AFK Jaarverslag 2022.pdf
Tekst van het document
Mutaties bestemmingsfondsen
2022
2021
-48.627
3.367.395
aanpassing voor:
Steunplangelden 4e fase tbv 2022 Beheerslasten uitvoering 4e fase steunplan corona
100.000
- afschrijvingen immateriële vaste activa
17.286
12.309
- afschrijvingen materiële vaste activa
21.322
27.130
38.608
39.439
- Mutatie te vorderen gemeente Amsterdam inzake vierjarige regeling
21.410.593
21.473.632
Reserve Kunstenplansubsidies 2017-2020 Saldi bijdragen-bestedingen bedrijfsvoering ten laste van frictiekosten
9.447
veranderingen in werkkapitaal: - Mutatie vorderingen overlopende activa
Cultuurherstel 2021-2022 Saldi bijdragen-bestedingen Cultuurherstel 2022
8.376
46.942
- Mutatie te vorderen gemeente Amsterdam inzake tweejarige regelingen
-2.216.382
-2.295.752
Behandeling meerjarige aanvragen 2024
- Mutatie overige debiteuren etc
2.309.007
-2.330.992
Herbesteedbare middelen diverse regelingen
- Mutatie nog te betalen projectbijdragen op toekenningen
-2.901.912
388.280
111.026
190.438 -21.026.905
Saldi bijdragen-bestedingen Tweejarige regeling Cultuurmakers 2021-2022
10.735
- Mutatie overige kortlopende schulden
Saldi bijdragen-bestedingen regeling Vierjarige subsidies 2021-2024
12.027
- Mutatie nog te betalen subsidiebijdragen vierjarige regeling op toekenningen
-19.596.341
Herbesteedbare middelen Professionele Kunst, Cultuurparticipatie/Cultuurmakers
215.696
- Mutatie nog te betalen kosten/vooruitontvangen bedragen
-2.261.236
2.290.208
totaal kasstroom uit operationele activiteiten
-3.155.264
2.142.685
Ontwikkelregeling Herbesteedbare middelen regeling Innovatie 2017-2020
50.000
Saldi bijdragen-bestedingen regeling Ontwikkeling 2022
Investeringen immateriële vaste activa 20.806
Investeringen materiële vaste activa totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Nog te besteden projectsubsidies 2021-2024 3Package Deal eindpresentatie
20.000
Mutatie liquide middelen
-
-24.880
-18.464
-28.768
-18.464
-53.648
-3.173.728
2.089.038
Saldi bijdragen-besteding projectregeling Cultuurmakers 2022
201.089
Saldo liquide middelen 1 januari
13.787.900
11.698.862
Culturele Voorzieningen Nieuwe Wijken (besluiten begin 2023)
304.500
Saldo liquide middelen 31 december
10.614.172
13.787.900
Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans tbv 2023 (herbesteedbaar)
7.643
Ingezette middelen uit 2021 tbv projectregeling Professionele Kunst 2022
526.987
Speciale subsidies Voordekunst en City Company Crowd
120.000
Beheerslasten inzake eindpresentatie 3Package Deal
20.000
Cultuurcoaches Herbesteedbare middelen Cultuurcoaches
5.478
Verlenging Pilot Cultuurcoaches Totalen
70.179 827.168
875.795 -48.627
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
64
Toelichting op de jaarrekening
De bijdrage voor de jaren 2021-2024 is bepaald door de gemeenteraad in haar vergaderingen van november en december 2020, op basis van het Kunstenplan 2021-2024 van de gemeente Amsterdam.
Algemeen
In de toekenningen 2022 is rekening gehouden met een accres van 1,5% op het voor het jaar 2021 bepaalde
De Stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst (AFK), statutair gevestigd aan de Piet Heinkade 179 te
bedrag (dat toen 1,7% accres kende ten opzichte van het oorspronkelijk voor het kunstenplan bepaalde
Amsterdam, heeft ten doel het bevorderen van de kwaliteit, dynamiek en pluriformiteit van kunst en cultuur
budget).
in Amsterdam binnen alle kunstdisciplines. Het AFK tracht haar doel te bereiken door het op meerjarige basis en het projectmatig verstrekken van verschillende subsidies en het geven van prijzen. Het AFK initieert
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur schattingen en veronderstellingen maakt die van
daarnaast bijzondere activiteiten voor de ontwikkeling, innovatie en stimulering van de Amsterdamse cultuur-
invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen,
sector, gericht op makers en organisaties - van bewezen kwaliteit tot jong talent.
en van baten en lasten, en die voorts naar de mening van het bestuur het meest kritisch zijn voor het weergeven van de financiële positie. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen.
Het AFK is een belangrijke kennispartner voor de sector en de gemeente en is er voor de ontwikkeling en stimulering van kunst in de hele stad, de stadsdelen en de wijken. Het AFK voert zijn taken uit in het kader
De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen
van het kunstbeleid van de gemeente Amsterdam, zoals vastgelegd in de Verordening Amsterdamse culturele
van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige
infrastructuur, de Hoofdlijnen kunst en cultuur en het gemeentelijk Kunstenplan. Het AFK is een zelfstandig
perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van
bestuursorgaan. Leden van de raad van toezicht worden benoemd door het college van burgemeester en
de continuïteitsveronderstelling.
wethouders van de gemeente Amsterdam, uitsluitend op voordracht van de raad van toezicht, de directie gehoord hebbend. Wijziging van de statuten kan door een besluit van de directie mits vooraf goedkeuring
Alle bedragen zijn vermeld in euro’s en afgerond op hele euro’s.
is verleend door de raad van toezicht en het college van B&W.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Verslaggevingsperiode De jaarrekening is opgesteld met als verslaggevingsperiode kalenderjaar 2022.
Tenzij anders vermeld zijn activa en passiva gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplich-
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich herbergen en de omvang van het bedrag
Algemeen
daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
De presentatie van de balans en de staat van baten en lasten is gebaseerd op de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, met name richtlijn RJ640 en de bepalingen van en krachtens de WNT. Hiermee streeft
Immateriële vaste activa: In 2022 is het project van upgrade en vernieuwing van de omgeving ‘Mijn AFK’
het AFK ernaar de gebruikers van de jaarrekening een zodanig inzicht te bieden dat zij zich een verantwoord
afgerond en zijn er geen kosten meer geactiveerd. De afschrijvingen van hetgeen in voorgaande jaren is
oordeel kunnen vormen over het behaalde resultaat en het vermogen. Per 1 januari 2016 is het AFK
geactiveerd loopt nog door en kent een afschrijvingstermijn van vijf jaar.
door de Belastingdienst aangemerkt als ondernemer voor de omzetbelasting. Dit betekent dat de beheerlasten en de hiervoor bestemde bijdrage exclusief btw zijn opgenomen in de staat van baten en lasten.
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of
Het AFK ontvangt meerjarige subsidie van de gemeente Amsterdam, waarop de Algemene
vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen als noodzakelijk
Subsidieverordening Amsterdam 2013 (ASA2013) en de Algemene Wet Bestuursrecht (AWB) van toepassing
voor het beoogde gebruik. De materiële vaste activa worden naar tijdsgelang afgeschreven op basis van de
zijn. De bijdrage van de gemeente Amsterdam is gebaseerd op het activiteitenplan en de meerjarenbegroting
verwachte economische levensduur. Bij aanschaffingen in de loop van het jaar worden de afschrijvingsper-
zoals opgenomen in het AFK Beleidsplan 2021-2024 ‘Fantastische kunst voor alle Amsterdammers’.
centages pro rato toegepast. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: kantoorautomatisering en ICT in drie jaar en kantoorinrichting en -verbouwing in vijf jaar.
De toegekende subsidie voor de periode 2021-2024 wordt jaarlijks door de gemeente Amsterdam berekend en bepaald. De meerjarige subsidiebeschikking kent een begrotingsvoorbehoud van de gemeente, waarbij
De financiële vaste activa betreffen een tweetal waarborgsommen.
dit afhankelijk is gesteld van de goedkeuring door de gemeenteraad in haar begrotingsvergadering (elk jaar in november).
