Document · PDF

A - 06 Financiën (15) Bijlage 1 Accountantsverslag 2021 Gemeente Amsterdam

RAAD 22 juni 2022, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Kennisnemen van de bestuurlijke reactie op het Accountantsverslag 2021 van de gemeente Amsterdam VN2022-01645420.040 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

| 62

Bijlage 3: Onderzoek naar begrotingswijzigingen

Wijzigingen tijdig, maar soms lastig te volgen

De observaties uit de analyse zijn gelijk aan voorgaand jaar: 1. Geen indicaties vanuit controle dat wijzigingen eerder hadden kunnen worden gemeld 2. Volgen van wijzigingen is in enkele gevallen lastig: a) Alleen wijzigingen ten opzichte van het vorige begrotingsproduct worden toegelicht. Dit maakt volgen wijzigingen die op meerdere momenten voordoen lastig te volgen. b) Sommige wijzigingen verlopen via reserves en fondsen en zijn in combinatie lastiger te volgen. c) Toelichting is lastig niet duidelijk. d) Corona compensatiepakket Rijk is verdeeld over meerdere programma’s. Totaaloverzicht is lastiger te volgen

| 63

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Specifieke uitkering of overig

Specifieke uitkering versterking van de lokale integrale aanpak van radicalisering, extremisme en terrorisme

Aanbieding

Specifieke uitkering versterking van de lokale integrale aanpak van radicalisering, extremisme en terrorisme

Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021

Specifieke Uitkering Preventieve Aanpak tegen Ondermijning (onderdeel BOTOC)

Financieel stelsel en interne beheersing

Specifieke Uitkering Preventieve Aanpak tegen Ondermijning (onderdeel BOTOC)

Beheersing van IT-processen

Regeling specifieke uitkering tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving

Verslaggeving en financieel beheer

Regeling specifieke uitkering tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving

Specifieke uitkering versterking van de lokale integrale aanpak van radicalisering, (gewelddadig) extremisme en terrorisme in 2021

A12B

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen

A12B

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

Inhoudsopgave

Bijlagen

Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's

Toelichting fout/onzekerheid

Niet alle velden indicatoren A9/03 en A9/04 zijn ingevuld.

Onzekerheid

€ 2.125.884 Onzekerheid over de betrouwbaarheid van het aantal plannen van aanpak dat gebruikt is voor het berekenen van indicator B02/17 omdat niet vastgesteld kan worden of deze activiteiten met gedupeerde heeft plaatsgevonden. Indicator B2/17.

> | 64

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Inhoudsopgave Aanbieding Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 Financieel stelsel en interne beheersing Beheersing van IT-processen Verslaggeving en financieel beheer Bijlagen

Nr C1 C1 C9 C9 C10

Specifieke uitkering of overig Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's Toelichting fout/onzekerheid Regeling specifieke uitkering Reductie Energiegebruik Regeling specifieke uitkering Reductie Energiegebruik Specifieke uitkering woningbouwimpuls Specifieke uitkering woningbouwimpuls Tijdelijk besluit specifieke uitkering verbetering digitale Onzekerheid € 18.825 Geen onderbouwing ontvangen waar deze dienstverlening bestedingen uit bestaan.Indicator C10/01

C10

Tijdelijk besluit specifieke uitkering verbetering digitale dienstverlening

C30

Specifieke uitkeringen proeftuinen aardgasvrije wijken 2e ronde

C30

Specifieke uitkeringen proeftuinen aardgasvrije wijken 2e ronde

C31

Regeling vaststelling regels verstrekken eenmalige specifieke uitkering aan gemeenten huisvesting kwetsbare doelgroepen

C31

Regeling vaststelling regels verstrekken eenmalige specifieke uitkering aan gemeenten huisvesting kwetsbare doelgroepen

C32

Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen

C32 C41B C41B C43

Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen Regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw Regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw Regeling reductie energiegebruik woningen Onzekerheid

C43 C47 C47 C56 C56

Regeling reductie energiegebruik woningen Volkshuisvesting Volkshuisvesting Regeling huisvesting aandachtsgroepen Regeling huisvesting aandachtsgroepen

Onzekerheid

€ 1.184.530 Onderbouwingen zijn ontoereikend om vast te stellen dat de bestedingen passen binnen de regeling. Indicator C32/02.

