Taakveld Bestuur en ondersteuning

3.157.119

3.188.898

3.322.832

Taakveld Bestuur

2.300.651

2.203.728

2.325.983

Taakveld Overhead

802.864

1.080.169

996.850

3.103.514

3.283.898

3.322.832

Saldo van baten en lasten

53.604

-95.000

0

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

57.732

95.000

Resultaat

111.336

0

Lasten

Totaal lasten

0

Toerekening personeelslasten aan taakvelden De Ombudsman Metropool Amsterdam is een platte organisatie, bestaande uit circa 22 medewerkers – exclusief gedetacheerden en de ombudsman, inclusief stagiairs. Van de 22 medewerkers houden 18 medewerkers zich volledig bezig met onderzoekstaken. De loonkosten die met deze medewerkers samenhangen worden dan ook toegerekend aan taakveld 01. Bestuur. De loonkosten van de ombudsman, de manager bedrijfsvoering en het secretariaat wordt volledig toegerekend aan taakveld overhead. De loonkosten van de coördinator serviceteam worden deels toegerekend aan taakveld overhead. Bij inhuur van externe medewerkers worden, afhankelijk van de aard van de werkzaamheden de kosten daarvan toegerekend aan taakveld 01. Bestuur of taakveld 04. Overhead Toerekening overige kosten aan taakvelden De overige personeelskosten, huisvestingslasten en kapitaallasten worden alle toegerekend aan het taakveld 04. Overhead. Voor overige materiële kosten geldt dat, afhankelijk van de vraag of de kosten direct samenhangen met een onderzoek (denk bijv. aan de huur van specialistisch opnameapparatuur) de kosten worden toegerekend aan taakveld 01. Bestuur of taakveld 04. Overhead.

1

Het Iv3 Informatievoorschrift 2023 vermeldt de ombudsman expliciet als een onderdeel van het taakveld 0.1 - Bestuur.

9

Overzicht incidentele baten en lasten begroting Voor het begrotingsjaar 2027 zijn er geen incidentele lasten of baten begroot.

3.4 Investeringsbegroting In onderstaande tabel staat de investeringsstaat van de Ombudsman Metropool Amsterdam. Tabel 3.4 Investeringsstaat OMA

Materiële vaste activa

Initiëel investerings bedrag

Boekwaarde Investering of Afschrijvingen 01/01/2026 desinvestering in 2026

Meubilair

127.989

12.888

Inrichting kantoor Stadhouderska de

374.000

374.000

-

Boekwaarde 31/12/2026

Afschrijving (lineair)

12.789

99

10 jaar (2017-2026)

12.467

361.533

10 jaar (2026-2036)

Voor 2027 zijn investeringen voorzien in de inrichting van de nieuwe kantoorruimte. Als gevolg hiervan bedraagt de jaarlijkse afschrijvingslast vanaf 2027 € 37.400. Er is een afwijkend afschrijvingsbedrag in 2026 omdat de afschrijving pas geldt op het moment van toetreding in het pand, wat in de tweede helft van 2026 zal gebeuren.

3.5 Uiteenzetting financiële positie Voor OMA worden voor eind 2025 t/m 2030 de volgende balansen geprognosticeerd. Tabel 3.5 Overzicht geprognotiseerde balansen (meerjaren) 2026 Vaste activa - Materiële vaste activa 361.632

Vlottende activa - Vorderingen - Vorderingen op openbare lichamen RC-verhouding met niet-financiële instelling - Liquide middelen - overlopende activa totaal activa Eigen Vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve ICT Verhuizing - Nog te bestemmen resultaat Vlottende passiva Crediteuren - overlopende passiva Totaal passiva

