A - 4 Financiën (15) 1. Voortgangsbrief aanbevelingen Rekeningencommissie ACAM en rekenkamer mbt risicomanagement.pdf

Bezoekadres Amstel 1 1011 PN Amsterdam Postbus 202 1000 AE Amsterdam Telefoon 14 020 amsterdam.nl

Retouradres: Postbus 202, 1000 AE Amsterdam

Aan de commissie FEZ van de gemeenteraad van Amsterdam

Datum

28 oktober2020

Ons kenmerk Behandeld door Jan Bart Dekker, janbart.dekker@amsterdam.nl, 06 22 698 698 Onderwerp

Voortgang aanbeveling rekeningen commissie

Geachte leden van de commissie FEZ, Eén van de aanbevelingen van de rekeningencommissie is dat het proces van de monitoring op de voortgang van de aanbevelingen effectiever moet en dat gerapporteerd moet worden over de daadwerkelijke uitvoering van verbeterplannen. Op basis hiervan en in afstemming met de rekeningencommissie worden de aanbevelingen van de rekeningencommissie, ACAM en de rekenkamer voortaan apart behandeld in de daarvoor bestemde commissie. Bij de najaarsnota en het jaarverslag wordt alleen een monitor opgenomen waarin onder meer duidelijk wordt of een aanbeveling is afgedaan of niet, in welke gevallen een voortgangsbrief of -rapportage aan de orde is en wanneer die is of zal worden ingebracht. Aanbeveling In het verslag van de rekeningencommissie bij het Jaarverslag 2019 is de volgende aanbeveling opgenomen: Quote verslag van de rekeningen commissie bij jaarrekening 2019: " De rekeningencommissie beveelt aan om: • Wij adviseren de activiteiten te integreren om tot één gemeentelijke risicoanalyse te komen, deze risico’s op stedelijk niveau te prioriteren en keuzes in beheersmaatregelen vast te leggen.

• Hierop voortbouwend, verwacht de commissie een uitwerking van de risicobereidheid van het bestuur." Het college heeft bij de bestuurlijke reactie op het verslag van de Rekeningencommissie aangegeven dat we nog terugkomen op het punt of, dan wel in welke mate uitvoering kan worden gegeven aan deze aanbevelingen (zie bijlage voor de volledige bestuurlijke reactie op

Een routebeschrijving vindt u op www.amsterdam.nl.

Gemeente Amsterdam

Datum 28 oktober 2020 Kenmerk Pagina 2 van 3

deze aanbeveling). In deze voortgangsbrief wordt de follow-up over de voortgang van deze aanbeveling behandeld. Eerdere update De eerste aanbeveling van de rekening commissie van één gemeentelijke risicoanalyse ligt in het verlengde van de aanbeveling van de ACAM in het generaal verslag bij jaarrekening 2019. Voorts is er in het verlengde van de aanbeveling van de rekeningen commissie een motie (702) van de raadsleden Biemond en Hammelburg aangenomen, met als dictum: Te onderzoeken of het mogelijk is: - om in aanvulling op het bestaande risicomanagement tot één gemeentelijke integrale risicoanalyse te komen en gemaakte keuzes ten aanzien van het mitigeren van die risico’s vast te leggen en daarvan in het vervolg verslag te doen in het Jaarverslag; - eens per jaar een beoordeling te laten uitvoeren van de effectiviteit van het risicomanagementsysteem door de Auditdienst ACAM.

Voortgang Het college zal de motie Biemond Hammelburg met betrekking tot het uitvoeren van een beoordeling van de effectiviteit van het risicomanagement systeem uitvoeren. Deze audit is voor het jaar 2020 reeds gestart door de ACAM. Naar aanleiding van de aanbevelingen (en motie) om aan het bestaande risicomanagement één gemeentelijke integrale risicoanalyse toe te voegen en een verdere uitwerking van de risicobereidheid het volgende: 

Voor het bestaande risicomanagement heeft de gemeente Amsterdam gekozen voor ISO 31000. ISO 31000 geeft expliciet de randvoorwaarden voor implementatie van risicomanagement door drie onderdelen te onderscheiden: principes, kader en proces. Door dit onderscheid en door een duidelijke koppeling aan doelstellingen biedt ISO 31000 de handvatten voor een verankering van integraal risicomanagement. Risicoanalyses zijn onderdeel van ISO 31000.



Risicoanalyse en prioritering zijn altijd context- en tijdgebonden, toegespitst op de doelstellingen en verdeeld naar risico categorieën.



Omdat risico’s context en tijdgebonden zijn is de risicobereidheid van het college niet een statisch gegeven.

Met de audit aanbeveling uit de motie Biemond-Hammelburg verwacht het college dat de effectiviteit van het risicomanagement getoetst wordt aan de hand van de standaard die voor de gemeente geld: ISO 31000. Voorts realiseert het college zich dat zo weliswaar ‘assurance’

Gemeente Amsterdam

Datum 28 oktober 2020 Kenmerk Pagina 3 van 3

wordt geboden aan college en raad over de werking van ons risicomanagement maar dat dit niet automatisch betekent dat de raad is geholpen om haar controlerende rol bij het risicomanagement goed in te vullen. Daarom biedt het college aan om het gesprek over risicomanagement met de rekeningen commissie te voeren. Dat kan aan de hand van een presentatie in een volgend bestuurlijk gesprek van de rekeningencommissie. In de presentatie zal dan onder andere worden ingegaan op de wijze waarop het risicomanagement is georganiseerd (ISO 31000) en de wijze waarop de raad wordt geïnformeerd over risico’s en welke aanpassingen daarop eventueel mogelijk zijn. Een andere mogelijkheid is een aparte technische sessie te organiseren voorafgaand aan het bestuurlijke gesprek. In het bestuurlijke gesprek onderzoeken we gezamenlijk wat doelmatige en doeltreffende aanvullingen op het bestaande risicomanagement kunnen zijn die de raad en het college helpen bij de dialoog over risicobereidheid.

Afsluiting Wij vertrouwen erop dat we u hiermee goed hebben geïnformeerd over de voortgang van deze aanbeveling en behandelen deze voortgangsbrief graag in de commissie van FEZ op 19 november 2020. Namens het college van B&W Met vriendelijke groet,

Victor Everhardt, Wethouder der Financiën