€ 605.500 De uitvoering van de activiteiten is uitbesteed aan derden. Ontvangen informatie is ontoereikend om de rechtmatigheid van de bestedingen te kunnen toetsen. Indicator C43/02.

| 65

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Inhoudsopgave

Nr C62

Specifieke uitkering of overig Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire

C62

Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire

C64

Tijdelijke capaciteit of externe expertise 14 grootschalige woningbouwgebieden

C64

Tijdelijke capaciteit of externe expertise 14 grootschalige woningbouwgebieden

C69

Onderzoeken versnelling woningbouw Metropoolregio Amsterdam

C69

Onderzoeken versnelling woningbouw Metropoolregio Amsterdam

C70

Koploperregio evenredige verdeling huisvesting aandachtsgroepen

C70

Koploperregio evenredige verdeling huisvesting aandachtsgroepen

C71 C71 D1

Verstedelijkingsstrategie Metropoolregio Amsterdam Verstedelijkingsstrategie Metropoolregio Amsterdam Regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten

Regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten

D8 D8 D10 D10 D11

Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB) Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB) Volwasseneneducatie Volwasseneneducatie Regeling specifieke uitkering extra financiële middelen RMC-functie

D11

Regeling specifieke uitkering extra financiële middelen RMC-functie

Aanbieding Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 Financieel stelsel en interne beheersing Beheersing van IT-processen Verslaggeving en financieel beheer Bijlagen

Toelichting fout/onzekerheid

| 66

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Inhoudsopgave Aanbieding Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 Financieel stelsel en interne beheersing Beheersing van IT-processen Verslaggeving en financieel beheer Bijlagen

Nr D12 D12 D12A D12A D14

Specifieke uitkering of overig Regionale meld- en coördinatiefunctie Regionale meld- en coördinatiefunctie Regionaal programma voortijdig schoolverlaten Regionaal programma voortijdig schoolverlaten Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

D14

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

E3 E3 E13 E13 E17 E17 E26 E26 E33

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Slimme laadpleinen Slimme laadpleinen Regeling specifieke uitkering Maas-pilots Regeling specifieke uitkering Maas-pilots Spoorse doorsnijdingen, tranche 1 Spoorse doorsnijdingen, tranche 1 Incidentele specifieke uitkering MIRT 2017-2019 (Beter benutten)

E33

Incidentele specifieke uitkering MIRT 2017-2019 (Beter benutten)

E38

Tijdelijke stimuleringsregeling veilig, doelmatig en duurzaam gebruik verkeersinfrastructuur 2020

E38

Tijdelijke stimuleringsregeling veilig, doelmatig en duurzaam gebruik verkeersinfrastructuur 2020

E41

Incidentele specifieke uitkering pilots financiële prikkels voor klimaatadaptatie op privaat terrein tweede tranche

E41

Incidentele specifieke uitkering pilots financiële prikkels voor klimaatadaptatie op privaat terrein tweede tranche

E53 E53 E56

Regeling specifieke uitkering Schone Lucht Akkoord Regeling specifieke uitkering Schone Lucht Akkoord Regeling specifieke uitkering doelmatig en duurzaam gebruik verkeersinfrastructuur 2021

E56

Regeling specifieke uitkering doelmatig en duurzaam gebruik verkeersinfrastructuur 2021

Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's

Onzekerheid

Toelichting fout/onzekerheid

€ 257.317 Geen onderbouwing aangeleverd van de bestedingen. Indicator E56/02

| 67

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Specifieke uitkering of overig

E58

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem overbruggingsjaar 2021

Aanbieding

E58

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem overbruggingsjaar 2021

Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021

Regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding

Financieel stelsel en interne beheersing

Regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding

Regeling specifieke uitkering Extern Advies Warmtetransitie

F11

Regeling specifieke uitkering MKB Deals 1e tranche

F11

Regeling specifieke uitkering MKB Deals 1e tranche

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2021

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in jaar T_gemeentedeel 2021

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2021

Inhoudsopgave

Beheersing van IT-processen Verslaggeving en financieel beheer

Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's

Onzekerheid

€ 400.000 Activiteiten zijn uitbesteed aan derden waarvoor een subsidie is verleend. Over de besteding van de subsidie door derden is nog geen verantwoording ontvangen. Indicator F11/01.