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn ter vrije beschikking. Vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
65
Ten aanzien van de bestemmingsfondsen geldt dat de beperking van de bestedingsmogelijkheid door de
Toelichting op de balans
gemeente is bepaald, vanwege de opbouw uit de subsidiemiddelen. Het AFK kent wel bestemmingsfondsen. Verplichtingen uit hoofde van verleende projectbijdragen, en de hieraan gerelateerde activiteitenlasten, worden verantwoord op het moment dat een besluit tot verlening van de bijdrage is genomen en dit schriftelijk kenbaar is gemaakt aan de ontvanger van de bijdrage, zodanig dat een in rechte afdwingbare verplichting
1. Immateriële Vaste Activa Het verloop van de post Immateriële Vaste Activa (IMVA) is als volgt: Website/Mijn AFK
ontstaat, ook als de verplichting is aangegaan voor meer dan één jaar. Stand per 1 januari 2022
Een in rechte afdwingbare verplichting kan echter ook op andere wijze ontstaan. Indien een transactie ertoe
Aanschafwaarde
86.425
leidt dat alle of nagenoeg alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met
Cumulatieve afschrijvingen
-21.830
Boekwaarde per 1 januari
64.596
betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid
Mutaties: Investeringen 2022
van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.
Afschrijvingen 2022
Kortlopende schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde.
Stand per 31 december
Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het Economisch
-17.286
Aanschafwaarde
86.425
Cumulatieve afschrijvingen
-39.115
Boekwaarde per 31 december 2022
47.310
potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
De in 2019 gestarte vernieuwing van het digitale aanvraagplatform ‘Mijn AFK’ is in 2022 afgerond. De afschrijvingstermijn bedraagt vijf jaar.
Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Subsidies worden als baten verantwoord zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen
2. Materiële Vaste Activa Het verloop van de post Materiële Vaste Activa (MVA) is als volgt: Kantoor -inrichting
en dat de organisatie zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden.
Kantoor automatisering ICT
Verbouwing
Kantoorapparatuur
Totaal
Bijdragen ter compensatie van door de organisatie gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in
Stand per 1 januari 2022
de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.
Aanschafwaarde
45.050
53.088
100.282
5.513
203.933
Cumulatieve afschrijvingen
-32.565
-21.757
-93.682
-2.719
-150.723
Boekwaarde per 1 januari
12.485
31.331
6.600
2.794
53.210
12.403
-
6.061
18.464
-4.400
-11.660
-4.159
-1.103
-21.322
De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans
Mutaties:
opgenomen. De in de verslagperiode te verwerken pensioenlast is gelijk aan de over die periode aan het
Investeringen 2022
pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Op grond van richtlijn 271 ‘Personeelsbeloningen’ van de
Afschrijvingen 2022
Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving heeft het AFK geen (extra) pensioenvoorziening opgenomen in de jaarrekening. Dit komt doordat het AFK vrijwillig is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Voor alle werknemers voldoet het AFK aan zijn premiebijdragen aan het ABP. Het AFK is niet verplicht tot het voldoen van aanvullende bijdragen bij een tekort bij het ABP. Voor zover de verschuldigde premies op de
Stand per 31 december Aanschafwaarde
45.050
65.491
100.282
11.573
222.396
Cumulatieve afschrijvingen
-36.965
-33.418
-97.841
-3.822
-172.045
8.085
32.074
2.441
7.751
50.351
balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen.
Boekwaarde per 31 december 2022
Kasstroomoverzicht
Door de uitbreidingen met (deels incidentele) vaste en flexibele medewerkers zijn er investeringen in
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld op basis van de indirecte methode. De rentebaten vormen
de benodigde apparatuur gedaan. Daarnaast is de vergaderfaciliteit op kantoor Noord vernieuwd, nu is
onderdeel van de kasstroom uit operationele activiteiten.
gebleken dat ten gevolge van het hybride werken (thuis en op kantoor) er vaker gebruik gemaakt wordt
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
66
van de speciale verbindingen hiervoor en omdat bij intensief gebruik bleek dat de beschikbare faciliteit de
Het verloop van de vordering op de gemeente is als volgt te specificeren:
grootte van de ruimte onvoldoende aan kon. De oude apparatuur van Noord is verhuisd naar de vergaderzaal op kantoor Zuid. In combinatie met een nieuw groter scherm is deze ruimte nu ook voor kleinere
4.1 Vorderingen en overlopende activa
hybride vergaderingen zeer geschikt is. De afschrijvingstermijnen voor kantoorautomatisering, ICT en overige
Specificatie vordering op gemeente Amsterdam regeling Vierjarige subsidies 2021-2024
materiële vaste activa zijn vijf jaar.
Vordering per 31 december 2021 inclusief Museum Het Schip
66.167.854
Indexatie 2022 (1,5%) voor de jaren 2022-2023-2024
3. Financiële vaste activa 31 december 2022
31 december 2021
Waarborgsom TNT Post
1.220
1.220
Waarborgsom Stadsherstel huurcontract
18.250
18.250
19.470
19.470
992.876
Jaarbudget 2022 ontvangen van gemeente Amsterdam
-22.403.469
Stand vordering per 31 december 2022
44.757.261
Specificatie vordering op gemeente Amsterdam regeling Ontwikkeling 2021-2022 Vordering per 31 december 2021
1.580.108
Indexatie 2022 (1,5%)
23.702
Jaarbudget 2022 ontvangen van gemeente Amsterdam
-1.603.810
Stand vordering per 31 december 2022
-
De financiële vaste activa betreffen bovenstaande twee waarborgsommen die bij het aangaan van de betreffende overeenkomsten zijn betaald en die bij het stopzetten van de overeenkomsten worden teruggestort of verrekend.
4. Vorderingen en overlopende activa
Specificatie vordering op gemeente Amsterdam regeling Ontwikkeling 2022-2023 Toekenningen regeling Ontwikkeling 2022-2023
2.624.616
Vooruitontvangen in 2021
-1.000.000
Stand vordering per 31 december 2022
1.624.616
Specificatie vordering op gemeente Amsterdam Tweejarige regeling Cultuurmakers 2021-2022 Vordering per 31 december 2021 31 december 2022
31 december 2021
4.1 Vorderingen Gemeente Amsterdam inzake regeling vierjarige subsidies 2021-2024 Gemeente Amsterdam inzake regeling Ontwikkeling 2021-2022 Gemeente Amsterdam inzake regeling Ontwikkeling 2022-2023 Gemeente Amsterdam inzake Tweejarige regeling Cultuurmakers 2021-2022 Gemeente Amsterdam inzake Driejarige regeling Cultuurcoaches
44.757.261
66.167.854
-
1.580.108
1.624.616 -32.482
715.644
2.920.000
4.2 Overlopende activa Debiteuren Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen
13.159
2.321.000
671 18.775
20.612
49.302.000
70.805.218
715.644
Indexatie 2022 (1,5%)
10.735
Jaarbudget 2022 ontvangen van gemeente Amsterdam
-726.379
Correctie vordering aansluiting 2021-2024
-32.482
Stand vordering per 31 december 2022
-32.482
Specificatie vordering op gemeente Amsterdam inzake Driejarige regeling Cultuurcoaches 2022-2024 Toekenningen Driejarige regeling Cultuurcoaches 2022-2023-2024
4.380.000
Jaarbudget 2022 ontvangen van gemeente Amsterdam
-1.460.000
Stand vordering per 31 december 2022
2.920.000
Totaalstand vordering op gemeente Amsterdam per 31-12-2022
49.269.395
5. Vooruitbetaalde kosten Het AFK voert voor de gemeente Amsterdam, naast de regelingen voor projectsubsidie, meerjarige regelingen uit: regeling voor vierjarige subsidies, regeling ontwikkeling, regeling cultuurcoaches en tweejarige
31 december 2022
31 december 2021
regeling cultuurmakers De gemeente staat garant voor deze meerjarige subsidies. We verwerken dit door
ICT-kosten jaaroverstijgend
9.206
5.102
Verzekeringen
3.752
1.459
middel van een vordering op de balans tegen de verplichtingen jegens de organisaties die een meerjarige
Printers lease
1.560
subsidiebeschikking ontvangen.
