A - 09 Lucht- en Zeehaven (17) Bijlage 1 CNB jaarrekening 2021

Jaarrekening Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied 2021

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

Inhoud 1. Inleiding

3

2. Organisatie

5

2.1 Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

6

2.2 Divisie Havenmeester van Port of Amsterdam

6

3. Wat hebben we in 2021 bereikt?

7

3.1 Divisie Havenmeester 2021

8

3.2 Havenafvalstoffenplan

12

3.3 Verplichte paragrafen

15

4. Financiële jaarrekening

16

4.1 Totaaloverzicht van baten en lasten

17

4.2 Toelichting lasten

18

4.3 Activa en investeringen

22

4.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

22

5. Tot slot

24

Jaarrekening 2021

pagina 2

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

1. Inleiding

Jaarrekening 2021

pagina 3

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

1. Inleiding Op basis van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) van het Centraal Nautisch Beheer (CNB) Noordzeekanaalgebied stelt het CNB Bestuur jaarlijks een jaarrekening op over de baten en lasten van het afgelopen jaar. Deze jaarrekening moet voldoen aan het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en bevat daarom een balans en een overzicht van baten en lasten met een toelichting. Omdat Port of Amsterdam (PoA) het exploitatiesaldo van het CNB Noordzeekanaalgebied bijna volledig draagt, zijn er per balansdatum geen activa en passiva. In deze jaarrekening is daarom alleen een overzicht van baten en lasten opgenomen en geen balans. De toelichting in de jaarrekening is als volgt opgebouwd:

• Hoofdstuk 2: CNB Noordzeekanaalgebied en Divisie Havenmeester (DHM); • Hoofdstuk 3: Beleidsrealisaties 2021; • Hoofdstuk 4: Baten en lasten 2021.

Jaarrekening 2021

pagina 4

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

2. Organisatie

Jaarrekening 2021

pagina 5

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

2. Organisatie 2.1 Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied Sinds 1994 werken de zeehavengemeenten Amsterdam, Velsen, Zaanstad en Beverwijk samen in het CNB Noordzeekanaalgebied. Dit samenwerkingsverband is opgericht om een veilige, vlotte en duurzame afwikkeling

2.2 Divisie Havenmeester van Port of Amsterdam

van het scheepvaartverkeer te bevorderen in het Noordzeekanaalgebied. De uitvoering hiervan heeft het

DHM voert in opdracht van drie mandaatgevers -het Rijk, het

CNB Noordzeekanaalgebied belegd bij DHM van PoA.

CNB Noordzeekanaalgebied en de Gemeente Amsterdampublieke taken uit in het Noordzeekanaalgebied. Tevens

Het Bestuur van het CNB Noordzeekanaalgebied

is DHM integraal verbonden met PoA en draagt zij vanuit

bestaat uit de havenwethouders van de vier CNB-

haar nautische deskundigheid en missie -veilig, vlot en

gemeenten. De voorzitter is de Wethouder Haven van

duurzaam scheepvaartverkeer- bij aan de doelstellingen van

de Gemeente Amsterdam. Daarnaast heeft het CNB

PoA. DHM bestaat uit een afdeling Advies & Beleid en een

Noordzeekanaalgebied een adviesraad, bestaande

afdeling Operatie. De afdeling Advies & Beleid ontwikkelt

uit een vertegenwoordiger van Rijkswaterstaat en een

beleid en producten op basis van (internationale) wet- en

vertegenwoordiger van Zeehaven IJmuiden NV en Tata

regelgeving of actuele ontwikkelingen. De afdeling Operatie is

Steel. De Directeur van het CNB Noordzeekanaalgebied

verantwoordelijk voor de bediening van het sluizencomplex, de

is tevens Hoofd DHM.

scheepvaartverkeersbegeleiding en toezicht en handhaving in het Noordzeekanaalgebied.