Fout

€ 317.929 Onrechtmatig verstrekte bijstand. Diverse indicatoren.

Bijlagen

Toelichting fout/onzekerheid

> | 68

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Inhoudsopgave

Specifieke uitkering of overig

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2021

BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2021

BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2021

BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in jaar T_gemeentedeel 2021

BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in jaar T_gemeentedeel 2021

Aanbieding Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 Financieel stelsel en interne beheersing Beheersing van IT-processen Verslaggeving en financieel beheer

Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's

Toelichting fout/onzekerheid

Bijlagen

> | 69

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Nr G3

Inhoudsopgave Aanbieding

G4 Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 Financieel stelsel en interne beheersing Beheersing van IT-processen Verslaggeving en financieel beheer Bijlagen

Specifieke uitkering of overig BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in jaar T_gemeentedeel 2021 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2021

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2021

G4 G4 G4 G4 G4 G4 G4 G4 G4 G4 G4 G4 G4

Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen Tozo 2 Tozo 2 Tozo 3 Tozo 3 Tozo 4 Tozo 4 Tozo 5 Tozo 5 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T

Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T

Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T

Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's

Fout

Toelichting fout/onzekerheid

€ 310.145 Onrechtmatig verstrekte TOZO.

> | 70

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Nr G4

Inhoudsopgave Aanbieding Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 Financieel stelsel en interne beheersing Beheersing van IT-processen

G11 G11 G12 G12

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in jaar T

G12

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in jaar T

G12

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in jaar T

G12

Aantal gedupeerden (zoals omschreven in artikel 1 van de Regeling specifieke uitkering compensatie van de kosten die verband houden met het kwijtschelden van publieke schulden binnen het SZW-domein van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire toeslagen)

G12

H1 H1 H3

Ministeriële regeling heroïnebehandeling Ministeriële regeling heroïnebehandeling Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding

Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding

Verslaggeving en financieel beheer Bijlagen

Specifieke uitkering of overig Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T Onzichtbare jongeren in beeld (gemeente Amsterdam) Onzichtbare jongeren in beeld (gemeente Amsterdam) Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in jaar T

Toelichting fout/onzekerheid

| 71

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Nr H4

Inhoudsopgave

Specifieke uitkering of overig Regeling specifieke uitkering stimulering sport

Aanbieding Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 Financieel stelsel en interne beheersing

De bedragen zoals opgenomen in de SiSa bijlage zijn niet berekend conform de invul instructies. Welke gevolgen de alternatieve berekeningswijze heeft voor de verantwoorde bedragen in de SiSa bijlage is niet onderbouwd door de gemeente.

Beheersing van IT-processen Verslaggeving en financieel beheer

Niet voor alle bedragen in de verantwoording kon worden vastgesteld of deze binnen de regeling vallen.

Bijlagen

Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's Toelichting fout/onzekerheid Onzekerheid € 255.749 In de SiSa invulwijzer is aangegeven dat de gemeente de activiteiten exact dezelfde omschrijving dient te geven zoals in de aanvraag opgenomen. In de SiSa bijlage zijn de bedragen gegroepeerd onder een 6-tal activiteiten die niet (exact) aansluiten met de aanvraag.