Abonnementen
1.247
Overigen
Het in een jaar ontvangen subsidiebedrag wordt in mindering op de vordering gebracht. Hierdoor loopt bijvoorbeeld de vordering voor de vierjarige regeling 2021-2024 ultimo 2024 op nul. Ook voor de andere
Tussenrekening Amsterdam 750
-
17.507
15.992
30.876
Amsterdamprijs voor de Kunst - ontwerp
meerjarige regelingen (in 2022 de regeling Ontwikkeling en de regeling Cultuurcoaches) hebben we nu
1.125
226 5.683
deze systematiek doorgevoerd in de financiële administratie. Bovenstaande betreffen de in 2022 reeds betaalde kosten voor verslagjaar 2023. In verband met de Debiteuren en nog te ontvangen bedragen betreffen enkele facturen voor verrichte werkzaamheden aan
vergelijkbaarheid van cijfers is hierin ook de vordering op Stichting Amsterdam 750 opgenomen, al is
derden, die in 2023 zijn voldaan.
deze in dit verslagjaar negatief.
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
67
6. Liquide middelen spaarrekeningen
De specifieke middelen bedoeld voor extra inzet bedrijfsvoering om de diverse extra steunplangelden 4e fase
Spaarrekeningen
31 december 2022
31 december 2021
ING
4.543.214
7.244.216
ABNAMRO
1.303.686
1.303.659
ASN bank
2.482.816
2.492.780
8.329.716
11.040.655
in 2022, zoals gereserveerd in bestemmingsfonds ‘Steunplangelden 4e fase 2022’ zijn volledig aangewend middels resultaatbestemming bedrijfsvoering. Het bestemmingsfonds ‘Cultuurherstel 2021-2022’ dient ter dekking van de (beperkte) lasten voor de organisatie Cultuurherstel (samenwerking tussen AFK, AKr, gemeente en provincie). Het project wordt voortgezet in 2023 en de gemaakte kosten (€ 8.376) zijn op dit fonds verwerkt, waarna nog een saldo van ruim € 75.000 beschikbaar is. Deze middelen worden ingezet voor het vervolg van het traject in 2023.
7. Liquide middelen betaalrekeningen Betaalrekeningen
31 december 2022
31 december 2021
ING
1.187.316
1.639.361
ABNAMRO
1.097.141
1.107.884
2.284.456
2.747.245
In 2021 is het bestemmingsfonds ‘Behandeling meerjarige aanvragen 2024’ ingesteld, om geld te kunnen sparen voor de kosten die in 2024 verwacht worden voor de behandeling van aanvragen voor de vierjarige regeling 2025-2028. De voorbereidingen zijn begin 2023 gestart. In 2022 konden vanuit de vrijvallende middelen enkele bedragen worden toegevoegd aan deze reservering. Het bestemmingsfonds Cultuurcoaches bestaat uit resterende middelen van de pilot Cultuurcoaches, een
AFK bankiert bij bovenstaande banken, met als ‘huisbankier’ de ING. Alle tegoeden op alle rekeningen zijn
regeling die AFK uitvoert in nauwe samenwerking met de afdelingen Kunst & Cultuur en Onderwijs van de
direct opeisbaar. Er wordt niet belegd en er zijn geen middelen op depositorekeningen geplaatst. In 2022
gemeente Amsterdam. Er was eerst sprake dat (een deel van) de overgebleven pilotgelden teruggestort
was nog steeds sprake van een negatieve rente op hogere saldi. Eind 2022 zien we dat er ook weer positieve
moesten worden naar het ministerie van OCW, maar medio 2022 konden hier andere afspraken over gemaakt
rente door de banken wordt verwerkt (zie 34. rentebaten en lasten).
worden, die later geëffectueerd zullen worden. In 2022 is voor een beperkte periode in het begin van het jaar voor een aantal organisaties een overbrugging geregeld vanwege de behandeling van de driejarige regeling
8. Eigen Vermogen
Stand per 31 december 2021
2022-2024 die pas in het voorjaar werd afgerond. De benodigde middelen zijn ten laste van de reservering 8. Algemene Reserve
9. Bestemmingsfondsen
Totaal
933.773
5.805.578
6.739.351
Het bestemmingsfonds voor de Ontwikkelregeling is er vanwege de wijze van financieren van deze regeling. Er worden per jaar eenjarige en tweejarige beschikkingen afgegeven, waardoor in een subsidiejaar er met
Bestemming saldo 2022: Resultaatverdeling Stand per 31 december 2022
gebracht. Een klein bedrag aan niet uitgegeven middelen is ten bate van dit fonds toegevoegd.
933.773
-48.627
-48.627
5.756.951
6.690.724
toekenningen van drie verschillende jaren gerekend wordt. Dit wordt vereffend middels dit fonds. In 2022 is de subsidie-indexatie die is uitbetaald boven de eerder beschikbaar gestelde jaarmiddelen uit dit fonds onttrokken. Een heel late verantwoording van de oude regeling innovatie leverde een herbesteedbaar bedrag op dat is toegevoegd.
ALGEMEEN Het eigen vermogen van AFK bestaat uit een Algemene reserve en Bestemmingsfondsen. Het negatief
Projectsubsidies
resultaat is verwerkt op de bestemmingsfondsen, dit wordt bij tabel 9. verder gespecificeerd. De diverse
Een andere kern van het werk van het AFK is de vele honderden projectsubsidies die per jaar worden
bestemmingsfondsen hebben elk een specifieke doelstelling of bestemming. Het gaat hier om door de
verstrekt. Er is in 2021 voor gekozen om de saldi van de diverse projectregelingen in enig jaar toe te voegen
gemeente Amsterdam verleende middelen, waarbij toestemming voor een eventueel
of te onttrekken aan het bestemmingsfonds ‘Nog te besteden projectsubsidies 2021-2024’. Per project-
andere besteding vereist is.
regeling wordt dit in het jaarwerk berekend en verwerkt. Per saldo is er in 2022 € 133.755 onttrokken uit de reservering, na verrekenen van de eind 2021 beschikbaar gestelde middelen ‘4e fase noodsteun’.
9. Bestemmingsfondsen De resultaten van de bedrijfsvoering en de diverse projectregelingen en meerjarige regelingen zijn per
Resultaat bedrijfsvoering
component berekend en op de betreffende bestemmingsfondsen verwerkt. Het restant negatief resultaat
Het negatief resultaat bedrijfsvoering bedraagt € 150.121. Hiervan is € 100.000 gedekt uit bestemmings-
bedrijfsvoering (frictiekosten) is op de Reserve Kunstenplansubsidies 2017-2020 verwerkt.
fonds vierde fase steunplan corona uit 2022. € 9.447 wordt verhaald op de frictiefinancieringskosten die zijn opgenomen in de reserve kunstenplansubsidies 2017-2020, waarbinnen hiervoor € 100.000 beschikbaar is.
Inzake het bestemmingsfonds ‘Risicoreserve Kunstenplan beroepen en bezwaren’ is er geen mutatie
De bijdrage voor de organisatie 3Package Deal evenement bedraagt € 20.000 en de kosten Cultuurherstel
geweest. Er loopt nog een beroepszaak bij de rechtbank n.a.v. een besluit uit de regeling vierjarige
(€ 8.376) worden verrekend op het bestemmingsfonds Cultuurherstel 2021-2022. Het restant (€ 12.298)
subsidies 2021-2024, waarvan het resultaat pas in de loop van 2023 duidelijk zal zijn.
wordt gedekt uit de overige baten en lasten.