Jaarrekening 2021

pagina 6

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

3. Wat hebben we in 2021 bereikt?

Jaarrekening 2021

pagina 7

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

3.Wat hebben we in 2021 bereikt? 3.1 Divisie Havenmeester 2021 Impact corona In 2021 stond de wereld nog steeds in het teken van de

Het afgelopen jaar is er noodgedwongen voor gekozen om

coronapandemie. Omdat DHM verantwoordelijk is voor

zo risico-gestuurd mogelijk te werken en de meest essentiële

vitale operationele processen in de haven, is kort na

inspecties door te laten gaan.

de uitbraak van de pandemie in Nederland direct actie ondernomen om de continuïteit van de havenprocessen te

Ondanks de beperkende maatregelen en het verplicht

borgen. Om grootschalige uitval van operationeel personeel

thuiswerken voor het kantoorpersoneel is er in 2021 wel veel

te voorkomen, zijn direct preventieve en repressieve

bereikt:

maatregelen geïmplementeerd en continuïteitsplannen opgesteld. Daarnaast vervulde DHM een liaisonfunctie

Visie Havenmeester 2030

tussen publieke en private partijen in de haven en stelde zij

DHM werkt vanuit de Visie Havenmeester 2030 waarin

wekelijks een ‘Havenbeeld’ op met daarin de actuele stand

ambities zijn vastgesteld voor een veilig, vlot, duurzaam en

van zaken rondom corona en de veiligheid in de haven.

digitaal scheepvaartproces. Deze ambities zijn vertaald in vier

Deze maatregelen zijn ook in 2021 voortgezet, waardoor

programma’s met concrete acties voor de middellange termijn:

de havenprocessen en de publieke taakuitoefening ook het

Bereikbare Haven, Veilige Haven, Schone Scheepvaart en Data-

afgelopen jaar goed konden doorgaan. Wel zijn -als gevolg

gedreven Havenmeester. De belangrijkste realisaties van deze

van de pandemie en noodzakelijke maatregelen- in 2021

programma’s staan op de volgende bladzijde.

minder inspecties uitgevoerd dan oorspronkelijk gepland.

Jaarrekening 2021

pagina 8

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

Bereikbare haven

heeft DHM het afgelopen jaar intensief overleg gevoerd met

De ambitie van het Programma Bereikbare Haven

Rijkswaterstaat en het Ministerie van I&W over de noodzakelijke

is om de bereikbaarheid van de zeehavens in het

maatregelen en investeringen om het Noordzeekanaalgebied nu

Noordzeekanaalgebied en het achterland te borgen.

en in de toekomst bereikbaar te houden.

Een belangrijk project in 2021 was de voorbereiding

Tevens adviseerde DHM in 2021 in diverse regionale

voor de opening van Zeesluis IJmuiden begin 2022. In

ontwikkelingen en behartigde zij de nautische belangen van het

samenwerking met Rijkswaterstaat en de nautische partners

CNB Noordzeekanaalgebied. Een belangrijk voorbeeld hiervan

in de regio coördineerde DHM in 2021 de operationele

is Sprong over het IJ. In dit traject leverde DHM het afgelopen

testen voor de nieuwe zeesluis. Dit resulteerde in een

jaar input voor de ‘Nota van uitgangspunten’ die de Gemeente

gezamenlijk positief advies aan Rijkswaterstaat namens

Amsterdam heeft opgesteld naar aanleiding van het advies

de nautische partners over het veilig gebruik van Zeesluis

van Commissie D’Hooghe en participeerde zij in de werkgroep

IJmuiden. Daarnaast is er ook veel geïnvesteerd in het

‘Inrichtingsplan Rijkswateren’ die hier invulling aan geeft.

opleiden van operationeel personeel van DHM dat met

Tevens adviseert DHM in het vinden van een geschikte locatie

Zeesluis IJmuiden gaat werken en zijn de werkafspraken met

voor de kabelbaan, de nieuwe cruiseterminal en de aanpassing

Rijkswaterstaat aangepast.

van de Amsterdamsebrug. Een ander voorbeeld is de advisering in het project voor de

De opening van Zeesluis IJmuiden heeft gevolgen voor de

realisatie van voldoende kegelwachtplaatsen in de haven, naar

zoutindringing in de regio. Rijkswaterstaat werkt daarom

aanleiding van de ontwikkelingen rondom het ADM-terrein.

aan de implementatie van selectieve onttrekking op de middellange termijn. Om de zoutindringing tot die tijd

Data gedreven Havenmeester

beheersbaar te houden, hebben DHM en Rijkswaterstaat

De ambitie van het Programma Data gedreven Havenmeester is

scenario's uitgewerkt voor het schutregime. Daarnaast

om op basis van data het scheepvaartproces te optimaliseren.