2027

2028

324.232

286.832

249.432

212.032

472.383

491.278

510.929

531.367

446.273

53.313 887.328

55.446 870.956

57.663 855.425

59.970 840.769

62.369 720.674

321.244

321.244

321.244

321.244

321.244

95.000

-

-

300.618 170.466

496.712 53.000

480.181 54.000

464.525 55.000

347.430 52.000

887.328

870.956

855.425

840.769

720.674

10

2029

2030

Toelichting op verschillende balansposten Vaste activa In 2016 is de Ombudsman verhuisd en zijn investeringen gedaan in het kantoormeubilair en de inrichting van het pand. Deze investeringen zijn overeenkomstig de looptijd van de huurovereenkomst in tien jaar afgeschreven. De afschrijving van deze activa is in 2026 afgerond. In verband met de verhuizing naar een nieuw kantoorpand in 2026 zijn nieuwe investeringen gedaan in de inrichting van de kantoorruimte. De hieruit voortvloeiende afschrijvingslast bedraagt vanaf 2027 jaarlijks € 37.400. In 2026 zal er een afwijkende afschrijvingslast zijn omdat het nieuwe kantoorpand in de tweede helft van het jaar 2026 in gebruik genomen zal worden. Vlottende activa De verwachte vorderingen betreffen onder andere de vordering op de gemeente Amsterdam in verband met door te belasten btw die verrekend kunnen worden met het btw-compensatiefonds en de rekening-courant verhouding met de gemeente Amsterdam. Dat laatste is ontstaan door de verplichting om liquide middelen bij het Rijk te stallen (schatkistbankieren). De overlopende activa-post heeft betrekking op vooruitbetaalde huurkosten die betrekking hebben op het pand waar de Ombudsman is gehuisvest. Eigen vermogen Het verwachte verloop van het eigen vermogen in 2026 en 2027 wordt hieronder nader inzichtelijk gemaakt.

Tabel 3.6 Verloopoverzicht reserves 31-12-2025 (na resultaatsbestemming) Algemene reserve

304.908

Mutaties begroting 2025

111.336

31-12-2025

Begrote mutaties 2026

416.244

31-12-2026

416.244

Bestemmingsreserve: Verhuizing Totaal eigen vermogen

304.908

111.336

416.244

95.000

-95.000

95.000

321.244

Algemene reserve en bestemmingsreserves De ombudsman streeft ernaar om een algemene reserve aan te houden van 10% van de jaarlijkse gemeentelijke bijdragen. Hierdoor kunnen schommelingen in het uitgavenniveau worden opvangen. Investeringen worden zoveel mogelijk met eigen middelen gefinancierd. Dit doet de ombudsman door bestemmingsreserves te vormen. Voorzieningen Er zijn geen bijzondere uitgaven gepland of omstandigheden bekend waarvoor voorzieningen moeten worden getroffen. Vaste schulden De ombudsman heeft geen langlopende leningen (of vaste schulden). Kortlopende schulden en overlopende passiva Deze posten bestaan uit crediteuren (facturen nog te betalen) en transitoria (facturen nog te ontvangen). Het gaat hierbij bijv. om de loonkosten van het bureau voor de maand december en facturen die samenhangen met facilitaire diensten die in december geleverd worden. 11

Tabel 3.7 Meerjarenraming exploitatie OMA Jaarrekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

3.157.119

3.188.898

3.322.832

3.322.832

3.322.832

3.322.832

(na 1e wijziging)

Baten Taakveld Bestuur en ondersteuning Lasten Taakveld Bestuur

2.300.651

2.203.728

2.325.983

2.325.983

2.325.983

2.325.983

Taakveld Overhead

802.864

1.080.169

996.850

996.850

996.850

996.850

3.103.515

3.283.898

3.322.832

3.322.832

3.322.832

3.322.832

53.604

-95.000

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

57.732

95.000

-

-

-

-

Resultaat

111.336

-

-

-

-

-

Totaal lasten Saldo van baten en lasten

-

-

-

-

Korte toelichting op de meerjarenraming exploitatie OMA In de meerjarenraming is uitgegaan van een jaarlijkse indexatie t/m 2027. De indexatie heeft zowel effect op de baten (verhoging bijdragen deelnemende gemeenten) als de lasten (verhoging van loonkosten). In de meerjarenraming is uitgegaan van een sluitende begroting. Incidentele baten en lasten Er zijn vanaf 2027 geen incidentele baten en lasten voorzien. Structurele onttrekking aan de reserves Er is geen sprake van structurele onttrekking aan de reserves. Ontwikkeling EMU-saldo Het EMU-saldo is het geraamde saldo van de ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis overeenkomstig de voorschriften van het BBV. Het verloop van het EMU-saldo is voor de Ombudsman hieronder schematisch opgenomen. Tabel 3.8 EMU-saldo per einde jaar jaarrekening 2025

Begroting 2027

Begroting 2026 (na 1e wijziging)

oitatie vóór mutaties reserves

53.604

-

hrijvingen tlv exploitatie

12.888

25.454

steringen in (im-) materiële activa U-saldo

37.400

meerjaren raming 2026

meerjaren raming 2027

meerjaren raming 2028

-

-

-

37.400

37.400

37.400

-

-

-

-

-

-

66.492

25.454

37.400

37.400

37.400

37.400

12

4 Eerste begrotingswijziging 2026 De oorspronkelijke begroting 2026 is door de Ombudsman op 11 juli 2024 vastgesteld, nadat de commissie AZ en de Amsterdamse gemeenteraad hiervan kennis hadden genomen. Vanwege diverse redenen is er aanleiding om de begroting 2026 te actualiseren. In de volgende paragraaf zal er een toelichting op de begrotingswijzigingen worden gegeven.

