A - 61 Financiën (15) 00 Voordracht Vaststellen van de financiële verordenin

Gemeenteraad

VN2021-016738 Directie middelen en control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

Portefeuille

Financiën

Agendapunt

60

Datum besluit

College van B en W 8 juni 2021 Onderwerp

Vaststellen van de financiële verordening 2022 De gemeenteraad van Amsterdam besluit

1. 2.

Vast te stellen de Financiële verordening gemeente Amsterdam 2022 Kennis te nemen van de toelichting zoals opgenomen in de bijlage waarvan de belangrijkste punten zijn:

a. de Financiële verordening gemeente Amsterdam 2017 wordt ingetrokken b. De verordening treedt in werking met ingang van 1 januari 2022. Wettelijke grondslag

Gemeentewet artikel 212. Bestuurlijke achtergrond

Zowel bij de begroting 2021 als bij de voorjaarsnota 2021 zijn wijzigingen in het investeringsstelsel en de besluitvorming over investeringen aangekondigd en is benoemd dat dit leidt tot wijziging van de financiële verordening. Onderbouwing besluit

I. Vast te stellen de Financiële verordening gemeente Amsterdam 2022. De financiële verordening wordt gewijzigd in lijn met het nieuwe investeringsstelsel. Waarom een nieuw investeringsstelsel Met de introductie van het nieuwe stelsel beoogt het college realisatiekracht te versterken en te sturen op financierbaarheid en betaalbaarheid. Hiermee wordt het planningsoptimisme en de zogenaamde boeggolf in investeringen teruggedrongen. Ook wordt beoogd de raad een betere informatiepositie te geven over reeds lopende en nieuwe, nog aan te vangen investeringen en de financiële positie van de gemeente. De inzet van het college is de raad meer inzicht te geven in de samenhang tussen de investeringen en de doelstellingen van de investeringsportefeuille. De investeringsportfolio’s staan centraal zodat de raad op een meer strategisch en programmatisch niveau het gesprek kan voeren over en sturing geven op de investeringsportefeuille en de schuldontwikkeling, terwijl de individuele projecten in het zicht blijven. In het nieuwe stelsel geeft de raad het college de mogelijkheid om flexibeler om te gaan met investeringsprojecten binnen een vooraf gestelde jaarlijkse ruimte voor het doen van investeringsuitgaven. Hiermee geeft de raad het college de mogelijkheid vertraging in projecten op te vangen met het versnellen in andere projecten, zodat over de hele linie voldoende vooruitgang wordt geboekt.

Drie invalshoeken in het investeringsstelsel 1. Realiseerbaarheid - van partieel naar integraal

Gegenereerd: v1.17

1

Gemeenteraad

VN2021-016738 Directie middelen en control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

In het nieuwe stelsel wordt bij besluitvorming over investeringen gekeken naar de reeds lopende investeringen en nieuwe investeringen. Door in de programmering van nieuwe investeringen rekening te houden met reeds lopende investeringen vindt een actualisering en prioritering plaats van de investeringsportefeuille. De samenhang tussen de verschillende typen investeringen, zoals maatschappelijke investeringen, grond en rendabele investeringen krijgt een prominente plek in het nieuwe stelsel. 2. Betaalbaarheid - van enkeljarig naar meerjarig In het nieuwe stelsel wordt de focus verlegd van de besluitvorming in het begrotingsjaar op de nieuwe investeringsvoorstellen naar het meerjarige beeld van de investeringsportefeuilles. Zo wordt beter in beeld gebracht wat de voortgang van de reeds lopende investeringen is om te kunnen anticiperen op nieuwe investeringen en wat het effect is van ontwikkelingen in de stad op noodzakelijke investeringen in de toekomst. Het meerjarige beeld van uitgaven aan het portfolio van investeringen wordt gemaximeerd en daarmee onder controle gebracht. Investeringen drukken op de begroting door kapitaallasten (afschrijvingen en rente) en kosten voor beheer, onderhoud en exploitatie. Deze kosten worden in het nieuwe stelsel meer in samenhang bezien. 3.

Financierbaarheid - naar een beheerste en houdbare balansontwikkeling De houdbaarheid van de financiën wordt gemeten door de solvabiliteit en de schuldquote. Met name de schuldquote is de afgelopen jaren gestegen en zal, indien die stijging zich voortzet, door de grenswaarde van 130% heen gaan. De schuldquote is grofweg de verhouding tussen de externe schuld en het begrotingstotaal. De ontwikkeling van de schuld is aankelijk van zowel de ontwikkeling van het materieel bezit (grond, infrastructuur, gebouwen etc), financieel bezit (deelnemingen, leningen) als van de ontwikkeling van onze interne financiering (reserves). De geschetste ontwikkeling vraagt meer sturing op het totale volume van lopende en nieuwe investeringen. We willen een verantwoorde ontwikkeling van de schuld en we willen een verantwoord investeringsvolume behouden. Het maximeren van de uitgaven aan investeringen betekent dat scherpe keuzes zullen moeten worden gemaakt. Besluitvorming nieuw stelsel In het nieuwe stelsel zal worden gewerkt met een gemaximeerde meerjarige ruimte voor het doen van investeringen. Wij beogen dat de raad bij het hoofd-besluitvormingsmoment (Voorjaarsnota jaar T) de beschikbare ruimte voor het doen van investeringsuitgaven in het jaar T+1 vaststelt.