Jaarrekening 2021

pagina 9

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Op basis van data heeft DHM namelijk een actueel beeld

In het belang van optimalisatie van het scheepvaartproces

van de haven, kan de aankomst- en vertrektijd van schepen

streeft DHM ernaar om data -waar mogelijk- met partners

beter worden voorspeld en verloopt de beoordeling

in de haven te delen. Daarom is er in samenwerking met

van meldingen aan de havenmeester zoveel mogelijk

terminals, agentschappen en het loodswezen afgelopen jaar

geautomatiseerd.

een pilot gestart om informatie uit te wisselen waarmee de

Tot slot

voorspelbaarheid van de komst van schepen kan worden Een belangrijk project het afgelopen jaar was de

vergroot en vertragingen kunnen worden beperkt.

digitalisering van de Maritime Declaration of Health (MDoH) van alle bezoekende zeeschepen in het

Tot slot heeft de Directeur CNB Noordzeekanaalgebied zich in

Noordzeekanaalgebied (± 7.000). Dit is gedaan op basis

2021 samen met andere Nederlandse zeehavens actief ingezet

van een wettelijke verplichting naar aanleiding van

voor de noodzakelijke voorbereidingen voor de implementatie

de wereldwijde coronapandemie. Doordat dit proces

van de Europese EMSWe-verordening in 2025. Deze verordening

geautomatiseerd is, kan operationeel personeel van DHM

regelt onder andere dat binnen de EU op gestandaardiseerde

snel constateren of er sprake is van een besmetting aan

wijze aan alle meldverplichtingen voor de zeevaart kan worden

boord van een schip en kan hier de juiste opvolging aan

voldaan. Het afgelopen jaar is hiervoor: 1) input geleverd voor

worden gegeven in de haven.

het gestandaardiseerde EU-model; 2) samen met andere Nederlandse zeehavens op verzoek van het Ministerie van

Ook zijn in 2021 alle digitale aanpassingen

I&W een eerste verkenning uitgevoerd naar de impact van de

geïmplementeerd die noodzakelijk waren voor de opening

implementatie en 3) met het Ministerie van I&W en Portbase

van Zeesluis IJmuiden, zoals de integratie van de nieuwe

verkend of het huidige Port Community System kan worden

zeesluis in de dynamische sluisplanning.

ingezet voor de implementatie van deze verordening.

Jaarrekening 2021

pagina 10

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

Veilige haven

dreigingsscenario’s (terreur, ondermijning, cyber en activisme)

De ambitie van het Programma Veilige Haven is om

en zijn hiermee uniform gemaakt in het Noordzeekanaalgebied.

data gedreven en risico gestuurd te werken. Vanuit

Dit biedt een goede basis voor het opstellen van het

deze ambitie is per 1 januari 2021 de Nieuwe Nautische

Havenveiligheidsplan Noordzeekanaalgebied vanaf 2022.

Veiligheidssystematiek (NVS) geïmplementeerd. Op

Ook heeft DHM het initiatief genomen om samen met

basis van deze systematiek worden incidenten en trends

andere Nederlandse zeehavens richting te geven aan de

structureel geanalyseerd, wat bijdraagt aan een integraal

doorontwikkeling van de MOBI-applicatie. Dit is de applicatie die

Veiligheidsbeeld en constante verbeteringen.

wordt gebruikt voor de certificering van ISPS-faciliteiten en het

Een voorbeeld hiervan is de nieuwe aanmeerprocedure

toezicht hierop. De ambitie is om deze applicatie in de toekomst

voor de Noordersluis en Zeesluis IJmuiden, die DHM

te gebruiken voor meer veiligheidsprocessen. Daarnaast heeft

samen met nautische partners opstelde naar aanleiding van

DHM in 2021 bijgedragen aan een internationale richtlijn voor de

eerdere incidenten.

integratie van cyber security in port security processen.