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
68
De dotaties en onttrekkingen voor de bestemmingsfondsen per eind 2022 zien er dan als volgt uit:
9. Bestemmingsfondsen
Stand per 1 januari 2021
Risicoreserve Kunstenplan beroepen en bezwaren
Reserve Kunstenplansubsidies 2017-2020
2.000.000
438.183
Steunplangelden 4e fase 2022
Cultuurherstel 2021-2022
Behandeling meerjarige aanvragen 2024
Cultuurcoaches
Ontwikkel-regeling
Nog te besteden projectsubsidies 2021-2024
Totaal
2.438.183
Bestemming saldo 2021: Mutatiesaldo 2021
-52.908
100.000
84.024
357.266
408.834
1.312.216
1.157.963
3.367.395
385.275
100.000
84.024
357.266
408.834
1.312.216
1.157.963
5.805.578
Dotaties/onttrekkingen Stand per 31 december 2021
2.000.000
Bestemming saldo 2022: Toevoegingen 2022 3Package Deal - eindpresentatie
20.000
20.000
Resultaat projectregeling Cultuurmakers/Cultuurparticipatie 2022
201.089
201.089
304.500
304.500
Culturele Voorzieningen Nieuwe Wijken besluiten begin 2023 Herbesteedbaar projectregelingen Professionele Kunst en Cultuurmakers/Cultuurparticipatie
215.696
Herbesteedbaar Cultuurcoaches
215.696 5.478
Herbesteedbaar regeling Innovatie 2021
5.478 50.000
Saldo Tweejarige regeling Cultuurmakers 2021-2022
10.735
Saldo regeling Vierjarige subsidies 2022
12.027
50.000 10.735 12.027
Saldo Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans tbv 2023
7.643
7.643
Projectsubsidies Profesionele Kunst 2022 incl Amsterdamprijs, SED en BB
-526.987
-526.987
Voordekunst en City Company & Crowd
-120.000
-120.000
Onttrekkingen 2022
Verlenging regeling Pilot Cultuurcoach overbrugging
-70.179
Regeling Ontwikkeling
-70.179 -20.806
Bedrijfsvoering: 3Package Deal eindpresentatie Resultaat beheerslasten (4e fase steunplan corona 2021)
-100.000
Resultaat beheer (frictiekosten)
Stand per 31 december 2022
-20.000 -100.000
-9.447
-9.447
Saldo Cultuurherstel Mutatie 2022
-20.806 -20.000
-8.376
-8.376
-
-9.447
-100.000
-8.376
238.458
-64.701
29.194
-133.755
-48.627
2.000.000
375.828
-
75.648
595.724
344.133
1.341.410
1.024.208
5.756.950
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
69
10. Nog te betalen projectbijdragen en toekenningen
11. Nog te betalen meerjarige bijdragen en overige
De projectbijdragen worden in enig jaar toegekend en in de jaren erna wordt het verloop hiervan -
Voor de meerjarige subsidies hebben we een vergelijkbaar model opgezet als bij de projectregelingen.
(voorschot)uitbetaling, intrekking, (lagere) vaststelling - gemonitord. Onderstaand overzicht geeft de
In zijn algemeenheid is hier bijna geen sprake van lager vastgestelde of ingetrokken bijdragen. De toekenning
stand hiervan ultimo 2022 weer.
bij de vierjarige subsidies betreft het de indexatie (die doortelt naar de jaren 2023 en 2024). Bij de ontwikkelregeling betreft het toekenningen 2022-2023 en het tweede jaar van 2021-2022. Voor de Cultuurcoaches
Ook in 2022 is gewerkt aan het opschonen van oude nog openstaande dossiers (soms tot 2012 terug) die
zijn het de toekenningen van overbrugging vanuit de pilot (begin 2022) en de toekenningen 2022-2023-
door aanvragers niet goed zijn afgehandeld of waarbij bijvoorbeeld wisselingen van contactpersonen niet
2024 uit de nieuwe driejarige regeling. Ook van meerjarige regelingen uit de periode 2017-2020 staan saldi
goed zijn doorgegeven. We hadden in 2022 daarnaast extra werkzaamheden aan de afronding van projec-
open van toegekende aanvragen die nog niet zijn afgerond (de oude regeling innovatie voor vierjarig gesub-
ten die vlak voor of tijdens de coronajaren werden toegekend, maar telkens werden uitgesteld of gewijzigd.
sidieerden en de oude tweejarige regelingen voor professionele kunst en amateurkunst).
Dit heeft zijn weerslag in een, in vergelijking met 2021, hoger bedrag aan lager vastgestelde en ingetrokken
11. Meerjarige subsidies
bijdrages (onze term hiervoor is ‘herbesteedbare middelen’ omdat we deze weer kunnen inzetten. Het gaat om€ 301.064 in 2022 versus € 132.108 in 2021. Bij de start van de nieuwe projectregelingen zomer 2021 is ook de wijze van bevoorschotten van de projecten aangepast. Waar eerder op verzoek 80% van het toegekende bedrag door ons werd overgemaakt, geven
Regeling Vierjarige
organisaties nu aan dat ze automatische bevoorschotting wel of niet willen ontvangen en gaat het om 90%
subsidies Professionele Kunst 2021-2024
van het toegekende bedrag. Het doel was drieledig: organisaties meer financiële armslag geven, minder
Regeling Innovatie Tweejarige regeling
rentelasten. We zien dat dit goed werkt: het nog te betalen saldo eind 2021 was € 6.198.818 en is nu terug-
10. Nog te betalen projectbijdragen en toekenningen Toegekend 2022
Lager vastgestelde en ingetrokken bijdragen
Betaald
Saldo 31 december 2022
Bijdragen 2012-2018
386.270
7.000
192.097
187.173
Bijdragen 2019
572.837
35.316
216.635
320.886
Bijdragen 2020
2.002.564
105.627
1.109.361
787.576
Bijdragen 2021
3.217.147
100.120
2.243.482
873.545
6.611.211
45.358
5.490.507
1.075.346
20.000
267.380
7.643
227.357
52.380
6.198.818
6.878.591
301.064
9.479.439
3.296.906
Saldo 1 januari 2022
Toegekend 2022
Lager vastgestelde en ingetrokken bijdragen
Betaald
Saldo 31 december 2022
20.000
142.380
110.000
52.380
Bijdragen 2022 Nog te betalen diverse regelingen
66.175.444
992.876
1.432.600
Lager vastgestelde en ingetrokken bijdragen
50.000
Betaald
Saldo 31 december 2022
22.391.442
44.776.878
835.200
547.400
658.500
658.500
-
2.326.308
935.808
-69.117
-70.016
Cultuurmakers 2021-2022
gebracht tot € 3.296.003.
Saldo 1 januari 2022
Toegekend 2022
2017-2020
administratieve rompslomp voor beide partijen en onze liquiditeiten verlagen, vanwege de hoge negatieve
Jaren
Saldo 1 januari 2022
Regeling Ontwikkeling 2021-2024
637.500
Tweejarige regeling Professionele Kunst en Amateurkunst 2017-2020
-139.133
Driejarige regeling Cultuurcoaches 2022-2024 en Pilot Cultuurcoach 68.764.911
2.624.616
4.450.179
5.478
1.466.201
2.978.500
8.067.671
55.478
27.608.534
49.168.570
10.1 Nog te betalen diverse regelingen Onderdeel
Programmering Broedplaatsen Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans
20.000
125.000
7.643
117.357
-
267.380
7.643
227.357
52.380
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
70
12. Crediteuren en overige schulden
14. Nog te betalen kosten en vooruit ontvangen bedragen 31 december 2022
31 december 2021
31 december 2022
31 december 2021
112.813
184.483
Overlopende posten
Crediteuren Projectbijdragen
398.891
Inhuur derden
24.551
222.000
Tussenrekeningen voorgeschoten bedragen
Amsterdamprijs
13.830
Diverse crediteuren betaald in 2023
-455
-
Steunplan corona vierde fase regeling ontwikkeling 2022-2023
-
1.000.000
Servicekosten
10.115
3.700
Steunplan corona vierde fase projectregelingen eind 2021 en 2022
-
1.000.000
Administratiekantoor
6.222
5.300
Steunplan corona vierde fase Amsterdamse Cultuurlening
-
200.000
Diverse kleinere crediteuren
5.529
6.646
Nog te betalen prijzengelden
-
6.716
Tussenrekening Amsterdam 750
2.721
112.358
2.391.199
Adviseurs
2.067
Verzekeringen
-3.605
Totaal Crediteuren
460.321
237.646
Eind 2021 heeft de gemeente aan het AFK gelden toegezegd uit de vierde fase van het coronasteunplan, die in 2022 zijn aangewend. Dat is in de resultaatafhandeling 2022 verwerkt, vandaar dat deze overlopende posten (totaal € 2,2 mln) nu weer van de balans verdwenen zijn. De crediteurenpost betreft crediteuren die in 2023 zijn
De crediteuren inkoop betreffen de jaarovergang 2022/2023, waarbij projectbetalingen het grootste onder-
betaald voor werkzaamheden in 2022.
deel vormen. Inhuur derden betreft facturen van door ons ingehuurde medewerkers in de ondersteuning of flexibele schil. De overige kosten spreken voor zich. De negatieve post ‘verzekeringen’ is een nog te
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
ontvangen uitkering die niet aan de andere kant van de balans verwerkt kan worden.
