A - 20 Raadsaangelegenheden (7) D66 2021

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Het bestuur van Stichting Fractie-assistentie van de gemeenteraadsfractie van Amsterdam der Politieke partij Democraten '66 Ons oordeel Wij hebben het bijgesloten, door ons gewaarmerkte Aanvraag tot vaststelling van de financiële bijdrage 2021 ingevolge artikel 7 van de Verordening op de fractieondersteuning 2009 inzake de ontvangsten en uitgaven over 2021 van Stichting Fractie-assistentie van de gemeenteraadsfractie van Amsterdam der Politieke partij Democraten '66 te Amsterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel is de aanvraag van ontvangsten en uitgaven over 2021 van Stichting Fractie-assistentie van de gemeenteraadsfractie van Amsterdam der Politieke partij Democraten '66 in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de bepalingen van de verordening op de fractieondersteuning 2009 De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de aanvraag'.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Fractie-assistentie van de gemeenteraadsfractie van Amsterdam der Politieke partij Democraten '66 zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Benadrukking van de basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring De aanvraag is opgesteld om de stichting in staat te stellen te voldoen aan de verantwoordingsvoorwaarden zoals vermeld in de Verordening op de fractieondersteuning 2009. Hierdoor is de aanvraag mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor de gemeenteraad van Amsterdam en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

Van Velzen Audit B.V. | Wasbeeklaan 3 | 2361 HG Warmond | T 071 301 24 00 | E info@vanvelzenaudit.nl | www.vanvelzenaudit.nl IBAN NL63 RABO 0356 6944 02 | KvK 78461162 | BTW NL861408937B01

Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de aanvraag Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de aanvraag in overeenstemming met de bepalingen van de verordening op de fractieondersteuning 2009. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opstellen van de aanvraag mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opstellen van de aanvraag moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de aanvraag opstellen op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de aanvraag. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de aanvraag Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van dit overzicht nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico's dat de aanvraag afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze

-

-

-

werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de aanvraag staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in het overzicht. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de aanvraag en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de aanvraag de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Warmond, 25 februari 2022 Van Velzen Audit B.V.

B. van Leeuwen RA

Bijlage A behorende bij de verordening op de fractieondersteuning 2009 Aanvraag tot vaststelling van de financiële bijdrage ingevolge artikel 7 van de Verordening op de fractieondersteuning 2009 van het bestuur van de stichting Fractie-Assistentie D66, over het kalenderjaar 2021. € 134.849

1 . Stand van de egalisatiereserve begin 2021(incl opleidingsreserve) 2. Inkomsten: 2a. Ontvangen bijdrage 2b. Ontvangen rente

€ 272.116 € 0

TOTAAL INKOMSTEN

€ 272.116

3. Uitgaven die voldoen aan de voorwaarden van de verordening 3a. Personele kosten 3b. Bureaukosten Subtototaal

€ 239.641 € 10.069

€ 249.710

3c. Overige kosten

€

6.192

TOTAAL UITGAVEN

€ 255.902

4. Te restitueren deel van de bijdrage 4a. Totaal personele kosten en bureaukosten 4b. Drie vijfde (3/5) deel van de bijdrage Saldo

€ 249.710 € 163,270

€ 86.440

4c. Te restitueren (alleen als bovenstaand saldo negatief is)

€

0

5. Stand van de egalisatiereserve aan het eind van het jaar 2021 `

€ 151.063

Aldus naar waarheid opgesteld te: Amsterdam Functie in het bestuur: penningmeester………………………………. Datum:…10 februari 2022……………………………………………… Naam en voorletters opsteller: Rooderkerk, I.