Daarnaast is het afgelopen jaar bijgedragen aan de veilige opening van Zeesluis IJmuiden, door scenario’s te

De regionale afstemming over veiligheidsvraagstukken was in het

ontwikkelen voor het testen op incidenten en het opstellen

Directeuren Overleg Veiligheid Noordzeekanaalgebied (DOVN),

van een calamiteitenplan.

waar de Directeur CNB Noordzeekanaalgebied voorzitter van is.

Op het gebied van security zijn in 2021 de havenbrede

Schone scheepvaart

risicobeoordelingen vernieuwd op basis van de

De ambitie van het Programma Schone Scheepvaart is een

methodiek uit het Nationaal Veiligheidsprofiel. De

emissievrije haven per 2050. Binnen PoA werkt het Team Clean

vernieuwde risicobeoordelingen bevatten nu actuele

Shipping, bestaande uit experts van DHM en PoA, aan de uitwerking hiervan.

Jaarrekening 2021

pagina 11

Inhoud

Inleiding

In 2021 heeft dit team de Visie Schone Scheepvaart

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

3) Het optimaliseren van scheepsbezoeken door het

herijkt en doelen vastgesteld voor verduurzaming van de

verbeteren van de (digitale) infrastructuur. Een efficiënte

scheepvaart. Het betreft:

planning van schepen zorgt voor een korter verblijf in

1) Het aanbieden en stimuleren van duurzame

Tot slot

de haven en voor minder overbodige emissies. Met de

scheepsbrandstoffen in de haven, zoals waterstof

ingebruikname van Zeesluis IJmuiden kan ook efficiënter

en methanol. Het gebruik hiervan zorgt voor de

worden geschut, door bijvoorbeeld meer schepen samen te

grootste reductie in de uitstoot van zowel zee- als

schutten.

binnenvaartschepen. In 2021 deed DHM de eerste audit voor het veilig

Naast stimuleren en faciliteren van schone scheepvaart wil

bunkeren van waterstof in Velsen. De ambitie is om dit

DHM ook het toezicht en de handhaving hierop optimaliseren.

door te ontwikkelen naar een generieke audittool voor

In 2021 is hiermee gestart door de ontwikkeling van een

duurzame brandstoffen. Daarnaast verduurzaamt PoA

handhavingsmodel voor overmatige roetuitstoot.

ook de eigen vloot en draagt zij op deze manier bij aan vermindering van emissies. In 2021 is de aanbesteding afgerond voor vervanging van de fossiele brandstof van de patrouillevaartuigen naar biobrandstof. De ombouw van het eerste vaartuig is in 2022 gestart. 2) De inzet van haventechnologie, zoals walstroom, en op termijn een verplichting van het gebruik daarvan. Ook wordt ingezet op alternatieve technologieën die de uitstoot van broeikasgassen en luchtverontreinigende stoffen reduceren of afvangen.

3.2 Havenafvalstoffenplan DHM voert het Havenafvalstoffenplan (HAP) uit namens de vier CNB-gemeenten in het Noordzeekanaalgebied. De baten van het HAP bestaan uit de milieuheffingen die worden geïnd van bezoekende zeeschepen. De lasten bestaan uit de vergoeding die wordt uitbetaald aan de inzamelaars in het Noordzeekanaalgebied.

Jaarrekening 2021

pagina 12

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

De exploitatie van het HAP dient op de lange termijn saldoneutraal te zijn. Het resultaat kan per jaar positief of negatief zijn, doordat de geïnde milieuheffingen en uitbetaalde vergoedingen niet altijd volledig op elkaar aansluiten. Dit komt doordat het aantal bezoekende schepen kan variëren, evenals het percentage afgevende schepen en de hoeveelheid afgegeven afval. Dit wordt door middel van tariefbijstellingen over de jaren genivelleerd. Het resultaat van het Havenafvalstoffenplan (HAP) was in 2021 als volgt: HAP (Bedragen in EUR)

Realisatie 2021

Budget 2021

Realisatie 2020

Verschil Budget

%

Verschil 2020

%

Baten

2.203.228

2.150.000

2.105.865

53.228

2%

97.363

5%

Lasten

-1.919.864

-2.110.206

-2.176.550

190.342

-9%

256.686

-12%

Saldo ter dekking exploitatiekosten uit het verleden

283.364

39.794

-70.685

243.570

612%

354.049

-501%

Jaarrekening 2021

pagina 13

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

In 2020 bedroeg het cumulatief saldo € 128.556.

