AFK Jaarverslag 2020
Tekst van het document
Wijziging van de statuten kan door een besluit van de directie mits vooraf goedkeuring is verleend door de raad van toezicht en het college van B&W.
Verslaggevingsperiode De jaarrekening is opgesteld met als verslaggevingsperiode kalenderjaar 2020.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De presentatie van de balans en de staat van baten en lasten is gebaseerd op de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, met name richtlijn RJ640 en de bepalingen van en krachtens de WNT. Hiermee streeft het AFK ernaar de gebruikers van de jaarrekening een zodanig inzicht te bieden dat zij zich een verantwoord oordeel kunnen vormen over het behaalde resultaat en het vermogen. Per 1 januari 2016 is het AFK door de Belastingdienst aangemerkt als ondernemer voor de omzet belasting. Dit betekent dat de beheerslasten en de hiervoor bestemde bijdrage exclusief btw zijn opgenomen in de staat van baten en lasten. Het AFK ontvangt meerjarige subsidie van de gemeente Amsterdam, waarop de Algemene Subsidieverordening Amsterdam 2013 (ASA2013) en de Algemene Wet Bestuursrecht (AWB) van toepassing zijn. De bijdrage van de gemeente Amsterdam is gebaseerd op het activiteitenplan en de meerjarenbegroting zoals opgenomen in het AFK Beleidsplan 2017-2020 ‘Kunst maakt Amsterdam’. De toegekende subsidie voor de periodes 2017-2020 en 2021-2024 wordt jaarlijks door de gemeente Amsterdam berekend. Voor 2020 zijn de op 26 juli 2016 gedateerde overeenkomst en daarmee verleende subsidiebeschikking verlengd. Op het subsidiebedrag 2020 is ten opzichte van dat van 2019 en de daarin opgenomen posten een accres verleend van 0,9%.
De meerjarige subsidiebeschikking kent een begrotingsvoorbehoud van de gemeente. Het subsidie voor de jaren 2021-2024 is bepaald door de gemeenteraad in haar vergaderingen van november en december 2020, op basis van het Kunstenplan 2021-2024 van de gemeente Amsterdam. In de toekenningen is rekening gehouden met een accres van 1,7% op het oorspronkelijk voor dat kunstenplan bepaalde budget. Jaarrekening 2020 / 51
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten, en die voorts naar de mening van het bestuur het meest kritisch zijn voor het weergeven van de financiële positie. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Alle bedragen zijn vermeld in euro’s en afgerond op hele euro’s.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Tenzij anders vermeld zijn activa en passiva gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan w orden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich herbergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Immateriële vast activa: in 2018 heeft de website een upgrade gekregen en is deze moderner en toegankelijker geworden. Het gedeelte ‘Mijn AFK’ was daar toen niet in meegenomen, gezien de complexiteit van het maken van aanpassingen in die omgeving. In 2019 is onderzoek gedaan naar hetgeen nodig is om deze dringend gewenste upgrade uit te voeren en is een plan opgezet om dit fasegewijs op te pakken. De identificeerbare kosten voor het vernieuwingstraject zijn, conform de geldende richtlijnen en in afstemming met de accountant ultimo 2019 geactiveerd, waarbij een afschrijvingstermijn van vijf jaar wordt gehanteerd. Ook in 2020 is dit op eenzelfde wijze verwerkt voor de in 2020 gemaakte kosten.
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgingsof vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen als noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De materiële vaste activa worden naar tijdsgelang afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. Bij aanschaffingen in de loop van het jaar worden de afschrijvings percentages pro rato toegepast. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: kantoorautomatisering en ICT in drie jaar en kantoorinrichting en -verbouwing in vijf jaar. De financiële vaste activa betreffen een tweetal waarborgsommen. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn ter vrije beschikking. Vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Ten aanzien van de bestemmingsfondsen geldt dat de beperking van de bestedingsmogelijkheid door de gemeente is bepaald. Het AFK kent wel bestemmingsfondsen.
Jaarrekening 2020 / 52
Verplichtingen uit hoofde van verleende projectbijdragen, en de hieraan gerelateerde activiteiten lasten, worden verantwoord op het moment dat een besluit tot verlening van de bijdrage is genomen en dit schriftelijk kenbaar is gemaakt aan de ontvanger van de bijdrage, zodanig dat een in rechte afdwingbare verplichting ontstaat, ook als de verplichting is aangegaan voor meer dan één jaar. Een in rechte afdwingbare verplichting kan echter ook op andere wijze ontstaan. Indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn over gedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Kortlopende schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde.
Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Subsidies worden als baten verantwoord zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de organisatie zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Bijdragen ter compensatie van door de organisatie gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. De in de verslagperiode te verwerken pensioenlast is gelijk aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies.
Op grond van richtlijn 271 ‘Personeelsbeloningen’ van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving heeft het AFK geen (extra) pensioenvoorziening opgenomen in de jaarrekening. Dit komt doordat het AFK vrijwillig is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Voor alle werknemers voldoet het AFK aan zijn premiebijdragen aan het ABP. Het AFK is niet verplicht tot het voldoen van aanvullende bijdragen bij een tekort bij het ABP. Voor zover de verschuldigde premies op de balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld op basis van de indirecte methode. De rentebaten vormen onderdeel van de kasstroom uit operationele activiteiten.
Jaarrekening 2020 / 53
Toelichting op de balans per 31 december 2019 1. Immateriële Vaste Activa Het verloop van de post Immateriële Vaste Activa (IMVA) is als volgt: WEBSITE/MIJN AFK
Stand per 1 januari 2020 Aanschafwaarde
47.600
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari
47.600
Mutaties: Investeringen 2020
13.946
Afschrijvingen 2020
-9.521
Stand per 31 december Aanschafwaarde
61.546
Cumulatieve afschrijvingen
-9.521
BOEKWAARDE PER 31 DECEMBER 2020
52.025
In 2019 is gestart met het geheel vernieuwen van het digitale aanvraagplatform ‘Mijn AFK’. Dit platform is de toegangspoort voor de aanvragers om aanvragen in te dienen middels webformulieren en de toegang tot alle informatie voor de beoordeling van de aanvragen door adviseurs. Aanvragers kunnen hun NAW gegevens zelf raadplegen en (deels) beheren, conform de AVG voorschriften uit 2018. De vierjarenaanvragen voor de kunstenplanperiode 2021-2024 hebben geheel via dit vernieuwde platform plaatsgevonden. In 2020 zijn nieuwe regelingen ook in dit nieuwe format gezet en is gestart met het toevoegen van enkele specifieke functionaliteiten, zoals een declaratieportal voor de adviseurs. In 2021 worden de nieuwe projectregelingen geïmplementeerd en daarmee is de vernieuwing afgerond. De specifiek aan dit traject toe te rekenen kosten (inzet extra fte’s voor ontwikkel- en programmeerwerk) is als investering toegevoegd. Afschrijvingstermijn is vijf jaar.