Niet in de balans opgenomen rechten
13. Belastingen, pensioenpremies en personele kosten
In het tweede jaar van de Kunstenplanperiode 2021-2024 voert het AFK de projectregelingen en meerjarige regelingen uit het Kunstenplan 2021-2024 uit, in goed overleg en in afstemming met de gemeente
31 december 2022
31 december 2021
BTW te betalen
133.377
192.417
Loonheffing voorgaande jaren
92.337
96.616
Nog te betalen vakantiedagen
47.107
77.267
Nog te betalen reservering vakantiegeld
47.033
47.254
Naast de subsidieregelingen voert het AFK diverse andere activiteiten uit zoals speeddates in de wijken,
562
15.791
bijeenkomsten Mijn Eerste Aanvraag en de begeleiding van het talentprogramma 3Package Deal, en verzorgt
320.417
429.345
het AFK jaarlijks namens de gemeente de uitreiking van de Amsterdamprijs voor de Kunst.
Tussenrekening netto lonen
Amsterdam (afdeling Kunst & Cultuur). Hiervoor is in het verleden een doorlopende overeenkomst met de gemeente Amsterdam opgesteld. Aan actualisatie van de overeenkomst wordt gewerkt.
Bovenstaande tabel kent de voor ons verplicht op te nemen specificatie van enkele posten gerelateerd
Met het totaal van deze activiteiten en de beheerslasten voor uitvoering daarvan, was in 2022 in totaal
aan belastingen en personeel. De nog te betalen vakantiedagen komt voort uit een kapitalisatie van de nog
€ 36.329.917 (exclusief eerder beschikbaar gestelde middelen). De jaarverantwoording 2021 van het AFK
openstaande verlofuren van de medewerkers, zoals we die eind van het jaar opnemen en vervolgens door-
is najaar 2022 ambtelijk met de gemeente besproken en akkoord bevonden.
rekenen. Door meer te sturen op het opnemen van vrije dagen is dit bedrag fors gedaald ten opzichte van vorig jaar. De reservering vakantiegeld is de reservering via de salarisadministratie van het maandelijks
Het AFK voert zeer regelmatig overleg met de gemeente over de voortgang van de uitvoering van de
opgebouwde en in mei nog uit te betalen vakantiegeld van personeel in dienst. De nog te betalen BTW
overeenkomst, de regelingen en wat daarin inhoudelijk en financieel aandacht behoeft. In 2022 zijn de
vloeit voort uit de aangifte vierde kwartaal 2022.
eerste planningen gemaakt om de regelingen voor het Kunstenplan 2025-2028 vorm te geven. De werkrelatie met de afdeling Kunst & Cultuur ondervindt het AFK als professioneel, constructief en over en weer ondersteunend. De gemeenteraad van Amsterdam heeft op 17 december 2020 de gemeentebegroting voor 2021 vastgesteld waarin de bedragen voor de diverse regelingen en de bedrijfsvoering van het AFK waren opgenomen. Op basis van de financiële tabel die daaruit voortvloeide heeft de bevoorschotting van alle werkzaamheden van AFK plaatsgevonden, middels maandelijkse facturatie. Er zijn in 2022 geen aanpassingen op die tabel geweest, anders dan de jaarlijkse indexatie (in 2022 1,5%).
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
71
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Toelichting op de staat van baten en lasten
Het AFK huurt kantoorruimtes in Pakhuis de Zwijger van NV Stadsherstel Amsterdam. Er zijn twee huurovereenkomsten: die voor de Noordzijde is voor onbepaalde tijd en die voor de Zuidzijde is afgesloten tot en
Algemeen
met 31 januari 2026. De huurlasten bedroegen in 2021 in totaal € 90.659. De voorschotten op de energie-
In de staat van baten en lasten is de bijgestelde werkbegroting van juni 2022 als referentie opgenomen.
en servicekosten bedroegen € 32.139. De huurlasten worden door Stadsherstel jaarlijks geïndexeerd en
De vergelijkende cijfers realisatie 2021 zijn opgenomen zoals deze in 2021 zijn verantwoord. Doordat
eind 2022 is een verhoging van de voorschotten energiekosten doorgevoerd in verband met de hogere
we sommige subsidies nu anders hebben ingedeeld staan daar geen vergelijkende cijfers 2021 bij.
energielasten.
De staat van baten en lasten bestaat uit twee delen: het activiteitendeel (de subsidies en diverse regelingen die het AFK uitvoert) en het gedeelte bedrijfsvoering (de organisatie AFK zelf, net als in 2021 inclusief
In 2022 is een afrekening van de voorschotkosten energie- en servicelasten over 2021 ontvangen, waarbij
Cultuurherstel).
AFK € 769,65 moest nabetalen. Dit is op de overige baten en lasten verwerkt.
Baten ICT zaken
Het AFK ontvangt zijn inkomsten voor het overgrote deel van de gemeente Amsterdam. In de overeenkomst
Het AFK werkt met I&O Netsys, gevestigd te Amsterdam, als externe systeembeheerder voor de computers
zijn afspraken gemaakt over de werkzaamheden en verantwoording hiervan en daarvoor ter beschikking
en infrastructuur op basis van een meerjarige overeenkomst voor dienstverlening. De jaarlijkse kosten hier-
gestelde middelen. De in 2021 daarvoor overgemaakte gelden voor de organisatie Cultuurherstel (samen-
voor worden door I&O Netsys niet geïndexeerd. De website en het gedeelte ‘Mijn AFK’ worden, op basis van
werking tussen AFK, Amsterdamse Kunstraad, gemeente en provincie Noord-Holland) zijn middels een
een overeenkomst, bij Hensel Hosting, gevestigd in Haarlem, ondergebracht. Hensel verzorgt ook de veilig-
bestemmingsreserve gereserveerd om ook in 2022 gebruik van te maken. De financiële verantwoording
heidscertificaten hiervoor. Onze leverancier voor de telefonie is VBVB, gevestigd te Amsterdam. We werken
verloopt, conform afspraken met de gemeente, ook via deze jaarrekening van het AFK.
met een virtuele telefooncentrale die door hen wordt gehost. Er is een leaseovereenkomst met PCI voor het leasen van drie zogeheten multifunctionals (printers/copiers).
De samenwerking met en ondersteuning van Stichting Amsterdam 750 is vormgegeven in een dienstverleningsovereenkomst. De financiële afhandeling bij het AFK gaat via een tussenrekening op de balans en daar
Overig
waar het gaat om doorbelasten van eigen personeel via de personeelskosten.
ArboNed is onze Arbodienst en we zijn hiervoor eind 2021 een nieuw contract aangegaan, nadat we de ziekterisicoverzekering bij Nationale Nederlanden hadden opgezegd omdat deze onvoldoende ondersteuning
Aanpassingen budgetten 2022
bood.
De gemeente heeft eind 2020 aan het AFK gemeld dat per 1 januari 2022 een integrale subsidiekorting zou worden toegepast van € 500.000.
Voor de financiële administratie worden we bijgestaan door een medewerker (twee dagen per week) van administratiekantoor Van Tunen en partners. De salarisadministratie wordt door een gespecialiseerde afdeling,
AFK heeft in haar begroting 2022 daarvan € 200.000 op de bedrijfsvoeringslasten opgenomen en € 300.000
ook van Van Tunen, uitgevoerd.
op de subsidies (activiteitenlasten). Naast deze korting (die in principe voor de rest van de kunstenplanperiode zou doorlopen, maar die in het coalitieakkoord na de verkiezingen 2022 zijn teruggedraaid per 2023)
Eind 2021 zijn we middels een dienstverleningsovereenkomst met de Stichting Amsterdam 750 een samen-
zijn nog enkele aanpassingen op deelbudgetten verwerkt, waaronder die van het terugdraaien van de korting
werking aangegaan waarbij AFK deze stichting ondersteunt bij het uitvoeren van haar taken. Dit behelst
2021 op de pilot Cultuurcoaches. Daarnaast had de gemeenteraad najaar 2020 besloten om € 800.000 van
ondersteuning bij het vormgeven van regelingen, bij de behandeling van subsidieaanvragen en bij de
de projectsubsidies voor de jaren 2021 en 2022 over te hevelen naar de regeling Ontwikkeling voor een
financiële afhandeling hiervan. Het AFK zet hiervoor merendeels medewerkers uit de flexibele schil in en
tijdelijke extra categorie aanvragers
belast deze kosten door. De ondersteunende inzet van AFK-medewerkers wordt middels urenspecificatie ook doorbelast aan de stichting Amsterdam 750. De baten hiervan worden bij het hoofdstuk ‘personeel’
Subsidies
weergegeven bij ‘doorbelaste personeelskosten’.