4.1 Toelichting eerste begrotingswijziging 2026 Baten Indexatie bijdragen deelnemende partijen De bijdragen worden jaarlijks, zoals tevens beschreven in punt 3.2, geïndexeerd. Er is geen wijziging op de begroting hiervoor. Lasten Hogere personeelslasten De personeelslasten vallen in 2026 naar verwachting licht hoger uit dan in voorgaande jaren. Om de werkdruk binnen de organisatie op te vangen en de continuïteit van de dienstverlening te waarborgen, is rekening gehouden met een beperkte uitbreiding van de personele capaciteit. Hierdoor nemen de personeelslasten met circa € 27.000 toe ten opzichte van de voorgaande begroting. Daarnaast is bij de bepaling van de loonkosten rekening gehouden met de verwachte cao-ontwikkelingen en reguliere loonstijgingen. Bijstelling overige personeelskosten De overige personeelskosten vallen in 2026 naar verwachting circa € 20.000 lager uit. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat minder budget wordt ingezet voor opleidingen, trainingen en overige personeelsgerelateerde activiteiten. Huisvesting De huisvestingslasten bestaan in 2026 voornamelijk uit huur, schoonmaak, servicekosten en verzekeringen. Vanwege de verhuizing naar een nieuw kantoorpand zijn zowel kosten voor het huidige pand voor het nieuwe pand opgenomen. Daarnaast is rekening gehouden met schoonmaakkosten) en een inboedelverzekering.

De totale huisvestingslasten bedragen circa € 140.000 en liggen daarmee ongeveer € 51.000 lager dan de begroting van € 191.000. Dit lagere bedrag is eenmalig van aard en wordt veroorzaakt doordat in de eerste huurperiode van het nieuwe pand een huurkorting wordt verstrekt. Hierdoor vallen de huisvestingskosten in 2026 lager uit dan de structurele kosten vanaf 2027. Overige materiele kosten In 2025 is een positief resultaat van €111.336 gerealiseerd. In 2026 vindt een verhuizing naar een nieuw kantoorpand plaats. Om de kosten voor de oplevering, inrichting en verhuizing van het nieuwe pand te dekken, stelt de Ombudsman voor een deel van het positieve resultaat, namelijk €95.000, toe te voegen aan de bestemmingsreserve verhuizing. Deze uitgaven vallen binnen de categorie overige materiële kosten. Maandelijkse huur- en schoonmaakkosten maken hier geen onderdeel van uit, deze vallen onder de categorie huisvesting. Begin 2024 zijn gesprekken gevoerd met de gemeente Amsterdam, wat heeft geleid tot duidelijkheid over de jaarlijkse bijdrage voor de beschikbaar gestelde ICT-faciliteiten.

13

Resultaat Het saldo van baten en lasten voor 2025 en verder wordt neutraal begroot. Er wordt derhalve uitgegaan van een sluitende begroting.

4.2 Overzicht eerste begrotingswijziging 2026 Programmabegroting De door te voeren begrotingswijziging laat zich als volgt samenvatten. Tabel 4.1 – Overzicht begroting 2024 voor en na de begrotingswijziging. Begroting 2026

1e Begrotings-wijziging 2026

Begroting 2026 (na 1e wijziging)

Begroting 2027

Baten Bijdrage Gemeente Amsterdam

3.008.466

0 €

3.008.466

3.134.821

180.432

0 €

180.432

188.010

Bijdrage andere gemeenten Overige baten

0

0

0

Totale baten

3.188.898

0

3.188.898

3.322.832

2.658.603

27.447

2.686.050

2.723.864

0

0

0

0

Overige personeelskosten

81.359

-20.000

61.359

63.936

Huisvesting

191.292

-50.063

141.229

208.000

Lasten Personeel Inhuur

ICT

131.218

643

131.861

134.630

Materieel overige

126.326

111.619

237.945

155.002

Kapitaallasten

99

25.355

25.454

37.400

Totale lasten

3.188.898

95.000

3.283.898

3.322.832

0

-95.000

-95.000

0

Resultaat na correctie

0

-95.000

-95.000

0

Mutatie reserves

0

95.000

95.000

0

Resultaat

0

0

0

0

Saldo van Baten en Lasten correctie na resultaat

Begroting reserves 2026 De eerste begrotingswijziging heeft effect op de reservepositie van de ombudsman. Het verloop van de reserves in 2026 kan als volgt worden samengevat. Tabel 4.2 - Overzicht verloop reserves in 2026 31-12-2025 (na resultaatsbestemming) Algemene reserve

304.908

Mutaties 31-12-2026 stand begroting 2025 voor 1e begrotingswijziging 111.336

mutaties 1e 31-12-2026 stand begrotings- ná 1e begrotingswijziging wijziging 2026

416.244

416.244

Bestemmingsreserve: • Verhuizing Totaal eigen vermogen

95.000 304.908

111.336

14

416.244

95.000

-95.000 321.244