Jaarrekening 2020 / 54
2. Materiële Vaste Activa Het verloop van de post Materiële Vaste Activa (MVA) is als volgt: KANTOOR-
KANTOOR
INRICHTING
AUTOMATISERING ICT
VERBOUWING
KANTOOR-
Aanschafwaarde
38.143
105.933
100.282
Cumulatieve afschrijvingen
-18.953
-91.449
Boekwaarde per 1 januari
19.190
14.484
TOTAAL
APPARATUUR
Stand per 1 januari 2020 2.985
247.343
-61.223
-598
-172.223
39.059
2.387
75.120
Mutaties: Investeringen 2020
6.907
9.836
-
2.528
19.271
Afschrijvingen 2020
-8.445
-12.416
-20.058
-1.018
-41.937
Stand per 31 december Aanschafwaarde
45.050
24.320
100.282
5.513
175.165
Cumulatieve afschrijvingen
-27.398
-13.297
-81.281
-1.616
-123.592
Boekwaarde per 31 december 2020
17.652
11.023
19.001
3.897
51.573
In 2020 is gestart met het in fases vernieuwen van de werkplekken, te beginnen met bureaustoelen en de aanschaf van een hoog-laag bureau waar ook staand aan gewerkt kan worden. Hiervoor is een meerjareninvesteringsplan opgezet. In de grote vergaderzaal is een nieuw, extra groot beeldscherm geplaatst, dat zijn nut heeft bewezen toen vanwege de coronamaatregelen vergaderingen niet meer fysiek maar online moesten plaatsvinden. De afschrijvingstermijn voor kantoorautomatisering en ICT is drie jaar en voor de overige materiële vaste activa vijf jaar.
3. Financiële vaste activa 31 DECEMBER 2020
31 DECEMBER 2019
Waarborgsom TNT Post
1.220
1.220
Waarborgsom Stadsherstel huurcontract
18.250
18.250
19.470
19.470
Het betreft hier twee waarborgsommen die bij het aangaan van de overeenkomst zijn betaald en die bij eventueel stopzetten van de overeenkomst worden teruggestort/verrekend.
Jaarrekening 2020 / 55
4. Vorderingen en overlopende activa 4.1 Vorderingen 31 DECEMBER 2020
31 DECEMBER 2019
Te vorderen gemeente Amsterdam inzake vierjarige regeling 2017-2020
-
22.564.852
Te vorderen gemeente Amsterdam inzake vierjarige regeling 2021-2024
87.641.486
Te vorderen gemeente Amsterdam tweejarige regeling AK Debiteuren Nog te ontvangen rente
-
1.762.526
8.635 15
2.944
BTW terug te ontvangen Overige vorderingen
43.221 1.969 87.652.106
24.373.543
In 2016 is tussen AFK en gemeente Amsterdam een overeenkomst gesloten waarbij het AFK de subsidies voor de meerjarige regelingen ging uitvoeren, naast de projectregelingen. In 2019 en 2020 is met de gemeente afgesproken dat het AFK ook voor de kunstenplanperiode 2021-2024 de meerjarige regelingen zal uitvoeren. Dit traject is in 2020 gestart en in augustus en oktober zijn de beschikkingen voor de vierjarige subsidies verstrekt aan de betreffende organisaties. De gemeente staat garant voor deze subsidies, die door middel van een vordering op de balans zijn verwerkt tegen de verplichtingen jegens de organisaties. Het in een jaar ontvangen subsidiebedrag wordt in mindering op de vordering gebracht. Hierdoor loopt de vordering voor de vierjarige regeling 2017-2020 ultimo 2020 op nul en is er een nieuwe vordering voor de kunstenplanperiode 2021-2024 opgenomen. Debiteuren betreft één factuur, die begin 2021 is voldaan en de overige vordering een ziekte-uitkering door onze ziekterisicoverzekeraar, die ook begin 2021 is voldaan. Als volgt gespecificeerd: 4.1A Vorderingen en overlopende activa SPECIFICATIE VORDERING OP GEMEENTE AMSTERDAM VIERJARIGE REGELING 2017-2020
Vordering per 31 december 2019
22.564.852
Accres 2020 (0,9%) vierjarige regeling jaren 2019-2020 Ontvangen jaardeel 2020 vierjarige subsidies incl. bezwaarzaken Eerder ontvangen jaardelen bezwaarzaken
-23.250.529 685.677 -
SPECIFICATIE VORDERING OP GEMEENTE AMSTERDAM VIERJARIGE REGELING 2021-2024
Vordering per 31 december 2020 Accres 2021 (1,7%) vierjarige regeling 2021-2024
86.176.486 1.465.000 87.641.486
SPECIFICATIE VORDERING OP GEMEENTE AMSTERDAM TWEEJARIGE REGELINGEN
Vordering per 31 december 2019
1.762.526
Accres 2020 (0,9%) tweejarige regeling jaren 2019-2020
-
Tweejarige regeling waarderingsubsidie (amateurkunst) 2020
-710.014
Toegekend 2020 jaardeel tweejarige subsidies professionele kunst
-1.060.941 -8.429
TOTAAL VORDERING MEERJARIGE REGELINGEN EN WAARDERINGSSUBSIDIE AK
87.641.486
Jaarrekening 2020 / 56
4.2 Vooruitbetaalde kosten 31 DECEMBER 2020
31 DECEMBER 2019
Verzuimpakket NN
56.678
60.132
Amsterdamprijs voor de Kunst - ontwerp
11.367
-
ICT-kosten jaaroverstijgend
6.116
7.353
Abonnementen
2.216
1.125
Verzekeringen
1.442
1.106
Huur en servicekosten
-
8.831
Diversen
-
5.705
77.818
84.251
Conform de voorschriften worden hier de kosten die betrekking hebben op het boekjaar, maar voorafgaand aan dat boekjaar in rekening zijn gebracht, op de balans geplaatst en in het betreffende boekjaar als last opgenomen. Het betreft hier de reguliere (jaar)abonnementen en overeenkomsten. In 2020 is een post ‘Amsterdamprijs voor de Kunst - ontwerp’ opgenomen. In opdracht is het kunstwerk vervaardigd dat in 2020 en komende jaren zal worden uitgereikt. De lasten zullen in betreffend boekjaar worden verantwoord in de winst- en verliesrekening.