De subsidiebaten 2022 zijn hierna gespecificeerd in projectsubsidies, meerjarige subsidies en overige subsidies. Vanwege enkele reclassificaties in de presentatie, waarmee we beogen meer inzicht in de subsidiedetails te geven, zijn sommige bedragen niet goed te vergelijken met voorgaand jaar. In grote lijnen zijn de ter beschikking gestelde bedragen voor de diverse projectregelingen gebaseerd op die van voorgaand jaar, plus een accres 2022 van 1,5 Waar zinvol lichten we dat bij de betreffende tabel nader toe.
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
72
Gemeente Amsterdam - subsidies
18. Cultuurcoaches
15. Projectsubsidies Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
3.143.738
3.143.738
4.520.642
Regeling projectsubsidies Cultuurmakers/Cultuurparticipatie
786.495
786.495
919.855
Vooruitontvangen regeling Professionele Kunst vierde fase
750.000
-
-
Beeldende kunst in de Openbare Ruimte (BKOR)
568.603
568.603
-
Professionele kunst - 3Package Deal
320.000
320.000
-
Vooruitontvangen regeling Cultuurmakers vierde fase steunplan corona
250.000
-
-
Amsterdamprijs voor de Kunst
121.800
121.800
Regeling projectsubsidies Professionele kunst
steunplan corona
Begroting 2022
Realisatie 2021
1.460.000
1.460.000
-
Totaal
1.460.000
1.460.000
-
Het bedrag 2021 betrof de pilot Cultuurcoaches, in 2022 is de regeling Cultuurcoaches van start gegaan met dit jaarbedrag als uitgangspunt. De in 2022 verleende toekenningen voor de jaren 2023 en 2024 zijn via de
127.125
Pilot Cultuurcoach
1.332.277
Regeling tweejarige subsidies Cultuurmakers
1.431.288
Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans Totaal Projectsubsidies
Realisatie 2022
Driejarige regeling Cultuurcoaches 2022-2024 jaarbedrag 2022
127.125 5.940.636
4.940.636
8.458.312
In de realisatie 2021 zijn de ter beschikking gestelde middelen voor de 3e fase noodsteun (corona steunplan van de gemeente) meegenomen. Het budgetdeel ‘Beeldende Kunst in de Openbare Ruimte (BKOR)’ heeft in overleg met afdeling Kunst & Cultuur in 2022 een aparte subsidietitel gekregen en registratie van de aanvra-
balans verwerkt.
19. Overige subsidies Realisatie 2022
Begroting 2022
Culturele Voorzieningen Nieuwe Wijken
304.500
304.500
-
Vooruitontvangen vierde fase steunplan corona (Cultuurlening)
200.000
-
-
Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans
129.032
129.032
-
Pilot Programmering Broedplaatsen
101.500
101.500
-
Tweejarige regeling Cultuurmakers 2021-2022 index 1,5%
10.735
-
-
-
-
100.000
745.767
535.032
2.000.000
Cultuurherstel Overigen 2021 Totaal
gen en toekenningen wordt apart bijgehouden.
16. Meerjarige regeling
Realisatie 2021
1.900.000
Voor de lopende toekenningen uit 2021 in de tweejarige regeling Cultuurmakers 2021-2022 is slechts het Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Regeling Vierjarige subsidies Professionele Kunst 2021-2024 inclusief index 1,5% en Museum Het Schip
22.403.469
22.403.469
22.072.384
Totaal
22.403.469
22.403.469
22.072.384
accres van 1,5% als bate opgenomen omdat in 2021 de bate voor de jaren 2021-2022 was verwerkt (als een van de subsidietitels bij de projectsubsidies). De subsidie voor Pilot programmering Broedplaatsen is in de loop van het jaar vanuit de gelden professionele kunst aangevuld tot opnieuw € 142.380. Dit is in deze jaarrekening door mutaties op het bestemmingsfonds ‘Nog te besteden projectsubsidies 2021-2024’ verwerkt.
In 2022 zijn, omwille van eenduidigheid in de verslaggeving weer de werkelijke ontvangsten van
20. Lager vastgestelde en ingetrokken bijdragen 2022
de gemeente als bate weergegeven en vergelijkbaar is 2021 geplaatst.
Realisatie 2022
Realisatie 2021
Projecten Professionele kunst
279.475
114.098
Projecten Cultuurmakers
13.946
12.000
-
24.575
Uit toekenningen verslagjaar
17. Regeling ontwikkeling Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Regeling Ontwikkeling 2021-2024 jaarbedrag 2022 inclusief index 1,5%
1.603.810
1.603.810
3.160.216
Vooruitontvangen bedragen vierde fase steunplan corona
1.000.000
Totaal
2.603.810
1.603.810
In de presentatie is de vergelijking met de realisatie 2021 wat scheef omdat toen voor een andere
3.160.216
Waarderingsubsidie Amateurkunst (2 jarig) Cultuurcoaches
5.478
-
Innovatie
50.000
-
Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans (SED)
7.643
-
3.800
-
Uit toekenningen voorgaande jaren Projecten Professionele kunst
verantwoordingsweergave is gekozen. In werkelijkheid krijgen we (behoudens eventuele bijzondere
Meerjarige subsidies
bijdrages) jaarlijks een vast bedrag met een indexatie.
Tweejarige subsidies
-
69.117
360.342
219.790
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
73
Activiteitenlasten meerjarige regeling en overige regelingen
Naast de subsidies van de gemeente Amsterdam, zijn er elk jaar inkomsten uit niet (volledig) gerealiseerde projecten. De werkwijze is als volgt: als een aanvrager een toekenning van subsidie heeft gekregen kan de
22. Lasten Meerjarige regelingen
activiteit georganiseerd worden. Soms in aangepaste vorm als niet alle gevraagde middelen (ook bij andere geldschieters) worden verkregen. Na afloop dient de aanvrager een verantwoording in. Deze wordt door het AFK beoordeeld aan de voorwaarden voor subsidieverstrekking (zoals opgenomen in de regeling). Het komt regelmatig voor dat het AFK een lager bedrag vaststelt dan oorspronkelijk beschikt is. Dat kan zijn
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Regeling Vierjarige subsidies 2021-2024
22.391.442
22.403.469
22.067.897
Totaal
22.391.442
22.403.469
22.067.897
omdat er minder subsidie nodig bleek, omdat het project niet is gerealiseerd of de aanvraag is ingetrokken. De hiermee vrijgekomen bedragen worden in de tabel hierboven weergegeven. Het AFK kan besluiten om
Dit betreffen de toekenningen uit 2022, alsmede het door de gemeenteraad aangevulde budgetdeel voor
deze middelen vervolgens in te zetten voor nieuwe aanvragen (herbesteedbaar). In de meeste gevallen
museum het Schip, inclusief de bijbehorende indexaties.
verwerken we deze herbesteedbare middelen in een bestemmingsfonds.
23. Regeling Ontwikkeling Sinds 2021 is dat bijvoorbeeld het bestemmingsfonds waarin ‘gespaard’ wordt voor de extra kosten die de behandeling van de vierjarige regeling in 2024 met zich mee zal brengen. De herbesteedbare middelen voor de regelingen Cultuurcoaches, Innovatie en Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans zijn in de betreffende bestemmingsreserves gezet om komend jaar specifiek voor die betreffende regeling beschikbaar te zijn. In
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Regeling Ontwikkeling 2021-2024
2.624.616
1.603.810
1.848.000
Totaal
2.624.616
1.603.810
1.848.000
bovenstaande tabel staan ook herbesteedbare middelen uit enkele oude regelingen die nu niet meer zo heten (zoals Waarderingsubsidie Amateurkunst). Ofschoon er jaarlijks bedragen beschikbaar komen, wordt
Het betreft hier de toekenningen in 2022 voor 2022 en 2023. Deze hogere besteding komt voort uit
er in de begroting geen rekening mee gehouden omdat de omvang elk jaar fluctueert.
de ophoging met middelen uit de vierde fase van het corona steunplan ten bedrage van € 1 miljoen. In 2021 zijn er 8 toekenningen geweest voor twee jaar (totaalbedrag € 1.145.000) in de A-categorie en
Lasten
8 toekenningen voor 1 jaar (totaalbedrag € 703.000) in de B-categorie. In 2022 gaat het om 1 toekenning
In het projectbudget is, zoals hierboven al weergegeven, rekening gehouden met een korting van € 300.000
voor 1 jaar (€ 45.000) in de A-categorie, 12 toekenningen voor twee jaar (totaalbedrag € 1.871616) in de
ten opzichte van de budgetten 2021, alsmede de overheveling van € 800.000 ten gunste van de regeling
A-categorie en nog eens 8 toekenningen voor 1 jaar (€ 708.000) in de B-categorie.