FOR IDENTIFICATION PURPOSES ONLY

11

Activiteitenverslag jaarrekening 2021 St. Fractie Assistentie D66 Amsterdam Totaalbedrag Activiteitenkosten 2021 € 7.654,38 Actie

Doel

Kosten

Gezamenlijke activiteiten bestuur

Bedrag Totaal € 2.750

Nieuwjaarsreceptie

16 januari 2021 Nieuwjaarsreceptie (politiek inhoudelijk deel)

Bijdrage locatiekosten

€ 2.500,00

Website

Online platform voor standpunten, nieuwsberichten en activiteiten.

Bijdrage kosten

€ 250,00

Fractiebijeenkomsten, -overleggen, etc.

Totaal € 3.008,30

Fractiedag

2 september 2021

Locatiekosten

€ 1.862,10

Politiek overleg en overleg over werkzaamheden en speerpunten van de fractie

-1-

Actie

Doel

Kosten

Bedrag

Overige fractiebijeenkomsten en overleggen.

Politiek overleg en overleg over werkzaamheden van de fractie.

Locatiekosten

€ 1.146,20

Communicatie

Totaal € 1.896,08 Onderzoek

Communicatie over beleid

Diverse communicatiekosten

Gemaakte kosten voor (online & offline) communicatie voor en ten behoeve van communicatiemateriaal

Onderzoekskosten

€ 1.815,€ 81,08

Het activiteitenverslag bevat een duidelijke omschrijving van de verrichte activiteiten, niet zijnde personele ondersteuning en bureau-activiteiten, en de daarbij gedane uitgaven, met vermelding van het doel wat met de activiteiten was gediend, en sluit in totaal aan op de gedane uitgaven in de jaarrekening, die zijn verantwoord als “overige kosten”.1

1

Verordening op de Fractieondersteuning 2009, Gemeente Amsterdam, pagina 3.

-2-

Tuinstraat 270 1015 PK Amsterdam Tel 020 776 15 71 s.c.verbrugge@chello.nl www.verbruggeadministratie.nl btwnr NL0021.02.496.B78 beconnr. 453158 KvK 34139662

FINANCIEEL VERSLAG 2021 VAN Stichting Fractie-assistentie D66 Amsterdam

1

Inhoudsopgave

Jaarverslag 1. Algemeen – en jaarverslag bestuur

3

Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2021 2. Baten- en lastenrekening 2021 3. Grondslagen van waardering en exploitatiebegroting 4. Toelichting bij de balans per 31 december 2021 5. Toelichting bij de baten- en lastenrekening 2021

4 5 7 8 9

Overige gegevens 1. Voorstel bestemming van het exploitatiesaldo over 2021 2. Bijlage A

10 11

Accountantsverklaring 1. Aanvraag tot vaststellen financiële bijdrage 2021 2. Accountantsverklaring

12 13

2

1. Algemeen en Jaarverslag Bestuur

Oprichting en bestuur De “Stichting Fractieassistentie van de Gemeenteraadsfractie van Amsterdam der politieke partij Democraten 66” is opgericht op 14 maart 1980 en heeft ten doel het verschaffen van gelden en andere middelen voor het verkrijgen van personele assistentie, het doen verlenen van zodanige assistentie en het aanschaffen van benodigdheden voor de leden in de Gemeenteraadsfractie van de politieke partij Democraten 66 van de Gemeente Amsterdam en al hetgeen daarmee op enigerlei wijze verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Het bestuur van de stichting bestaat normaliter drie leden en worden door de Raadsfractie benoemd uit hun midden en bestaat …. Toelichting bij de jaarrekening 2021

3

Jaarrekening 2021 1. Balans per 31 december 2021 (na verwerking van het exploitatiesaldo)

balans activa vaste activa 230 inventaris 1100 ASN-Bank 1120 ING-rc 1937207 1150 Triodos rc vlottende activa 1600 debiteuren totaal