5. Liquide middelen SPAARREKENINGEN EN DEPOSITO'S
31 DECEMBER 2020
31 DECEMBER 2019
ING
6.589.747
12.758.134
ABNAMRO
1.303.660
4.754.132
ASN bank
BETAALREKENINGEN
ING ABNAMRO
TOTAAL LIQUIDE MIDDELEN
2.503.634
2.505.488
10.397.040
2.017.755
31 DECEMBER 2020
31 DECEMBER 2019
186.053
20.692
1.115.768
119.061
1.301.822
139.753
11.698.862
20.157.508
In 2020 is door banken de zogeheten negatieve rente op hogere spaarsaldi doorgevoerd. In korte tijd werden rentekosten in rekening gebracht op saldi boven € 1 mln en later boven € 250.000. AFK is in gesprek gegaan met de banken om hiervan gevrijwaard te blijven, tot dusver vergeefs. Met de gemeente is onderzocht in hoeverre overtollige liquide middelen bij hen ondergebracht konden worden, middels een vorm van schatkistbankieren, maar ook daar waren onvoldoende mogelijkheden voor. Wel is met de gemeente een aangepast regime van bevoorschotting afgesproken. Dit heeft ertoe geleid dat er gedurende het jaar maandelijks voorschotten worden opgevraagd, in de maand zelf. Hierdoor is, in tegenstelling tot eerdere jaren, in 2020 geen bevoorschotting voor eerste kwartaal 2021 opgevraagd, wat de teruggang in liquide middelen ten opzichte van een jaar eerder verklaart. Alle tegoeden op alle rekeningen zijn direct opeisbaar. Er wordt niet belegd en vanwege de lage rente zijn er geen middelen op depositorekeningen geplaatst. Jaarrekening 2020 / 57
6. Eigen Vermogen 6.1 ALGEMENE RESERVE
6.2 BESTEMMINGSFONDSEN
TOTAAL
933.773
3.216.397
4.150.170
-778.215
-778.215
2.438.183
3.371.956
Stand per 31 december 2019 Bestemming saldo 2020: Resultaatverdeling Dotaties/onttrekkingen STAND PER 31 DECEMBER 2020
933.773
Het eigen vermogen van AFK bestaat uit een Algemene reserve en diverse bestemmingsfondsen. De Algemene reserve is in 2020 niet aangesproken. De Algemene reserve dient voor de opvang van de continuïteitsrisico’s van de organisatie zelf. In de bestemmingsfondsen zitten middelen met een specifieke doelstelling of bestemming. Aangezien het hier veelal om verleende subsidiebijdrages gaat, is toestemming voor een eventuele andere besteding van de gemeente Amsterdam vereist. Het negatief resultaat 2020 is op de bestemmingsfondsen verwerkt.
6.1 Algemene reserve De Algemene reserve dient als buffer om de bedrijfszekerheid van het AFK te garanderen. Gezien de aard, omvang en groei van de organisatie (in personele zin en in taken), is het streven om een Algemene reserve van ongeveer € 2 miljoen aan te houden. Dit is passend bij de b eheerslasten van de organisatie. Er zijn in 2020 geen mutaties ten laste of ten gunste van de Algemene reserve geweest, waarmee deze op € 933.773 blijft staan.
Jaarrekening 2020 / 58
6.2 Bestemmingsfondsen De verwerking van het negatief resultaat 2020 is geheel ten laste van de daartoe bestaande bestemmingsfondsen verwerkt. Dit is als volgt weer te geven:
Stand per 1 januari 2019
RISICORESERVE KUNSTENPLAN BEROEPEN EN BEZWAREN
TWEE- EN VIERJARIGE SUBSIDIES 2017-2020
NOG TE BESTEDEN PROJECTSUBSIDIES 2017-2020
RESERVE KUNSTENPLANSUBSIDIES 2017-2020
TOTAAL
1.177.527
0
930.567
1.955.201
4.063.295
822.473
0
-312.005
-1.357.365
-846.897
-
-
2.000.000
0
618.562
597.836
3.216.398
Bestemming saldo 2019: Mutatiesaldo 2019 Dotaties/onttrekkingen Stand per 31 december 2019 Mutaties 2020: Mutaties naar Algemene Reserve Mutaties naar Reserve Kunstenplansubsidies 2017-2020
-
-
Bestemming saldo 2020: Toevoegingen 2020 Projectsubsidies PK 2020 nog te besteden
252.755
252.755
Projectsubsidies CP 2020 nog te besteden
197.035
197.035
Cultuurparticipatie nog te besteden
55.313
55.313
Programmering Bureau Broedplaatsen nog te besteden
50.000
50.000
Saldo waarderingssubsidie AK (2 jarig) 2020
29.014
29.014
Waarderingsubsidie AK (2 jarig) nog te besteden
9.000
9.000
Vierjarige subsidie 2020 resultaat 2020
11.162
11.162
Tweejarige subsidie 2020 resultaat
69.746
69.746
Tweejarige subsidie 2020 nog te besteden
37.838
37.838
Innovatiesubsidies 2020 resultaat 2020
151.912
151.912
Rentebaten en lasten en overigen
17.185
17.185
Onttrekkingen 2020 Correctie vordering 2017-2020
-90.331
-90.331
Resultaat subsidies Professionele kunst
-86.525
-86.525
Resultaat snelloket en Futureproof 2020
-220.137
-220.137
Resultaat bedrijfsvoering AFK
-884.188
-377.994
-1.262.182
Mutatie 2020 STAND PER 31 DECEMBER 2020
-
-
-618.562
-159.653
-778.215
2.000.000
-
-
438.183
2.438.183
Jaarrekening 2020 / 59
De Risicoreserve Kunstenplan beroepen en bezwaren dient ertoe risico’s van de bezwaar- en beroepszaken die met de meerjarige regelingen verband houden op te kunnen vangen. De bezwaarzaken hebben er tot op heden niet toe geleid dat van deze Risicoreserve gebruik moest worden gemaakt. Bij het schrijven van dit jaarverslag lopen er nog enkele procedures en bestaat de m ogelijkheid voor organisaties om in beroep te gaan bij de rechtbank. De bestemmingsreserve Nog te besteden projectsubsidies 2017-2020 wordt beïnvloed door de jaarresultaten van de diverse projectenregelingen en de vrijval van middelen door intrekkingen of lagere vaststellingen van toegekende projecten uit eerdere jaren. De negatieve resultaten van de niet begrote activiteiten Snelloket en Futureproof zijn middels budgetoverhevelingen ten laste van de v rijgehouden projectgelden en niet bestede middelen gebracht. In 2018 is met de gemeente Amsterdam overeenstemming bereikt over een verhoging van het budget voor de bedrijfsvoering van het AFK zelf voor de jaren tot en met 2020, uit niet bestede middelen 2017 en 2018. In de begroting 2020 was r ekening gehouden met een tekort op de bedrijfsvoering, vanwege de hoge kosten voor het gehele proces rond de meerjarige aanvragen, dat ten laste zou komen van deze niet bestede middelen.
Dit is de reden dat een deel van het negatief bedrijfsresultaat ten laste van deze reserve is gebracht, waarmee deze aan het eind van de kunstenplanperiode 2017-2020 op nul komt te staan. De bestemmingsreserve Kunstenplansubsidies 2017-2020 wordt beïnvloed door de jaarresultaten van de diverse meerjarige regelingen en innovatieregeling. In 2019 was het innovatiebudget fors overschreden (met ruim € 470.000). Door een iets lager budget in 2020 beschikbaar te stellen, is hiermee ruim € 150.000 ‘terugverdiend’. Bij het opstellen van de jaarrekening bleek een negatief saldo over te blijven van € 90.331 dat bestond uit gelden die in eerdere jaren in delen aan deze reserve waren toegevoegd. Middels een correctieboeking ten laste van deze reserve wordt dit bedrag nu geschoond. Het resterend gedeelte van het tekort op de bedrijfsvoering in 2020 wordt, conform hiervoor is afgestemd met de gemeente Amsterdam, ten laste van de reserve gebracht. De reserve bedraagt ultimo 2020 vervolgens € 438.183.