Ontwikkeling organisaties. Door de eind 2021 beschikbaar gestelde gelden voor de projectregeling vanuit de vierde fase van het gemeentelijk corona steunplan was er de mogelijkheid voor reparatie. Omdat met deze aangepaste budgettering rekening is gehouden, waarbij de verwerking via balans en vooruit ontvangen
24. Cultuurcoaches
middelen is gelopen, kon het AFK een breed scala aan activiteiten ondersteunen. Hierover is in het jaarverslag uitgebreide informatie opgenomen, hieronder de financiële cijfers.
Driejarige regeling Cultuurcoaches 2022-2024 Regeling Pilot Cultuurcoach
21. Activiteitenlasten projectsubsidies Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Projectsubsidies Regeling projectsubsidies Professionele Kunst
Totaal
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
1.460.000
1.460.000
-
70.179
-
-
1.530.179
1.460.000
-
De € 1.460.000 is de toekenning voor het verslagjaar 2022. Aangezien het hier om een driejarige regeling
5.204.280
3.935.230
5.485.945
3Package Deal
300.000
300.000
300.000
gaat (2022-2024) zijn de aangegane verplichtingen jegens de organisaties en de vordering voor het subsidie
Projectsubsidies ihkv Cultuurparticipatie (Cultuurmakers, MEA)
585.406
585.406
531.376
voor de komende jaren op de gemeente via balansmutaties verwerkt. De € 70.179 zijn de overbruggings–
-
-
1.336.000
gelden die zijn toegekend voor de verlengde pilot voor enkele organisaties voordat de nieuwe regeling
Amsterdamprijs voor de Kunst
120.000
120.000
120.000
Toegekend uit herbesteedbare middelen
81.525
-
-
Tweejarige Regeling Cultuurmakers 2021-2022
Pilot Cultuurcoach
530.784
Pilot Cultuurcoach (verlenging-uitbreiding-matching)
392.659
Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans
119.584
Totaal Projectsubsidies
6.291.211
4.940.636
inging. De extra lasten hiervan zijn op de bestemmingsreserves afgehandeld.
8.816.348
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
74
25. Overige verstrekte subsidies Pilot Programmering Broedplaatsen
29. Beheerslasten personeel Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
142.380
101.500
-
Gemiddeld aantal fte’s 2022
Gemiddeld aantal personen 2022
Gemiddeld aantal fte’s 2021
Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans
125.000
125.000
-
Amsterdamse Cultuurlening
200.000
200.000
-
Voordekunst
65.000
65.000
-
Directeur-bestuurder
1,0
1,0
1,0
City, Company & Crowd
55.000
55.000
-
Hoofden
2,7
3,2
3,6
Diversen correcties begroting , Totaal
-11.468
-
587.380
535.032
-
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
1.767.753
1.981.252
1.737.691
Formatie
Stafmedewerkers
4,9
6,0
4,8
Communicatie
1,2
1,3
1,6
Teammedewerkers, Secretariaat
5,6
6,7
5,0
en directiemedewerker
De uitgaven voor deze diverse regelingen en organisaties werden in 2021 bij de budgetten Professionele
Financiën en ICT
3,7
4,0
2,9
Kunst en Cultuurmakers (die laatste als onderdeel van cultuurparticipatie) verantwoord. Het bedrag voor de
Cultuurverkenners
1,1
5,0
1,0
Amsterdamse Cultuurlening is beschikbaar gekomen vanuit de gelden vierde fase van het corona steunplan
Stagiaires, oproepkrachten en vrijwilligers
0,7
1,0
0,7
van de gemeente.
Projectmedewerker 20,9
28,2
20,6
Gemeente Amsterdam - bijdrage bedrijfsvoering
Tijdelijke inhuur (voor oa. (ziekte)vervanging) en overige kosten Inhuur medewerkers vervanging en ondersteuning (Flexibele schil)
414.674
270.000
400.818
26. Bijdrage beheerslasten
Overige Personeelslasten
112.148
123.500
158.638
Formatielasten
Bijdrage gemeente Amsterdam Beheerslasten Bijdrage uitvoeringskosten 3de fase steunplan corona
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
2.754.968
2.708.089
2.918.068
-
-
92.092
Bijdrage uitvoeringskosten 4de fase steunplan corona
-
-
100.000
Cultuurherstel
-
-
100.000
2.754.968
2.708.089
3.210.160
Projectadviseurskosten
92.624
64.000
91.495
Meerjarige adviseurskosten
3.003
8.000
85.148
Juridische ondersteuning en bezwaren projecten en meerjarigen
74.479
67.500
52.837
9.324
8.000
ICT/P&O/Financiën Ziekteuitkeringen personeel Doorbelaste personeelslasten
Zoals hierboven gemeld is in de begroting rekening gehouden met een korting van € 200.000 voor de bedrijfslasten. Dit had tot gevolg dat er met minder formatie dan beoogd gewerkt kon worden en dat de
5.040
-20.432
-35.684
-16.671
-25.000
669.149
516.000
758.293
2.436.902
2.497.252
2.495.984
organisatie ook op andere terreinen minder flexibel was. We konden dit deels opvangen door de uitvoeringskosten voor de vierde fase van het steunplan die hiervoor gereserveerd stond. Deze is in 2022 geheel
De totale personele lasten (de combinatie van de formatie van personeel in dienst en daaraan gerelateerde
gebruikt (zie resultaatverwerking).
lasten plus de inhuur van tijdelijke medewerkers) zijn als vanouds de grootste kostenpost in de bedrijfsvoering van organisaties als het AFK. Deze totale personele lasten zijn in het verslagjaar binnen de begroting gerealiseerd (ruim € 60.000 lager dan begroot). De vacatureruimte die ontstond (waardoor de lasten van de formatie € 213.499 lager uitvielen dan begroot), werd opgevuld door tijdelijke inhuur (meerkosten ten opzichte van begroot van € 144.674). Dit betrof deels vervanging, en deels benodigde extra inzet op het vlak van HR en functies in het subsidiebureau. Ook al zijn de totale ‘overige personeelslasten’ binnen (bijgestelde) begroting gebleven en lager dan in 2021, zien we een paar opvallende ontwikkelingen. Zo zijn ook in 2022 de wervingskosten voor nieuw personeel fors (€ 46.503 tegen begroot € 30.000). Het gaat hier met name om werving secretariaatsmedewerker, ICT/Applicatiebeheerder, medewerker Communicatie, Stafmedewerker en Hoofd Muziek. Dit komt deels door uitgestelde invulling van vacatures die in 2021 ontstonden, maar ook door een over het geheel dynamischer arbeidsmarkt waarbij personeel sneller van baan wisselt en het moeilijker is nieuwe collega’s te vinden. Bovendien neemt de behoefte aan gespecialiseerde HR en ICT kennis toe.
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
75
Bij de andere kostensoorten valt op dat de lasten projectadviseurs te laag begroot zijn, als gekeken wordt
29A. WNT-verantwoording 2022
naar werkelijke lasten 2021 en 2022. De grote hoeveelheid aanvragen gecombineerd met de regel dat aanvragen boven de € 10.000 altijd door meerdere adviseurs geadviseerd worden zijn hier debet aan.