31-12-2021

1-1-2021

0,00 110.062,54 0,00 125.789,26

0,00 110.095,95 0,00 99.493,89

1.204,45

109,26

237.056,25

209.699,10

134.849,38 16.213,65 151.063,23 0,00

77.860,95 52.988,43 130.849,38 4.000,00

11.633,02 68.029,00 240,54 6.090,46 0,00 0,00

2.934,94 68.029,00 240,54 5.165,48 10,08 0,00

237.056,25

209.699,10

passiva 500 Reserves + resultaat 500 Egalisatiereserve 502 Opleidingskosten-reserve kortlopende schulden 1600 crediteuren 2060 vooruitontvangen bijdrage 1920 overlopende pass (accountant) 1910 reservering vakantiegeld 1190 kruispost/vraagpost 1710 loonheffing af te dragen totaal

4

D66 - Baten en lasten-rekening 2021 8000 8100 8200 8210

4400 4401 4700 4740 4820 4830 4350 4870

4010 4020 4070 4090 4100 4450 4800

opbrengsten fractievergoeding gemeenteraad

resultaat 272.116,00

-98,30

0,0%

begroting 272.116,00 600,00

272.017,70

100,0%

272.716,00

-698,30

158.866,75 4.502,31 12.709,34

58,4%

34.684,41 3.472,03 667,69 8.329,79

12,8%

3,1%

225.000,00 6.000,00 -

-66.133,25 4.502,31 12.709,34 0,00 34.684,41 -2.527,97 667,69 8.329,79

223.232,32

82,1%

231.000,00

-7.767,68

7.820,11 4.197,23

2,9%

5.000,00 4.500,00 2.000,00

2.820,11 -302,77 -2.000,00 0,00 -1.972,98 -750,00 -135,45

Fractievergoeding Stadsregio overige inkomsten (campagne-inzet)

lied, leef, koffie en thee (saldo) totaal opbrengsten kosten personeels-lasten bruto-lonen bruto-vergoedingen (wkr) vakantiegeld kosten verlof ATV-TVT sociale lasten personeels-verzekeringen overige loonkosten pensioen-werkgeverslasten

vergoedingen fractievertegenwoordig. onkosten-vergoedingen medewerkers externe advisering, specialisten stagevergoedingen scholing personeel declaraties medewerkers (loon-)administratiekosten

0,0%

activiteiten-kosten Bijdragen afdeling. tbv bijeenk met rol fractie Bijeenkomsten, congressen, zelf georganiseerd Werkbezoeken Fractiebijeenkomsten, -overleggen, heidagen etc

subtotaal rentebaten - en lasten 4980 bankkosten en -lasten 9050 ontvangen rente 2000 onvoorzien/onbekend

1,7% 4,7% 0,0% 1,3% 0,2%

1,5% 0,0% 0,0%

2.027,02

0,00 0,00 0,00 -698,30

2.364,55

0,9%

4.000,00 750,00 2.500,00

16.408,91

6,0%

18.750,00

-2.341,09

0,0% 0,0%

500,00 500,00

-500,00 -500,00

0,0%

1.000,00

-1.000,00

0,0%

-1.000,00 -10.603,92 1.581,28 -217,20 -441,45

0,7% 0,0%

0,00

5010 5020 5030 5040

100,0% 0,0%

huisvestingskosten 4110 vergaderfaciliteiten/catering fractieverg 4560 kantoor-inrichting organisatiekosten 4410 website/ICT-apparatuur 4420 communicatie en publiciteit 4440 Kantoorkosten 4810 accountantskosten 4770 Representatie