Jaarrekening 2020 / 60
7. Nog te betalen projectbijdragen op toekenningen In deze jaarlijks geactualiseerde staat is het verloop door de jaren heen van de toegekende bijdrages en afhandeling daarvan te volgen. Het project uit 2010 dat nog open stond (een kunstwerk in de openbare ruimte, waar veel plaatsingsproblemen mee waren) is op ons verzoek ingetrokken en vervolgens in 2020 opnieuw ingediend en toegekend, na herbeoordeling. Het saldo 2013 betreft grotendeels het laatste deel van de financiering van de Amsterdamse Cultuurlening en is begin 2021 opgevraagd. Er is een actief beleid om dossiers die na de termijn voor afhandeling nog niet zijn afgehandeld aan te schrijven. Verwachting is dat met de corona-maatregelen, toekenningen uit 2019 en 2020 een langere doorlooptijd zullen vergen. We willen hier coulant mee omgaan. Het overzicht inzake de projectsubsidies ultimo 2019 ziet er als volgt uit: JAREN
SALDO 1 JANUARI
TOEGEKEND 2020
2020
LAGER
BETAALD
VASTGESTELDE
SALDO 31 DECEMBER 2020
EN INGETROKKEN BIJDRAGEN
Bijdragen 2010
20.000
Bijdragen 2012
-1.000
20.000
-
-1.000
0
Bijdragen 2013
28.801
28.801
Bijdragen 2014
10.609
10.609
Bijdragen 2015
36.774
2.000
12.073
22.701
Bijdragen 2016
224.830
4.000
48.611
172.219
Bijdragen 2017
169.940
6.000
175.490
-11.550
Bijdragen 2018
816.839
13.696
378.460
424.683
Bijdragen 2019
3.537.523
120.977
2.386.356
1.030.190
7.466.104
61.395
3.318.325
4.086.384
7.466.104
228.068
6.319.315
5.763.038
Bijdragen 2020 4.844.316
In 2020 zijn twee nieuwe regelingen gestart. Het verloop hiervan is hieronder apart weergegeven. JAREN
SALDO 1 JANUARI
TOEGEKEND 2020
2020
LAGER
BETAALD
VASTGESTELDE
SALDO 31 DECEMBER 2020
EN INGETROKKEN BIJDRAGEN
Pilot Cultuurcoaches
867.906
867.906
Programmering Broedplaatsen
100.000
52.500
47.500
920.406
47.500
-
967.906
-
Jaarrekening 2020 / 61
8. Nog te betalen meerjarige bijdragen SALDO 1 JANUARI
TOEGEKEND 2020
2020
LAGER VASTGESTELDE
BETAALD
EN INGETROKKEN
SALDO 31 DECEMBER 2020
BIJDRAGEN
Tweejarige amateursubsidies 2017-2018
46.000
Tweejarige subsidies professionele kunst 2017-2018
9.179
Tweejarige subsidie professionele kunst 2019-2020
1.019.854
Vierjarige subsidies professionele kunst 2017-2020
22.564.853
Correctie 2017-2020
644.000
9.000
37.838
-
681.000
0
-
9.179
991.195
-9.179
23.464.186
-899.333
899.333
Vierjarige subsidies professionele kunst 2021-2024
899.333
-
87.641.486
-
-
87.641.486
1.422.800
1.439.500
-
711.970
2.150.330
25.062.686
90.624.319
46.838
25.848.351
89.791.816
Innovatiebudget meerjarig gesubsidieerden
In dit overzicht is het verloop van de diverse meerjarige regelingen, professioneel en amateurkunst opgenomen. De correctie vierjarige subsidies betrof een bedrag dat feitelijk in 2017 was toegekend voor drie bezwaarzaken voor de kunstenplanperiode 2017-2020, maar die administratief anders verwerkt waren. Dit heeft geen financiële consequenties opgeleverd.
9. Crediteuren en overige schulden 31 DECEMBER 2020
31 DECEMBER 2019
49.942
61.275
Crediteuren Diverse crediteuren inkoop Betalingen onderweg dd. 31/12
146.418
26.736
Totaal Crediteuren
196.360
88.011
341.269
Overige schulden Toegekende subsidies projecten 2020
-
Toegekende subsidies AK meerjarig 2020
-
675.500
Totaal Vooruit toegekende subsidies
-
1.016.769
196.360
1.104.780
TOTAAL CREDITEUREN EN OVERIGE SCHULDEN
De post crediteuren inkoop betreft facturen die in 2021 zijn ontvangen inzake 2020 en nog op 2020 afgehandeld dienen te worden. De post betalingen onderweg betreft facturen en betalingen die begin 2021 zijn afgehandeld.
Jaarrekening 2020 / 62
10. Belastingen, pensioenpremies en personele kosten 31 DECEMBER 2020
31 DECEMBER 2019
Loonheffing voorgaande jaren
100.570
93.070
Nog te betalen vakantiedagen
67.583
34.481
BTW te betalen
63.294
-
Nog te betalen reservering vakantiegeld
48.311
49.864
435
1.375
280.193
178.790
Tussenrekening
Loonheffing is de nog te betalen post over december van het voorgaande jaar die in het jaar daarop wordt voldaan, maar die verplicht apart wordt weergegeven. In 2020 hebben veel medewerkers overuren gemaakt om de werkzaamheden goed en tijdig uit te kunnen voeren. Er zijn afspraken gemaakt over opgebouwd verlof dat meegenomen mag worden naar komende jaren. Dit is meer dan in voorgaande jaren de afspraak was. De hiermee gepaard gaande lasten zijn gekapitaliseerd en ten laste van het resultaat verwerkt. De post nog te betalen reservering vakantiegeld is het bedrag dat in de periode juni t/m december is opgebouwd en in mei wordt uitgekeerd. BTW was in 2019 een vordering en nu een te betalen post.
11. Nog te betalen kosten en vooruit ontvangen bedragen 31 DECEMBER 2020
31 DECEMBER 2019
-
224.819
Diversen
34.949
9.023
Juridische- en advieskosten
17.619
26.033
Accountants- en bankkosten
15.321
10.296
ICT-kosten
13.986
6.093
Wervingskosten
9.900
Nog te betalen prijzengelden
9.216
24.698
Vooruitontvangen bedragen gemeente Amsterdam volgend jaar
-
9.135.708
Uitzendkrachten en overige inhuur
-
4.816
Verzekeringen
-
2.000
100.991
9.443.485
Vooruitontvangen gemeente Amsterdam inzake gehonoreerde bezwaarzaken Overlopende posten
Diverse in 2020 aangegane verplichtingen die nog niet zijn afgerond zijn hier opgenomen.
Jaarrekening 2020 / 63
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet in de balans opgenomen rechten 2020 was het vierde jaar waarin het AFK de meerjarige subsidies uit het Kunstenplan 2017-2020 uitvoerde op basis van de overeenkomst met de gemeente Amsterdam. Naast deze taak behandelt het AFK projectsubsidies, voert het AFK diverse eigen activiteiten uit en reikt het AFK jaarlijks namens de gemeente de Amsterdamprijs voor de Kunst uit. In 2020 bedroeg deze overeenkomst in totaal € 37.589.378 (inclusief de beheerslasten, het jaardeel van de beroepszaken en een accres van 0,9% ten opzichte van het subsidie 2019). De jaarverantwoording 2019 van het AFK is ambtelijk met de gemeente besproken en akkoord bevonden. Dit is, zonder specifieke oorzaak, nog niet schriftelijk bevestigd. Het AFK voert regelmatig overleg met de gemeente over de voortgang van de uitvoering van de overeenkomst, de regelingen en hetgeen daarin inhoudelijk en financieel aandacht behoeft. In 2020 is de uitvoering van twee nieuwe regelingen aan het AFK toevertrouwd: de pilot Cultuurcoach en de pilot programmering Bureau Broedplaatsen. Dit vooruitlopend op de overeenkomst voor de jaren 2021-2024 waarin deze regelingen, tezamen met de Stimuleringsregeling Eigentijdse Dans, onderdeel uitmaken van de werkzaamheden van het AFK.