WNT-verantwoording 2022 Stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst (AFK). De WNT is van toepassing op Stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst (AFK). Het voor AFK toepasselijke bezoldigingsmaximum is
De juridische ondersteuning blijft ook een forse kostenpost. Het maken van nieuwe of aangepaste regelingen
in 2022 € 216.000. Het betreft hier het algemeen bezoldigingsmaximum.
kent altijd ook een belangrijke juridische component, evenals bijvoorbeeld bestuurlijke en contractuele
Gegevens 2022
afspraken met onze opdrachtgever. Dit is het laatste verslagjaar waarin het effect van de ziekterisicoverzekering middels ziekte-uitkeringen terug
bedragen x € 1
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022
L. Saraber directeur-bestuurder 1/1 - 31/12
te vinden is, aangezien de verzekering per 2022 is opgezegd. De uitkeringen betroffen medewerkers die in
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
2021 (onder de geldende verzekering) ziek zijn geworden en nog een periode in 2022 ziek bleven. Daarnaast
Dienstbetrekking
ja
ontvingen we ook in 2022 gelden van het UWV vanwege een medewerker die gebruik maakte van de
Bezoldiging
wettelijke regeling voor aanvullend ouderschapsverlof.
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
135.277
Beloningen betaalbaar op termijn
22.395
De doorbelaste personeelslasten (baten) zijn de door AFK-medewerkers gemaakte uren ten behoeve
Subtotaal
157.672
van Stichting Amsterdam 750 en financieel administratieve inzet ten behoeve van Cultuurherstel.
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Al met al kunnen we concluderen dat de organisatie ook in 2022 qua personele lasten en daaraan gerelateerde kosten zo goed als binnen de daartoe gestelde financiële kaders heeft kunnen werken.
Bezoldiging
n.v.t. 157.672
Dit komt door zorgvuldige bewaking, tijdelijk budget voor uitvoeringskosten uit het steunplan, én het
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
voorlopig schrappen van de functie van adjunct-directeur. We moeten echter constateren dat het budget
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
na de opgelegde taakstelling te krap bemeten is, mede in het licht van ontwikkelingen die het komend jaar zullen doorzetten. Zo is centrale aansturing van het subsidiebureau een belangrijke schakel voor de uitvoering van de kern-
Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021
L. Saraber (interim) directeur-bestuurder 1/1 - 31/12
taken van het fonds, zodat vanaf september 2022 een parttime interim manager is aangesteld. Daarnaast
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
komen er forse cao-gerelateerde loonstijgingen en tariefstijgingen van ingehuurde medewerkers, een
Dienstbetrekking
ja
moeilijke arbeidsmarkt, overall kostenstijgingen, en aanvragers die door onzekerheden in de markt steeds
Bezoldiging
meer begeleiding vragen. Toenemende digitalisering, regelgeving en aandacht voor gedegen personeelsvoorwaarden en integriteit, vraagt meer inzet op deze vakgebieden. Voor gedeeltelijke dekking daarvan in 2023 is het AFK aangewezen op de implementatie van het coalitieakkoord 2023-2026. Daarin wordt voorzien in het terugdraaien van de taakstelling die het AFK vanaf 2022 is opgelegd.
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
127.074
Beloningen betaalbaar op termijn
18.399
Subtotaal
145.473
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
Totale bezoldiging
145.473
De leden van de raad van toezicht ontvangen geen bezoldiging
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
76
32. Uitvoeringskosten
30. Beheerslasten communicatie Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
Begroting 2022
Realisatie 2021
Communicatie - algemeen
15.972
8.000
3.107
Kosten prijsuitreiking en jury Amsterdamprijs voor de Kunst
63.273
65.250
64.694
Communicatie - website
13.152
10.000
5.161
3Package Deal kosten eindpresentatie
36.551
10.000
29.783
AFK in de wijk (AFK meets)
4.442
5.000
6.683
104.265
80.250
101.161
Jaarverslag
7.061
10.000
16.893
Communicatie - events
6.326
7.500
6.000
AFK 50 jaar
2.648
-
-
Cultuurverkenners 15 jaar
66
--
-
Communicatie - materiaal
-
1.500
3.168
Communicatie - fonds corporate
-
1.500
413
Communicate - advertenties regelingen
-
1.500
8.086
45.224
40.000
42.827
Het budget voor communicatie wordt ingezet voor uiteenlopende doeleinden zoals de website en sociale
De vergelijking realisatie 2022 met begroting 2022 bij de kosten eindpresentatie 3Package Deal is wat vertekend. In de begroting was al rekening gehouden met de bijdrage van partner Bureau Broedplaatsen, waar dat in de realisatie bij de ‘overige baten en lasten’ (tabel 35) is verwerkt.
33. Cultuurherstel Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
7.681
-
14.715
Marketing& Communicatie
media, maar ook om de activiteiten in de wijken te organiseren. De in 2022 aangetreden manager commu-
Personele lasten
615
-
640
nicatie heeft een nieuwe werkwijze ontwikkeld om beter grip op de directe kosten vanuit het team
Kantoor en overige kosten
80
-
621
8.376
-
15.976
communicatie te krijgen. Ook zijn er afspraken gemaakt over de communicatiekosten die gemaakt worden bij activiteiten zoals de organisatie van de prijsuitreiking van de Amsterdamprijs voor de kunst, eindpresenta-
Cultuurherstel heeft ook in 2022 op grotendeels vrijwillige inzet van alle betrokkenen gedraaid. Dit verklaart
tie 3Package Deal en dergelijke. Deze kosten worden bij die activiteiten verantwoord.
waarom er weinig kosten zijn gemaakt in vergelijking tot het beschikbaar gesteld budget. Deze kosten worden
31. Beheerslasten materieel overig
verrekend op het bestemmingsfonds ‘Cultuurherstel’. Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Huisvestingskosten
132.077
133.250
141.840
Bureaukosten
99.968
121.275
135.708
Afschrijvingskosten
38.609
58.000
39.439
Kosten beleidsontwikkeling
38.526
25.000
28.509
Kosten raad van toezicht
1.142
3.000
3.365
310.322
340.525
348.861
34. Rentebaten en bankkosten Realisatie 2022
Begroting 2022
Rentebaten
697
-
Realisatie 2021
-
Bankkosten
-1.262
-1.250
-1.067
Betaalde rente
-31.741
-35.000
-38.247
-32.307
-36.250
-39.314
Voor het eerst in jaren konden we in 2022 weer rentebaten bijschrijven, ten gevolge van de ontwikkelingen De materiële beheerslasten zijn binnen begroting gebleven. Dat komt mede door scherpere bewaking van
bij de banken. Het grootste deel van het jaar echter werden saldi boven de € 100.000 met negatieve rente
diverse kosten vanwege het lager beschikbare budget, wat vooral bij de diverse bureaukosten is terug te
belast. Het betreft hier feitelijk de subsidiegelden voor de activiteiten (en niet voor de bedrijfsvoeringskosten),
zien. De ICT kosten voor technische aanpassingen aanvraagplatform en de telefoniekosten vielen lager uit
maar vanuit het verleden is ook nu het beleid gehanteerd dat deze lasten op de bedrijfsvoering worden
dan begroot. Ook drukwerk en frankeerkosten lijken structureel lager nu AFK veel van de correspondentie
verrekend.
digitaal afhandelt met aanvragers.
35. Overige baten en lasten De kosten beleidsontwikkeling vielen hoger uit door een langere doorloop van het organisatietraject dat AFK uitvoert. De afschrijvingskosten zijn aan de lage kant omdat niet alle voorgenomen investeringen de afgelopen coronajaren zijn uitgevoerd.
Realisatie 2022
Begroting 2022
Overige inkomsten
127.924
-
Overige baten en lasten
-83.319 44.605
Realisatie 2021
-
22.900 22.900
Het saldo van de overige baten en lasten (€ 44.605 positief) komt door enkele nog te factureren bedragen vanuit de organisatie 3Package Deal eindpresentatie, doorbelastingen van verrichte diensten, de financiële afhandeling met Nationale Nederlanden, afrekening servicekosten 2021 verhuurder Stadsherstel en financiële correctie op eerder verwachtte kosten. In de begroting wordt hier geen rekening mee gehouden.
JAARVERSLAG 2022 - JAARREKENING
77
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Afgegeven ten behoeve van de gemeente Amsterdam
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder
Aan: de Raad van Toezicht van stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst
ook de Nederlandse Controlestandaarden vallen, het Controleprotocol Amsterdams Fonds voor de Kunst 2021-2024 en de Regeling Controleprotocol WNT 2022.
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022