De Nederlandse zeehavens werken hiervoor een uniform HAP

Na verwerking van het resultaat over 2021 (+283.364) komt

en financieringsmodel uit. Insteek hierbij zal zijn dat de grootste

het cumulatief saldo in 2021 uit op € 411.920. Dit overschot

vervuilers betalen en dat milieuvriendelijke schepen worden

zal worden meegenomen in de aanpassing van de tarieven

gecompenseerd. Met de implementatie van deze richtlijn zal ook

als gevolg van de nieuwe Europese richtlijn voor het HAP.

de huidige applicatie voor het HAP worden geoptimaliseerd.

In 2021 hebben ruim 6100 zeeschepen de verplichte milieuheffing betaald. Dit is een stijging van het aantal bezoekende zeeschepen ten opzichte van 2020. In 2021 is er bijna 12.000 m3 Annex I (olie) ingezameld, 15.000 m3 Annex V (huisvuil) en ruim 1400 m3 klein gevaarlijk afval. In 2021 is in samenwerking met het Ministerie van I&W en de andere Nederlandse zeehavens gestart met de voorbereiding voor de implementatie van de nieuwe Europese richtlijn voor het HAP, die per 2022 geïmplementeerd moet zijn. Deze richtlijn beoogt de afgifte van huisvuil en klein gevaarlijk afval zoveel mogelijk te stimuleren. Concreet betekent dit dat bezoekende schepen deze afvalstoffen tijdens het bezoek onbeperkt mogen afgeven. Om de kosten hiervoor te dekken, zal de milieuheffing in de toekomst stijgen.

Jaarrekening 2021

pagina 14

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

3.3 Verplichte paragrafen Lokale heffingen

Onderhoud kapitaalgoederen

Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen lokale

Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen

heffingen.

kapitaalgoederen.

Weerstandsvermogen

Financiering

Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen

Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen financiering.

weerstandsvermogen. De publieke taakuitoefening is door het CNB Noordzeekanaalgebied gemandateerd aan

Bedrijfsvoering

de Directeur CNB Noordzeekanaalgebied, tevens hoofd

Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen

van DHM van PoA. De governance regels waaraan PoA

bedrijfsvoering.

moet voldoen, onder andere ten aanzien van solvabiliteit en liquiditeit, waarborgen dat onverwachte financiële

Verbonden partijen

tegenvallers de publieke taakuitoefening niet in gevaar

Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen verbonden partijen.

brengen. Daarnaast hanteert PoA een risicomanagementsysteem, voor de identificatie van risico’s en implementatie

Grondbeleid

van noodzakelijke beheersmaatregelen. Dit wordt nader

Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen grond.

toegelicht in paragraaf 4.4.

Jaarrekening 2021

pagina 15

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

4. Financiële jaarrekening

Jaarrekening 2021

pagina 16

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

4. F  inanciële jaarrekening 4.1 Totaaloverzicht van baten en lasten Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft de uitvoering van

baten en lasten van het CNB Noordzeekanaalgebied bedraagt

haar publieke taken gemandateerd aan de Directeur CNB

derhalve per definitie € 0. De jaarrekening is gebaseerd op de

Noordzeekanaalgebied. De met de publieke taakuitoefening

jaarrekening van PoA die is opgesteld op basis van de regels van

gemoeide kosten worden gedekt door PoA. Het saldo van

Boek 2 Titel 9 BW.