De gemeenteraad van Amsterdam heeft op 17 december 2020 de gemeentebegroting voor 2021 vastgesteld waarin de bedragen voor de diverse regelingen en de bedrijfsvoering van het AFK waren opgenomen. Op basis daarvan wordt een vernieuwde overeenkomst met bijlage bij de overeenkomst tussen het AFK en gemeente (de financiële tabel) opgesteld voor het uitvoeren van de taken door het AFK. In die bijlage worden de subsidies voor 2021 voor de projecten en de Kunstenplansubsidies alsmede de bijdrage in de beheerslasten beschikt. Bij het schrijven van dit jaarverslag, is dit nog in ontwikkeling.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Het AFK huurt kantoorruimtes in Pakhuis de Zwijger van NV Stadsherstel Amsterdam. Er zijn twee huurovereenkomsten: die voor de Noordzijde is voor onbepaalde tijd en die voor de Zuidzijde is afgesloten tot en met 31 januari 2021 en werd vervolgens stilzwijgend voor een periode van vijf jaar verlengd. De huurlasten bedroegen in 2020 in totaal € 87.315. De voorschotten op de energie- en servicekosten bedroegen € 32.139. De huurlasten worden door Stadsherstel jaarlijks geïndexeerd. In 2020 zijn afrekeningen van de voorschotkosten energie- en servicelasten over de jaren 2018 en 2019 ontvangen. AFK ontving in totaal € 6.084 aan teveel betaalde voorschotten retour, hetgeen op overige baten en lasten is verwerkt. Het AFK werkt met I&O Netsys als externe systeembeheerder voor de computers en infrastructuur op basis van overeenkomst voor dienstverlening. De website en het gedeelte ‘Mijn AFK’ worden, ook op basis van overeenkomst, bij Hensel Hosting gehost. Daarnaast is VBVB onze leverancier voor de telefonie en werken we met een virtuele telefooncentrale die door hen wordt gehost. De verzekeringen zijn ondergebracht bij het Verzekeringsbedrijf van de gemeente Amsterdam (VGA), behoudens de ziekterisicoverzekering voor het personeel die bij Nationale Nederlanden is ondergebracht.
Daaraan gekoppeld is een abonnement bij ArboNed voor de Arbodiensten. Voor de financiële administratie worden we bijgestaan door een medewerkster die door administratiekantoor Van Tunen en partners bij ons is geplaatst. Ook de salarisadministratie wordt door Van Tunen uitgevoerd. Jaarrekening 2020 / 64
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 Algemeen In de staat van baten en lasten is de werkbegroting 2020 als referentie opgenomen, alsmede de realisatie 2019. In de werkbegroting 2020 is rekening gehouden met meerkosten vanwege tijdelijke uitbreiding van de formatie en inzetten van externe adviseurs vanwege het aanvraagproces van de meerjarige subsidies voor de periode 2021-2024. De beoogde dekking hiervoor bestaat uit een deel van de hiertoe opgebouwde reserves. De staat van baten en lasten bestaat uit twee delen: het activiteitendeel (de subsidies en diverse regelingen) en het gedeelte bedrijfsvoering (de organisatie AFK zelf).
Baten Het AFK ontvangt zijn inkomsten normaliter alleen van de gemeente Amsterdam. Middels een overeenkomst (uit 2016) zijn afspraken gemaakt inzake de werkzaamheden en bijbehorende middelen. In 2020 zijn extra middelen ontvangen van twee andere gemeentelijke bronnen voor het Snelloket Corona Projecten en heeft AFK voor het eerst een eigen crowdfundingactie gevoerd (Futureproof), waaraan ook particuliere donateurs bijdrages hebben verleend.
12. Subsidiebaten projectsubsidies 2020 REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Projectsubsidies Regeling projectsubsidies Professionele Kunst
5.810.568
5.810.568
5.757.803
Regeling projectsubsidies Amateurkunst
930.454
930.454
1.219.468
Amsterdamprijs voor de Kunst
105.000
105.000
105.000
Culturele voorzieningen in nieuwe wijken
300.000
300.000
Pilot Cultuurcoaches
867.906
867.906
Programmering Broedplaatsen
150.000
150.000
Regeling tweejarige Amateurkunst
710.014
710.014
703.674
8.873.942
8.873.942
7.785.945
REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
-
-
TOTAAL PROJECTSUBSIDIES
12.1 Overige baten projectsubsidies 2020 Inkomsten Snelloket 2020
210.455
TOTAAL OVERIGE BATEN PROJECTSUBSIDIES
210.455
Jaarrekening 2020 / 65
13. Subsidiebaten meerjarige subsidies en innovatiebudget REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Tweejarige Professionele Kunst
1.060.941
1.060.941
1.051.478
Vierjarige Professionele Kunst
23.250.529
23.250.529
23.043.141
Bijdrage bezwaarzaken vierjarige professionele kunst
224.819
-
224.819
Innovatiebudget
1.591.412
1.591.412
1.577.217
TOTAAL KUNSTENPLANSUBSIDIES
26.127.701
25.902.882
25.896.655
De baten meerjarige subsidies en innovatiebudget zijn conform tabel overgemaakt en de besteding hiervan wordt in deze jaarrekening verder verantwoord. De bijdrage bezwaarzaken vierjarige professionele kunst betreft het jaardeel van het bedrag dat het AFK in 2017 van de gemeente vooruit heeft ontvangen inzake de toegekende bezwaar- en beroepzaken vierjarige subsidie 2017-2020.
14. Lager vastgestelde en ingetrokken bijdragen REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Professionele kunst
152.755
-
209.769
Cultuurparticipatie
55.313
-
31.451
Waarderingsubsidie Amateurkunst (2 jarig)
9.000
-
4.428
Professionele kunst
100.000
-
20.000
Cultuurparticipatie
-
-
1.500
37.838
-
54.627
-
-
30.000
354.906
-
351.775
Uit toekenningen verslagjaar
Uit toekenningen voorgaande jaren
Meerjarige subsidies Tweejarige subsidies Innovatiesubsidie
Aanvragers van projecten die toekenning van subsidie hebben gekregen dienen na afloop hun verantwoording in en rekenen daarmee met het AFK af. Deze verantwoording wordt door het AFK getoetst aan de voorwaarden voor subsidieverstrekking. Het komt regelmatig voor dat het AFK een lager bedrag vaststelt dan oorspronkelijk beschikt is. Dat kan zijn omdat er minder subsidie nodig bleek, omdat het project niet is gerealiseerd of de aanvraag is ingetrokken. De hiermee vrijgekomen bedragen worden hierboven weergegeven. Het AFK kan besluiten om deze middelen vervolgens in te zetten voor nieuwe aanvragen (herbesteedbaar). In de financiële verwerking voegen we de middelen toe aan de bestemmingsreserve projectensubsidies en worden extra toekenningen daaraan onttrokken. Ofschoon er jaarlijks bedragen op deze wijze beschikbaar komen, wordt er in de begroting geen rekening mee gehouden.