H4 H5 H5 H7

Regeling specifieke uitkering stimulering sport Subsidieregeling PrEP Subsidieregeling PrEP Regeling specifieke uitkering aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling

Regeling specifieke uitkering aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling

H8 H8 H9

Regeling Sportakkoord 2020-2022 Regeling Sportakkoord 2020-2022 Regeling specifieke uitkering opzet expertisecentra jeugdhulp 2020

Regeling specifieke uitkering opzet expertisecentra jeugdhulp 2020 | 72

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Inhoudsopgave

Nr H10

Specifieke uitkering of overig Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's Toelichting fout/onzekerheid Regeling specifieke uitkering vastgoedtransitie gesloten Onzekerheid € 561.242 Door derden uitgevoerde activiteiten jeugdhulp 2020 waarover nog geen verantwoording is afgelegd over de besteding van toegekende bijdage. Indicator H10/13

H10

Regeling specifieke uitkering vastgoedtransitie gesloten jeugdhulp 2020

H11

Corona Bonusregeling Zorg

Onzekerheid

€ 911.000 Aan personeel verstrekte bonussen en daarmee samenhangende eindheffingen kan niet van vastgesteld worden dat deze conform de regeling hebben plaatsgevonden. Indicatoren H11/5, H11/6 en H11/10

H11

Corona Bonusregeling Zorg

Onzekerheid

€ 570.650 Het`overig saldo voor bonussen` (H11/11) en `overige saldo belastingcomponent`(H11/12) kan de juiste hoogte niet vastgesteld worden omdat er onzekerheid is over de verstrekte zorgbonussen. Indicatoren H11/11 en H11/12.

H13

Regeling specifieke uitkering specialistische functies aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling

Onzekerheid

€ 747.800 Door derden uitgevoerde activiteiten waarover nog geen verantwoording is afgelegd over de besteding van toegekende bijdage. Indicator H13/02

H13

Regeling specifieke uitkering specialistische functies aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling

H14 H14 H15

SPUK expertisecentra jeugdhulp SPUK expertisecentra jeugdhulp Specifieke uitkering tijdelijk vergroten van beschikbaarheid van acute jeugd-ggz capaciteit

H15

Specifieke uitkering tijdelijk vergroten van beschikbaarheid van acute jeugd-ggz capaciteit

Aanbieding Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 Financieel stelsel en interne beheersing Beheersing van IT-processen Verslaggeving en financieel beheer Bijlagen

| 73

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

Bijlage 4: Tabel fouten en onzekerheden Single information Single audit

Specifieke uitkering of overig

Fout of onzekerheid Financiële omvang in euro's

H16

Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden

Fout

€ 68.919 De verantwoorde verleende compensatie is te hoog. Indicator H16/06.

H16

Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden

Onzekerheid

€ 962.734 De verantwoorde bestedingen betreft steun aan zwembaden en ijsbanen. Deze steun is bepaald obv financiele informatie ontvangen van derden. De betrouwbaarheid van deze informatie kan nog niet aangetoond worden. Indicator H16/06.

Beheersing van IT-processen

H20

Regeling specifieke uitkering vastgoedtransitie residentiële jeugdhulp 2021

Verslaggeving en financieel beheer

H20

Regeling specifieke uitkering vastgoedtransitie residentiële jeugdhulp 2021

Bijlagen

L7B

Regeling specifieke uitkering IBP-Vitaal Platteland

L7B

Regeling specifieke uitkering IBP-Vitaal Platteland

Inhoudsopgave Aanbieding Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 Financieel stelsel en interne beheersing

Toelichting fout/onzekerheid

Bij de jaarrekening is als bijlage de SiSa-verantwoording toegevoegd. Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in ons accountantsverslag over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die in 2021 in het kader van SiSa worden verantwoord. Wij doen dit middels bovenstaand tabel, die ook moet worden opgenomen als er geen fouten of onzekerheden zijn geconstateerd. Per regeling hebben wij aangegeven of, en zo ja welke financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd.

> | 74

Auditdienst ACAM – Oudezijds Voorburgwal 300, 1012 GL Amsterdam – Postbus 1078, 1000 BB Amsterdam – Telefoon (020) 2549000 – Email info@acam.amsterdam.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11595938/1