Dekking lasten door Port of Amsterdam NV (Bedragen in EUR)

Realisatie 2021

Budget 2021

Realisatie 2020

Verschil Budget

%

Verschil 2020

%

Baten (dekking Port of Amsterdam)

23.876.927

23.491.159

22.982.801

385.768

2%

894.126

4%

Lasten van publieke taakuitoefening

-23.876.927

-23.491.159

-22.982.801

-385.768

2%

-894.126

4%

-

-

-

-

-

-

Saldo

Jaarrekening 2021

pagina 17

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

4.2 Detailoverzicht baten en lasten De baten en lasten van het CNB Noordzeekanaalgebied zijn, als onderdeel van de begroting en jaarrekening van PoA, als volgt opgebouwd: Totale kosten van publieke taakuitoefening (Bedragen in EUR)

Realisatie 2021

Budget 2021

Realisatie 2020

Verschil Budget

%

Verschil 2020

%

Bedrijfsopbrengsten

2.474.986

2.460.000

2.287.704

14.986

1%

187.281

8%

Personeelslasten

-16.784.077

-16.622.254

-15.816.000

-161.823

1%

-968.078

6%

Exploitatielasten

-5.672.959

-5.345.630

-5.352.090

-327.329

6%

-320.869

6%

Operationele lasten

-22.457.037

-21.967.884

-21.168.090

-489.153

2%

-1.288.947

6%

Toegerekende Indirecte kosten (overhead)

-2.225.342

-2.223.347

-2.365.916

-1.995

0%

140.573

-6%

Afschrijvingen

-992.371

-1.107.560

-1.199.582

115.189

-10%

207.211

-17%

Financieringskosten

-677.163

-652.368

-536.918

-24.795

4%

-140.245

26%

Bruto kosten van publieke taakuitoefening

-26.351.913

-25.951.159

-25.270.505

-400.753

2%

-1.081.408

4%

Netto kosten van publieke taakuitoefening

-23.876.927

-23.491.159

-22.982.801

-385.768

2%

-894.126

4%

Jaarrekening 2021

pagina 18

Inhoud

Inleiding

4.2.1 Toelichting bedrijfsopbrengsten De totale bedrijfsopbrengsten van de publieke taakuitoefening door het CNB Noordzeekanaalgebied waren in 2021 € 2,5 mln. De bedrijfsopbrengsten bestonden grotendeels uit opbrengsten uit het Havenafvalstoffenplan (€ 2,2 mln). Daarnaast bestonden de opbrengsten uit doorbelastingen van geleverde diensten aan de CNB-gemeenten (Velsen € 36.000, Zaanstad € 11.000 en Beverwijk € 6.000), verhuur van de simulator en doorbelasting aan andere havens voor het gebruik van een IT-applicatie. De opbrengsten waren in lijn met de hiervoor begrote bedragen.

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Operationele lasten De operationele lasten die direct aan DHM zijn toe te schrijven, waren in 2021 hoger dan begroot (€ 0,5 mln) en eveneens hoger dan in 2020 (€ 1,3 mln). Deze lasten zijn onder te verdelen in personele lasten en exploitatielasten. De personele lasten bestaan uit loonkosten voor personeel van DHM, overige personeelslasten (met name opleidingskosten) en kosten van externe inhuur. De personeelskosten waren in 2021 hoger dan begroot (€ 0,2 mln) en hoger dan in 2020 (€ 1,0 mln). De toename wordt met name verklaard doordat er in de CAO een regeling is opgenomen waarbij medewerkers eerder met pensioen kunnen en hierbij een vergoeding krijgen. Een aantal medewerkers heeft hiervan gebruik gemaakt. De kosten hiervoor zijn op basis van de geldende regelgeving in 2021 verantwoord, ook als de uitdienstdatum na 2021 ligt. De

4.2.2 Toelichting lasten

toename ten opzichte van 2020 wordt daarnaast veroorzaakt

De totale bruto kosten van de publieke taakuitoefening

CAO verhoging per 1 april 2021 en door een toename in het

door het CNB Noordzeekanaalgebied, inclusief de toegerekende indirecte kosten, afschrijvingen en financieringslasten, bedroegen in 2021 bruto € 26,3 mln.