Jaarrekening 2020 / 66
Lasten Evenals in vorige jaren stond er fors druk op de beschikbare subsidiebudgetten. Waar er per saldo een kleine € 9 mln beschikbaar was (subsidiemiddelen voor projectregelingen en activiteiten, en eenmalige bijdragen voor snelloket en Futureproof), is iets meer toegekend. Dat kon door inzet van de herbesteedbare middelen, zoals hierboven beschreven. Per regeling ziet dat er als volgt uit:
15.1 Activiteitenlasten projectsubsidies en Amsterdamprijs REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Regeling projectsubsidies Professionele Kunst
6.678.199
5.804.169
6.808.442
Regeling projectsubsidies Cultuurparticipatie
682.905
930.454
652.015
Amsterdamprijs voor de Kunst
105.000
105.000
105.000
Regeling tweejarige Amateurkunst
681.000
710.014
723.000
Pilot Cultuurcoaches
867.906
867.906
-
Programmering Broedplaatsen
100.000
150.000
-
TOTAAL PROJECTSUBSIDIES
9.115.010
8.567.543
8.288.457
Projectsubsidies
In het jaarverslagdeel wordt uitvoerig ingegaan op de toekenningen, de aantallen en percentages versus de aangevraagde bedragen.
15.2 Activiteitenlasten projectsubsidies speciale projecten en additionele taken REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Verleende bijdragen Speciale projecten
-
-
76.641
TOTAAL PROJECTSUBSIDIES
-
-
76.641
REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Tweejarige Professionele Kunst
991.195
1.060.941
1.019.854
Vierjarige Professionele Kunst
23.464.186
23.475.348
23.254.892
Innovatiebudget
1.439.500
1.591.412
2.047.584
TOTAAL KUNSTENPLANSUBSIDIES
25.894.881
26.127.701
26.322.330
15.3 Activiteitenlasten meerjarig en innovatiebudget Kunstenplansubsidies
Bij het innovatiebudget is rekening gehouden met de forse overschrijding in 2019, waardoor iets lager is toegekend dit jaar. De meerjarige regelingen zijn uitgevoerd conform begroot, waarbij het verschil bij de tweejarige regeling voortkomt uit het faillissement van een organisatie. De hierbij niet bestede middelen vloeien terug naar de bestemmingsreserve.
Jaarrekening 2020 / 67
Bedrijfsvoering AFK Baten 2020 was het laatste jaar van de in 2016 afgesloten overeenkomst waarbij het AFK middelen voor bedrijfsvoering van de gemeente Amsterdam ontving voor het uitvoeren van de overeengekomen taken. In de loop van dit Kunstenplan is geconstateerd dat die middelen niet toereikend waren en zijn tussentijds aanpassingen doorgevoerd en afspraken gemaakt om in 2020 gebruik te maken van niet bestede activiteitengelden die in de bestemmingsreserves waren opgenomen.
16. Bijdrage beheerslasten en uitvoeringskosten Bijdrage gemeente Amsterdam Beheerslasten
REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
2.255.041
2.255.041
2.191.876
107.875
107.875
106.930
2.362.916
2.362.916
2.298.806
Bijdrage uitvoeringskosten
De bijdrage van de gemeente is conform de tabel overgemaakt.
Lasten 17. Beheerslasten personeel GEMIDDELD AANTAL
REALISATIE
BEGROTING
REALISATIE
FTE'S 2020
2020
2020
2019
1.877.676
1.895.018
1.580.211
Inhoudelijke en zakelijke beoordeling
412.015
372.885
21.741
Flexibele schil (tijdelijke inhuur)
381.360
-
164.957
Juridische zaken
114.122
90.000
40.394
Overige kosten meerjarige regelingen
29.472
48.500
22.697
ICT/P&O/Financiën
38.172
10.000
6.025
Overige Personeelslasten
154.859
528.708
162.933
Doorbelaste personeelskosten en uitkeringen
-14.094
Formatie Directeur-bestuurder
1,0
Adjunct-directeur
1,0
Secretarissen
3,6
Staf
4,4
Teammedewerkers
1,8
Communicatie
1,8
Secretariaat en directiemedewerker
3,2
Financiën
3,0
Cultuurverkenners
1,1
Stagiaires, oproepkrachten en vrijwilligers
0,9
Projectmedewerker
0,4
overige formatielasten (geen fte's) Formatielasten
22,2
Tijdelijke inhuur (voor oa. (ziekte) vervanging) en overige kosten
-42.272
1.115.906
1.050.093
376.475
2.993.582
2.945.111
1.956.685
Jaarrekening 2020 / 68
Personele lasten (formatie en daaraan gerelateerde lasten alsmede inhuur) is de grootste kostenpost in de bedrijfsvoering van het AFK. De totale lasten vallen zo’n 1,65% hoger uit dan begroot. De voornaamste redenen hiervoor waren extra werkzaamheden en personeel dat ingezet is om het beoordelingsproces van de vierjarige aanvragen volgens plan te laten verlopen. Door de coronamaatregelen zijn hiervoor extra bijeenkomsten gehouden en extra kosten gemaakt. Daarnaast zijn er in de tweede helft van het jaar twee senior medewerkers van de afdeling financiën vertrokken, waarvoor tijdelijk specialistisch personeel is ingehuurd. Tot slot zijn de kosten voor juridische inhuur hoger uitgevallen, door de behandeling vierjarige aanvragen, in combinatie met de voorbereidingen voor nieuwe projectregelingen. De ontvangen bedragen doorbelaste personeelskosten en uitkeringen betreffen ontvangen UWVgelden inzake een zwangerschapsverlof en ziekte-uitkering van verzekeraar Nationale Nederlanden. De gemiddelde formatie is in 2020 toegenomen van 19,9 fte in 2019 naar 22,2 in 2020. Dit komt doordat er in 2019 bepaalde periodes vacatures waren, waar dat in 2020 minder speelde. Daarnaast zijn de teams secretariaat en financiën uitgebreid en is een half jaar een projectmedewerker in dienst geweest voor de activiteiten rond Futureproof.
Al met al kunnen we concluderen dat de organisatie dit bijzondere jaar qua personele inzet zo goed als binnen de daartoe gestelde financiële kaders heeft kunnen werken.
Jaarrekening 2020 / 69
17A. WNT-verantwoording 2020 WNT-verantwoording 2020 Stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst (AFK). De WNT is van toepassing op Stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst (AFK). Het voor AFK toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Het betreft hier het algemeen bezoldigingsmaximum. BEDRAGEN X € 1
A. BIRNIE
L. SARABER
Functiegegevens
directeur-bestuurder
interim directeurbestuurder
Aanvang en einde functievervulling in 2020
1/1 - 31/12
16/12 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
1,0
Dienstbetrekking
ja
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
149.706
Beloningen betaalbaar op termijn
20.943
734
Subtotaal
170.649
5.587
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
8.787
n.v.t.
n.v.t.
170.649
5.587
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
n.v.t.
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag TOTALE BEZOLDIGING
4.853
Gegevens 2019 BEDRAGEN X € 1
A. BIRNIE
N.V.T.