verschil resultaat minus begroting

1.896,08 4.581,28 2.032,80 1.558,55

0,7%

0,6%

1.000,00 12.500,00 3.000,00 2.250,00 2.000,00

10.068,71

3,7%

20.750,00

-10.681,29

2.750,00

1,0%

5.750,00 500,00

1,7% 0,7%

3.008,50

1,1%

3.600,00

-3.000,00 -500,00 0,00 -591,50

5.758,50

2,1%

9.850,00

-4.091,50

335,61

0,1%

250,00 -

85,61 0,00 0,00

0,0% 0,0%

0,0%

-

0,0%

totale kosten

255.804,05

94,0%

281.600,00

-25.795,95

resultaat

16.213,65

5,96%

-8.884,00

25.097,65

5

6

3

. Grondslagen van waardering en exploitatiebepaling

Algemeen Alle bedragen luiden in Euro’s. De waardering van de activa, de passiva en de bepaling van het exploitatiesaldo is geschied op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Waardering Bestemmingsreserves; betreft vermogen dat wordt aangehouden met het oog op het realiseren van specifieke doeleinden. Exploitatiebepaling Voor de exploitatiebepaling zijn de volgende grondslagen gehanteerd; - de baten zijn toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben - de baten en lasten zijn verantwoord op basis van historische kosten - De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, waarbij de te verwachten economische levensduur in aanmerking is genomen. In de begroting is rekening gehouden met additionele activiteiten die kunnen leiden tot een stijging van de uitgaven die niet werd gecompenseerd door een navenante stijging van de fractievergoeding. Deze uitgaven zouden kunnen worden onttrokken aan de egalisatiereserve.

7

4 Toelichting bij de balans Activa Afschrijvings-tabel Niet van toepassing, alles is afgeschreven per 2015

debiteuren lief en leedbijdrage 2 fractieleden D66 Veren., 50% rouwadv/ krans Post.nl creditnota

150,00 299,41 755,04 1.204,45

crediteuren NS, abonnement (medewerker) Payingit loonadmin Pompon rouwbloemstuk Parool rouw-advertentie Post.nl Regenbooggroep feestdagenkaart Gebruik website Bankkosten Gem Amsterdam, presentiegelden 2021 Simyo

448,15 192,60 140,00 458,83 755,04 1.409,80 331,08 72,41 7.820,11 5,00 11.633,02

8

5. Toelichting bij de baten- en lastenrekening 2021 toelichting 4010 duo-vergoedingen was niet begroot omdat het een tijd via het personeelskosten liep. Maar nu wordt het weer apart gerekend door de Gemeente 4830 premie 2021 Zorg van de Zaak (E 411,10) al eind 2019 betaald en geboekt.

9

Voorstel bestemming van het exploitatiesaldo over 2021 Volgens artikel 8 van de statuten wordt binnen drie maanden na afloop van het jaar door het bestuur een balans en de staat van lasten vastgesteld. Het negatieve saldo over 2021 is, vooruitlopend op een daartoe strekkend besluit van het bestuur, afgetrokken van het eigen vermogen van de stichting.

10

Bijlage A behorende bij de verordening op de fractieondersteuning 2009 Aanvraag tot vaststelling van de financiële bijdrage ingevolge artikel 7 van de Verordening op de fractieondersteuning 2009 van het bestuur van de stichting Fractie-Assistentie D66, over het kalenderjaar 2021. 1 . Stand van de egalisatiereserve begin 2021(incl opleidingsreserve)

€ 134.849

2. Inkomsten: 2a. Ontvangen bijdrage 2b. Ontvangen rente

€ 272.116 € 0

TOTAAL INKOMSTEN

€ 272.116

3. Uitgaven die voldoen aan de voorwaarden van de verordening 3a. Personele kosten 3b. Bureaukosten Subtototaal

€ 239.641 € 10.069 € 249.710

3c. Overige kosten

€

6.192

TOTAAL UITGAVEN

€ 255.902

4. Te restitueren deel van de bijdrage 4a. Totaal personele kosten en bureaukosten 4b. Drie vijfde (3/5) deel van de bijdrage Saldo

€ 249.710 € 163,270 € 86.440

4c. Te restitueren (alleen als bovenstaand saldo negatief is)

€

0

5. Stand van de egalisatiereserve aan het eind van het jaar 2021 `

€ 151.063

Aldus naar waarheid opgesteld te: Amsterdam Functie in het bestuur: penningmeester………………………………. Datum:…10 februari 2022……………………………………………… Naam en voorletters opsteller: Rooderkerk, I.

11