Tot slot

door een verhoging van de salarissen als gevolg van een gemiddeld aantal fte’s (+4 FTE). De toename in gemiddeld aantal FTE komt doordat in 2020 enkele vacatures langer openstonden en tevens doordat er 2 FTE is toegevoegd om bij te dragen aan organisatiebrede projecten.

Jaarrekening 2021

pagina 19

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

Exploitatielasten bestaan vooral uit nautische kosten van de vaartuigen (onderhoud en brandstof), de kosten voor het inzamelen van afvalstoffen in het kader van het Havenafvalstoffenplan, advieskosten, verzekeringen (aansprakelijkheid en vaartuigen) en kosten van de nautische ICT-systemen die het primaire scheepvaartproces ondersteunen (o.a. Walradar, HaMIS en Portbase). Deze kosten lagen in 2021 € 0,3 mln hoger dan begroot. Dit wordt met name verklaard door nieuwe prijsafspraken met Port of Rotterdam inzake HaMIS: deze kosten zijn met terugwerkende kracht per 1-1-2020 ingegaan waardoor in 2021 een extra last is ontstaan. Doordat er veel voorbereiding nodig is, hebben we deze investeringen nog niet gedaan, waardoor er in 2021 nog niet op afgeschreven is.

Toegerekende indirecte kosten Dit betreft de aan de publieke taakuitoefening toerekenbare kosten door andere afdelingen van PoA. Deze kosten worden toegerekend op basis van vaste verdeelsleutels die zijn beschreven in ‘Administratieve grondslagen voor begroting en verantwoording over de publieke taakuitoefening door het CNB/DHM uit hoofde van het Havenmeesterconvenant’. Het betreft de afdelingen Algemene Zaken, Documentatie & Informatie, Facilitaire Zaken, Finance & Control, Personeel & Organisatie en Juridische Zaken. De kosten van deze afdelingen worden pro-rata toegerekend op basis van het aantal fte’s van de DHM ten opzichte van het totaal aantal fte’s van PoA. De gerealiseerde kosten waren in 2021 conform begroting.

Jaarrekening 2021

pagina 20

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

Afschrijvingen

Financieringskosten

De gerealiseerde afschrijvingen in 2021 liggen € 0,1 mln onder

De financieringskosten worden berekend als vast percentage

begroting. Dit komt voornamelijk doordat er in de begroting

(7,5%) over de gemiddelde boekwaarde van de materiële en

was uitgegaan van enkele grote investeringen in 2021, met name

immateriële vaste activa van DHM. Het gehanteerde percentage

vervanging van het representatievaartuig en verduurzaming

staat nader toegelicht in het document ‘Administratieve

van de patrouillevaartuigen. Doordat deze projecten meer tijd

grondslagen voor begroting en verantwoording over de

in beslag nemen zijn deze nog niet gerealiseerd en hebben

publieke taakuitoefening door het CNB/DHM uit hoofde van het

derhalve ook niet geleid tot afschrijvingen.

Havenmeesterconvenant’ De financieringskosten waren in 2021 iets lager dan begroot, dit wordt veroorzaakt door dezelfde reden als genoemd bij de afschrijvingen. In de volgende paragraaf wordt nader ingegaan op de ontwikkelingen in de activa die hieraan ten grondslag liggen.

Berekende financieringskosten (Bedragen in EUR)

Realisatie 2021

Budget 2021

Realisatie 2020

Verschil Budget

%

Verschil 2020

%

Boekwaarde begin

8.332.377

8.332.377

5.985.434

-

0%

2.346.943

39%

Boekwaarde eind

9.725.302

9.064.103

8.332.377

661.199

7%

1.392.925

17%

Gemiddelde boekwaarde

9.028.839

8.698.240

7.158.906

330.599

4%

1.869.934

26%

Financieringskosten (7,5%)

-677.163

-652.368

-536.918

-24.795

4%

-140.245

26%

Jaarrekening 2021

pagina 21

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

4.3 Activa en investeringen

4.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De materiële vaste activa van DHM bestonden in