Functiegegevens
directeur-bestuurder
Aanvang en einde functievervulling in 2019
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
127.736
Beloningen betaalbaar op termijn
19.831
Subtotaal
147.567
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
194.000
TOTALE BEZOLDIGING
147.567
De inkomsten uit nevenfuncties van directeur-bestuurder bedroegen in 2020
6.089
2.000
De leden van de raad van toezicht ontvangen geen bezoldiging
De stijging van de bezoldiging van directeur-bestuurder A. Birnie in vergelijking met voorgaand jaar wordt verklaard door het uitbetalen van niet opgenomen verlofdagen bij uit dienst gaan.
Jaarrekening 2020 / 70
Nevenfuncties Annabelle Birnie 2020 • Lid raad van toezicht Stichting Anne Frankhuis, Amsterdam • Bestuurslid Fonds van Rede, Boijmans van Beuningen, Rotterdam • Bestuurslid Wertheimer Fonds, Prins Bernhard Cultuurfonds Amsterdam • Bestuurslid VandenBroek Foundation, Sassenheim • Bestuurslid JK Art Foundation, Vught • Bestuurslid Fries Blockbuster Fonds • Lid adviesraad Huis van het Boek, Den Haag • Jurylid Johannes Vermeer Prijs Annabelle Birnie trad eind 2020 af als directeur-bestuurder. Vanaf 15 december nam Laurien Saraber waar als directeur-bestuurder a.i.
Nevenfuncties Laurien Saraber 2020 • Lid van de Adviescommissie Kunsten van het Vlaamse departement voor Cultuur, Jeugd en Media • Lid van de visitatiecommissies van Debathuis DeBuren en Ons Erfdeel/De Lage Landen in opdracht van het Ministerie van OCW en Vlaams departement voor Cultuur, Jeugd en Media.
18. Beheerslasten communicatie en projectadvisering REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Communicatie
64.146
52.500
47.977
Kosten projectadvisering (beoordelingen en bezwaren)
106.889
93.750
112.696
171.036
146.250
160.673
Kosten voor communicatie zijn hoger uitgevallen dan begroot en fors gestegen in vergelijking met 2019. Dit komt door de kosten die gemaakt zijn voor Futureproof (€ 8.738) en hogere kosten dan geraamd voor het beleidsplan 2021-2024 (organisatie en begeleiding, medewerkersbijeenkomst, vormgeving ed.). De kosten projectadvisering vallen hoger uit, met name door de kosten voor de bezwaarcommissie meerjarigen (ruim € 25.000 waar € 12.500 was begroot).
19. Beheerslasten materieel overig REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Bureaukosten
186.463
143.000
118.654
Huisvestingskosten
138.363
137.750
132.678
Afschrijvingskosten
51.458
58.500
37.664
Kosten Raad van Toezicht
3.250
2.000
1.037
379.534
341.250
290.033
Jaarrekening 2020 / 71
De overschrijding bij de beheerslasten materiaal komt met name door de hogere bureaukosten. Binnen die bureaukosten is een aantal juist veel lager uitgevallen, door de geringe activiteiten op en rond kantoor vanwege de coronamaatregelen. Als voorbeeld de porti-vrachtkosten die met € 7.694 bijna de helft van de geraamde € 15.000 bedroegen. Echter de onderhoudskosten voor apparatuur/ programmatuur pakte fors hoger uit (€ 36.193 werkelijk versus € 19.000 begroot) vanwege de jaarlijkse kosten voor de nieuwe programmatuur waarmee de financiële administratie de facturen scant, inleest en verder verwerkt en de hogere licentiekosten voor diverse programmatuur omdat meer (tijdelijke) gebruikers hierop werden aangesloten. Een andere post die hoger uitviel was die van de kosten voor de website en het maken van diverse webformulieren (ruim € 41.000 waar slechts € 5.000 was begroot). Naast werkzaamheden die niet geactiveerd konden worden (zie toelichting bij de balans #1 Immateriële vaste activa) kwamen er kosten voor het bouwen van de formulieren voor het snelloket, alsmede voorbereidingen voor de formulieren voor de andere nieuwe regelingen bij. Ook het werken aan omzetten van formulieren vanuit de oude naar de nieuwe vormgeving blijkt tijdsintensiever dan vooraf bedacht.
20. Uitvoeringskosten REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Kosten prijsuitreiking en jury Amsterdamprijs voor de Kunst
58.664
65.250
69.039
3PackageDeal kosten eindpresentatie
14.292
10.000
21.877
AFK in de wijk (AFK meets)
-
6.000
4.996
Internationale missie
-
5.000
2.928
72.956
86.250
98.840
De post uitvoeringskosten is voor de jaren 2018-2020 ingevoerd om bepaalde activiteiten die AFK organiseert apart in beeld te brengen. Deze activiteiten worden echter grotendeels via de project subsidies toegekend en verder geadministreerd, reden waarom we ze hier niet apart kunnen weergeven. De twee evenementen die we jaarlijks organiseren zijn in 2020 in aangepaste vorm gewoon doorgegaan en binnen begroting uitgevoerd.
21. Rentebaten, bankkosten en overige baten en lasten REALISATIE 2020
BEGROTING 2020
REALISATIE 2019
Rentebaten
94
2.500
3.699
Bankkosten
-8.084
-1.000
-1.113
Overige baten en lasten
17.185
-
10.994
Overige baten en lasten correcties
-90.331 1.500
13.580
-81.136
Jaarrekening 2020 / 72
De bankkosten en overige baten en lasten correcties worden hier negatief weergegeven en zijn lasten. De bankkosten betreffen de negatieve rentes die we ingaande medio 2020 moeten betalen op grotere banksaldi. De correctie betreft een berekende vordering die in de afgelopen jaren als saldo was opgenomen maar nu, bij het afsluiten van deze kunstenplanperiode, niet correct opgenomen bleek. In de resultaatafhandeling wordt de vordering in mindering gebracht op de reserve kunstenplan, die eerder was gevoed met de opgenomen bedragen. Amsterdam, 15 maart 2021 Laurien Saraber directeur-bestuurder Raad van Toezicht Erik van Ginkel (voorzitter) Simone van den Ende (vice-voorzitter) Matthijs ten Berge Sietze Haringa Charl Landvreugd Rachelle Virginia-Sanders
Jaarrekening 2020 / 73
OVERIGE GEGEVENS
ACCOUNTANTSVERKLARING Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Afgegeven ten behoeve van de gemeente Amsterdam Aan: de Raad van Toezicht van stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst te Amsterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst op 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT); • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. De jaarrekening bestaat uit: 1) de balans per 31 december 2020; 2) de staat van baten en lasten over 2020; en 3) de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse Controlestandaarden vallen, het Controleprotocol Amsterdams Fonds voor de Kunst 2017-2020 en de Regeling Controleprotocol WNT 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van stichting Amsterdams Fonds voor de Kunst zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Jaarverslag 2020 / 75