Deze ruimte is dan beschikbaar voor de ontwikkeling (kasuitgaven) van al ons bezit, waaronder uitgaven voor maatschappelijke en economische investeringen, grond die in erfpacht wordt uitgegeven en financieel bezit. Door deze ruimte vast te stellen houdt de raad grip op de groei van ons bezit en daarmee de schuldontwikkeling. De totale investeringsruimte zal worden onderverdeeld naar (gebundelde) programma’s en ruimte voor grote investeringen die meerdere programma’s raken. Hierbij wordt rekening gehouden met financiële criteria (o.a. de inzet van reserves en de kapitaalintensiteit) en inhoudelijke weging, zoals samenhang tussen investeringen en bestuurlijke prioriteiten. Met het vaststellen van de beschikbare ruimte voor komend jaar besluit de raad welk strategisch doel deze ruimte dient en kan de raad een afweging maken over het doen van investeringen en het laten oplopen van de schuld. Zo krijgt de raad meer controle over de strategische investeringsagenda en de financiële positie van de gemeente. Bij het vaststellen van de begroting, volgend op het voornoemde hoofdbesluitvormingsmoment, zal de beschikbare ruimte worden ingevuld met reeds lopende investeringsprojecten en nieuwe investeringsvoorstellen. In dit investeringsportfolio kan overprogrammering plaatsvinden, zodat

Gegenereerd: v1.17

2

Gemeenteraad

VN2021-016738 Directie middelen en control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

rekening wordt gehouden met vertraging als gevolg van onvoorziene omstandigheden en dit niet direct tot onderbesteding leidt. De raad stelt met de begroting de investeringsruimte per (gebundeld) programma vast. Voor investeringen waarvan de totale investeringssom na aftrek van bijdragen derden meer dan € 20 miljoen bedraagt, en voor investeringsvoorstellen waarvan de raad dat aangeeft, blijft gelden dat de raad op een later moment expliciet een investeringsbesluit en kredietbesluit neemt. Voor de overige investeringen wordt het college bevoegd om over kredieten te besluiten. De raad beslist ook over wijzigingen in investeringsruimte en in investeringsprojecten die de raad expliciet heeft goedgekeurd, buiten de gestelde tolerantiegrenzen. Dit zijn bijvoorbeeld wijzigingen in scope, looptijd en investeringssom of investeringsruimte. De voortgang van de investeringen en de uitputting van de investeringsruimte per programma zal gedurende het jaar worden toegelicht aan de raad. Hoe dit precies vorm krijgt wordt uitgewerkt. Wijziging financiële verordening Samengevat betreffen de wijzigingen in de financiële verordening het volgende: • Autorisatie De autorisatie van de raad wordt gekoppeld aan de jaarruimte van een investeringsportfolio en niet meer aan individuele investeringen.

Uitzondering hierop zijn individuele investeringen groter dan € 20 miljoen of die expliciet door de raad zijn aangewezen, hier blijft nog wel separaat autorisatie van de raad aan verbonden. Een investeringsportfolio bevat de lopende en nieuwe investeringen van een (gebundeld) programma. Autorisatie van een bedrag per jaar staat het aangaan van verplichtingen die betrekking hebben op meerdere jaren niet in de weg. Dat is ten slotte niet anders dan bij andere begrotingsuitgaven, zoals bijv. personeel in vaste dienst of de meerjarige aanbesteding van jeugdhulp. Dat laat onverlet dat het tegelijk van belang is om zorg te dragen voor voldoende budgetflexibiliteit in de toekomst. • Toleranties voor afwijkingen en wijzigingen De tolerantiegrenzen voor het melden van afwijkingen van de investeringsruimte en het voorstellen van wijzigingen zijn gesteld op € 5 miljoen en 10%. • Artikelen en toelichting In de verordening zijn de volgende artikelen gewijzigd: • De inrichting van de begroting en jaarstukken (artikel 5) • Autorisatie (artikel 6) • Uitvoering en tussentijdse rapportage (artikel 8) Ook in de toelichting op deze artikelen zijn wijzigingen doorgevoerd. Zie de bijlagen voor een overzicht van de wijzigingen. II. Kennis te nemen van de toelichting zoals opgenomen in de bijlage waarvan de belangrijkste punten zijn: a.

de Financiële verordening gemeente Amsterdam 2017 wordt ingetrokken b. De verordening treedt in werking met ingang van 1 januari 2022.

Gegenereerd: v1.17

3

Gemeenteraad

VN2021-016738 Directie middelen en control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 07 juli 2021

Om bij de begroting 2022 over investeringen te kunnen beslissen conform deze verordening treedt de Financiële verordening gemeente Amsterdam 2022 in werking met ingang van 1 januari 2022 en is bepaald dat de stukken voor het begrotingsjaar 2022 en later voldoen aan de bepalingen van deze verordening. Financiële onderbouwing Conclusie

De genoemde beslispunten in de voordracht hebben geen financiële consequenties. Geheimhouding

n.v.t.

Welke stukken treft u aan Meegestuurd

Registratienr.

Naam

AD2021-063423

Bekendmaking besluit Financiële verordening 2022.docx (msw12)

AD2021-063424

Financiële verordening 2022 wijzigingen zichtbaar.pdf (pdf)

AD2021-061703

Gemeenteraad Voordracht (pdf)

AD2021-063425

raadsinformatiebrief nieuw stelsel voor investeringen.pdf (pdf)

Registratienr.

Naam

Ter Inzage

Behandelend ambtenaar (naam, telefoonnummer en e-mailadres)

Directie Middelen en Control, Miriam Dorlandt, 06 8363 1172, m.dorlandt@amsterdam.nl

Gegenereerd: v1.17

4