Met ingang van 2016 moeten gemeenten en provincies een

2021 uit een vloot van vier patrouilleschepen, een

uniforme basisset van financiële kengetallen opnemen in de

representatievaartuig, enkele pontons en een pompunit

begrotings- en verantwoordingsstukken. In deze paragraaf

op een ponton. In 2021 is verder geïnvesteerd in de

gaan we in op de waarde van deze kengetallen voor het CNB

vervanging van het representatievaartuig en bijbehorend

Noordzeekanaalgebied. Omdat het weerstandsvermogen van

botenhuis. Daarnaast is gestart met de ombouw van één

het CNB Noordzeekanaalgebied grotendeels afhankelijk is van

van de patrouillevaartuigen naar een vaartuig met hybride

de situatie waarin PoA N.V. zich bevindt, verwijzen wij ook naar

aansturing. Ook beschikt DHM over een tweetal panden

de jaarrekening van PoA om inzicht te geven in onderstaande

aan de Capriweg. In 2020 is een nieuw pand opgeleverd

punten. De jaarrekening is te vinden op de website van PoA.

met kantoorruimte, een werkplaats en magazijn. Dit pand jaar (van Architectenweb) gewonnen. Het oude pand wordt

1. Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

verbouwd tot een trainings- en opleidingslocatie.

Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen schuldenlast

heeft in 2021 de eerste prijs voor Kantoorgebouw van het

Tot slot

aangezien PoA de met de publieke taakuitoefening gemoeide In immateriële vaste activa is in 2021 met name

kosten van het CNB Noordzeekanaalgebied volledig dekt.

geïnvesteerd in de vervanging van de simulator. Oplevering hiervan staat in 2022 gepland.

Jaarrekening 2021

pagina 22

Inhoud

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

2. Solvabiliteitsratio

5. Belastingcapaciteit

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het CNB

Inkomsten uit belastingen zijn niet van toepassing voor het CNB

Noordzeekanaalgebied in staat is aan zijn financiële

Noordzeekanaalgebied.

verplichtingen te voldoen. Omdat PoA de met de publieke taakuitoefening gemoeide kosten van het CNB

Risicobeheersing

Noordzeekanaalgebied volledig dekt, kan het CNB

Het doel van risicobeheersing en interne controle binnen PoA

Noordzeekanaalgebied aan alle financiële verplichtingen

is om risico’s te identificeren, te beheersen en om hierover te

voldoen.

rapporteren. De aanpak is gebaseerd op de internationaal

3. Grondexploitatie

geaccepteerde standaarden van het Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) 2013. Om

De aankoop van grond en ontwikkeling van

de risico’s te beheersen is het three-lines-of-defence model

(toekomstige) woningbouwprojecten is voor het CNB

ingericht binnen PoA.

Noordzeekanaalgebied niet van toepassing.

4. Structurele exploitatieruimte

In 2021 is de evaluatie van het risicomanagementsysteem binnen PoA geëvalueerd en is een nieuwe risicomanager aangesteld.

De met publieke taakuitoefening gemoeide kosten van het

Deze risicomanager heeft in 2021 de eerste stap gezet in het

CNB Noordzeekanaalgebied worden structureel volledig

opnieuw bepalen en wegen van de risico’s binnen DHM. In 2022

gedekt door PoA.

worden deze risico’s voorzien van een intern beheersingsplan waarop periodiek zal worden gemonitord.

Jaarrekening 2021

pagina 23

Inhoud

5. Tot slot

Inleiding

Organisatie

Wat hebben we bereikt?

Financiële jaarrekening

Tot slot

Bovenstaande jaarrekening 2021 en bijbehorende toelichting geeft op hoofdlijnen inzicht in de activiteiten die het CNB Noordzeekanaalgebied in 2021 heeft ontplooid met de daaraan gelieerde baten en lasten. Daarmee hebben we een goede basis gelegd voor de initiatieven die in 2022 worden genomen. In lijn met de Wet Normering Topinkomens (WNT) wordt voor de volledigheid vermeld dat de bezoldiging van de bestuurders en de Directeur van het CNB Noordzeekanaalgebied € 0 bedraagt.

Jaarrekening 2021

pagina 24