Paragraaf betreffende overige aangelegenheden In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • het bestuursverslag; • de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de Raad van Toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de WNT. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Jaarverslag 2020 / 76
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de instelling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsels moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de instelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de instelling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring. Hilversum, 15 maart 2021 Ref: BvH.2021.629000 KAMPHUIS & BERGHUIZEN Accountants/Belastingadviseurs W.G. drs. B.G.W. van Heusden RA RV MBV CIA
Jaarverslag 2020 / 77
Bijlage bij de controleverklaring: Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol Amsterdams Fonds voor de Kunst 2017-2020, de Regeling Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin o pgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en laten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Jaarverslag 2020 / 78
BIJLAGE:
OVERZICHT TOEGEKENDE PROJECTBIJDRAGEN
REGELING PROJECTSUBSIDIES PROFESSIONELE KUNST 2020 BEELDENDE KUNST, FOTOGRAFIE, NIEUWE MEDIA EN VORMGEVING 2020 NAAM PROJECT, PROGRAMMA, PLAN
AANVRAGER
SOORT AANVRAAG
Archiving the movement: het vastleggen van een beweging
New Urban Collective / The Black Archives
Community Art-project
VERLEEND IN EURO
5.472
De Tafelberg
Stichting TAAK
Community Art-project
25.000
Prospect Eleven Arts & Community
C.P. (Christa) van den Heuvel
Community Art-project
25.000
A Perfect Vacuum (working title)
R.C. (Riley) Harmon
Ontwikkeling
15.000
Aanvraag Ontwikkelbudget voor materiaal onderzoek en aanscherping van strategie
I.J. (Isabelle) Andriessen
Ontwikkeling
15.000
aanvullend plan transparantie
J.H.W.K.H. (Jens) Pfeifer
Ontwikkeling
14.355
APOTROPAIC DEVICES
M.Y. (Muge) Yilmaz
Ontwikkeling
14.800
Approaching Immeasurability
P.C. (Phelim) Hoey
Ontwikkeling
13.347
Archaeodreaming
N. (Nicola) Baratto
Ontwikkeling
15.000
Archief van Non-verbale Communicatie
S.A. (Sanne) van den Elzen
Ontwikkeling
14.775
Artistieke en zakelijke ontwikkeling JanDirk Bouw
J.D. (Jan-Dirk) Bouw
Ontwikkeling
15.000
Artun Alaska Arasli
A. (Artun) Arasli
Ontwikkeling
15.000
DVA Editions
D.E.T. (Danielle) van Ark
Ontwikkeling
11.141
EKWC + Bagagehal
S.M.E.C. (Suzan) Drummen
Ontwikkeling
15.000
Electric Dub Station
A.J. (Antonio) Guzman Jaramillo
Ontwikkeling
15.000
Erratic Folktales
S.J.M. (Sanne) van de Goor
Ontwikkeling
15.000
Experimenten met geluid
R. (Richtje) Reinsma
Ontwikkeling
15.000
Extended Musicality: Towards an Intermedia Model of Music Composition
M. (Martijn) Tellinga
Ontwikkeling
9.413
frames of history
A. (Antonis) Pittas
Ontwikkeling
10.000
intensief onderzoek van reclaimed negatives
M. (Marike) Schuurman
Ontwikkeling
15.000
Jacob Dwyer Development Plan
J. (Jacob) Dwyer
Ontwikkeling
15.000
Klei, hout en CNC
G. (Gerbrand) Burger
Ontwikkeling
14.988
Kleur, vorm en materialiteit
M.G. (Michael) Tedja
Ontwikkeling
10.000
LAENO LASHAWN
L.D. (Lashawn) Jordan
Ontwikkeling
13.913
Leren beeldbewerken
F.H. (Frank) van der Stok
Ontwikkeling
13.471
Ontwikkelbudget - Baha Gorkem Yalim
B.G. (Baha Görkem) Yalım
Ontwikkeling
15.000
Ontwikkelbudget Marilyn Sonneveld
M. (Marilyn) Sonneveld
Ontwikkeling
15.000
Ontwikkeling beroepspraktijk Haller Brun
P.O. (Pascal) Brun
Ontwikkeling
15.000
Ontwikkeling van audiocomposities van straatgeluiden gebaseerd op de structuur van gamelan
S.J.P. (Su) Tomesen
Ontwikkeling
15.000
Ontwikkeling: nieuw werk en samenwerkingsverbanden
C. (Charlott) Markus
Ontwikkeling
15.000
Ontwikkelplan Janina Frye
J.K. (Janina) Frye
Ontwikkeling
11.617
Ontwikkelplan Julia Mullié
J.F. (Julia) Mullié
Ontwikkeling
15.000
Ontwikkeltraject | An anarchive is about to begin
P.H. (Petra) Ponte
Ontwikkeling
15.000
Sundaymorning@ekwc
K. (Koen) Dudink
Ontwikkeling
9.615
The 'O' Stands for
M.J.R. (Marieke) Coppens
Ontwikkeling
15.000
The Telephone is killing the cosmos
J.B.L.J. (Jean-Baptiste) Maitre
Ontwikkeling
10.427
Wat een Weg
A.R. (Annabel) Howland
Ontwikkeling
13.600
All Aboard
Gemeente Amsterdam
Opdrachtgeverschap
50.000
Bellamy Kabinet
Stichting Bellamy Etalage Project
Opdrachtgeverschap
13.245
Bureaucracy & minorities
J.I. (Judith) de Leeuw
Opdrachtgeverschap
18.098
Diva Fong-Leng
F.L. (Fong-Leng) Tsang
Opdrachtgeverschap
20.000
Jaarverslag 2020 / 80
NAAM PROJECT, PROGRAMMA, PLAN
AANVRAGER
SOORT AANVRAAG
VERLEEND IN EURO
Entre Nous - De magie van de onverwachte ontmoeting [werktitel]
Stichting Soledad Senlle Art Foundation
Opdrachtgeverschap
50.000
Floriade fluisteringen
K. (Krijn) Christiaansen
Opdrachtgeverschap
9.336
het Licht van Jan
Gemeente Amsterdam
Opdrachtgeverschap
30.650
IKEARCHAÏCH
WOW Amsterdam
Opdrachtgeverschap
6.000
Klank van goud, Muziekgebouw als instrument
M.P. (Paulien) Barbas
Opdrachtgeverschap
25.000
Kunst onderdoorgang OverschiestraatLuchtvaartstraat
Gemeente Amsterdam
Opdrachtgeverschap
25.000
Muren van West - Onvergetelijke Bewoners
Gemeente Amsterdam
Opdrachtgeverschap
24.900
Nelson Mandela Gedenkteken
Stichting Centrum Beeldende Kunst Zuidoost
Opdrachtgeverschap
72.000
ORIGIN
Gemeente Amsterdam
Opdrachtgeverschap
58.668
Pride Photo Award 2020
Stichting Pride Photo Award
Opdrachtgeverschap
25.000
Refresh Amsterdam
Y.J. (Yunjoo) Kwak
Opdrachtgeverschap
3.218
The Fungal Wall
Natura Artis Magistra
Opdrachtgeverschap
15.000
The Sky-Earth Observatory
Gemeente Amsterdam
Opdrachtgeverschap
21.585
Virtual Fountains
Gemeente Amsterdam, Stadsdeel Zuid, Kunst Cultuur
Opdrachtgeverschap
100.000
A New Era of Haute Couture - How fashion artists can lead the circular fashion industry
Stichting Fashion for Good
Programma
35.000
Docking Station - Programma 2020
Docking Station
Programma
24.722
H&D Summer Academy 2020: Network Imaginaries
Stichting Hackers & Designers
Programma
12.977
Nelson Mandela lezing 2020: een totaalprogramma