A - 05 Financiën (15) 00 Voordracht Jaarverslag 2021 Gemeente Amsterdam

Gemeenteraad

VN2022-015584 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 22 juni 2022

Portefeuille

Financiën

Agendapunt

5

Datum besluit

29 maart 2022 Onderwerp

Jaarverslag 2021 Gemeente Amsterdam De gemeenteraad van Amsterdam besluit

1. Vast te stellen het Jaarverslag 2021 van de Gemeente Amsterdam zoals opgenomen in bijlagen 1 en 2. 2. In te stemmen met het toevoegen van het positieve rekeningresultaat van € 80,8 miljoen over 2021 aan de algemene reserve. 3. In te stemmen met het ten laste brengen van de frictiekosten van € 5,4 miljoen aan de reserve frictiekosten. 4. In te stemmen met het opheffen van de reserve DNNO (De Nieuwe Noorder/Ooster). 5. In te stemmen met verlenging van de looptijd van de kredieten groter dan € 20 miljoen tot het aangegeven jaar en kennis te nemen van verlenging van de looptijd tot het aangegeven jaar van de overige kredieten, zoals opgenomen in bijlage 3 bij dit besluit. 6. In te stemmen met het beëindigen van de kredieten groter dan € 20 miljoen en kennis te nemen van beëindiging van de overige kredieten, zoals opgenomen in bijlage 4 bij dit besluit. 7. Kennis te nemen van de Gebiedsjaarverslagen 2021 zoals opgenomen in bijlage 5 bij dit besluit. 8. Kennis te nemen van de notitie risicomanagement zoals opgenomen in hoofdstuk 5 van bijlage 2 bij dit besluit. Wettelijke grondslag

Gemeentewet artikel 197, waarin onder meer is opgenomen dat het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording aflegt over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag; Gemeentewet artikel 198, waarin onder meer is opgenomen dat de raad de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar; Gemeentewet artikel 156, tweede lid, aanhef en onder d, waarin is opgenomen dat raad in ieder geval niet kan overdragen de bevoegdheid tot de vaststelling van de jaarrekening, bedoeld in artikel 198; Gemeentewet artikel 200, waarin onder meer is opgenomen dat het college de door de raad vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling maar in ieder geval voor 15 juli van het jaar volgend op het begrotingsjaar aan gedeputeerde staten zendt. Bestuurlijke achtergrond

Gegenereerd: v1.11

1

Gemeenteraad

VN2022-015584 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 22 juni 2022

Met deze voordracht wordt de gemeenteraad het Jaarverslag 2021 van de gemeente Amsterdam formeel ter vaststelling aangeboden. Onderbouwing besluit

Ad 1. Vast te stellen het Jaarverslag 2021 van de Gemeente Amsterdam zoals opgenomen in bijlagen 1 en 2. Conform Gemeentewet artikel 198 worden de jaarrekening en het jaarverslag ter vaststelling voorgelegd aan de raad. Ad 2. In te stemmen met het toevoegen van het positieve rekeningresultaat van € 80,8 miljoen over 2021 aan de algemene reserve. Zoals aangeven door de commissie BBV wordt bij de vaststelling van de jaarrekening door de raad besloten hoe een positief resultaat bestemd en een negatief resultaat gedekt wordt. Het rekeningresultaat is € 80,8 miljoen voordelig. Het voordeel wordt voor € 55 miljoen veroorzaakt door de vrijval van de voorzieningen die zijn getroffen voor het Afval Energie Bedrijf (AEB). In 2019 is vanwege het AEB voor een bedrag van € 75 miljoen aan voorzieningen getroffen ten laste van de algemene reserve, waarvan als onderdeel van het rekeningresultaat weer € 55 miljoen kan terugvloeien. De weerstandscapaciteit is verbeterd in 2021 maar de algemene reserve is nog niet op het niveau om de nu bekende risico’s van de gemeente voor de komende jaren financieel te kunnen dragen. De algemene reserve is in 2020 ingezet om door de coronacrisis ontstane tekorten in op te vangen en vervolgens is door het college het herstelplan ‘Samen sterker uit de crisis’ opgesteld.

Het herstelplan voorziet ook in het weer op een voldoende niveau brengen van de algemene reserve. Ad 3. In te stemmen met het ten laste brengen van de frictiekosten van € 5,4 miljoen aan de reserve frictiekosten. Bij de Voorjaarsnota 2021 (met moment dat de omvang van de verwachte frictiekosten voor het lopende jaar worden geraamd) is er voor € 9,1 miljoen aan aanvragen ingediend ten laste van de reserve frictiekosten. Om de frictiekosten zo laag mogelijk te houden, wordt van de organisatieonderdelen verwacht dat ze zoveel mogelijk dekking vinden voor de gemaakte kosten binnen de eigen begroting. Conform de regeling frictiekosten kunnen alleen de daadwerkelijk gemaakte frictiekosten -die niet gedekt zijn in het resultaat van het desbetreffende organisatieonderdeel- aan de reserve onttrokken worden, tot het maximum dat is toegekend in het voorjaar. In totaal is er in 2021 voor € 7 miljoen aan frictiekosten gerealiseerd, waarvan wordt voorgesteld € 5,4 miljoen te onttrekken aan de reserve frictiekosten. Bij het jaarverslag worden de daadwerkelijk benodigde kosten vastgesteld en vindt een voorstel voor een onttrekking aan de reserve plaats. De onttrekking is nog in het huidige boekjaar ten laste van de reserve gebracht en is onderdeel van het huidige rekeningresultaat. Conform de regels van de frictiekostenreserve is het mogelijk om alle frictiekosten te dekken vanuit de reserve.

De reserve bedraagt momenteel € 5,7 miljoen na het onttrekken van het totaal van € 5,4 miljoen aan frictiekosten. Ad 4. In te stemmen met het opheffen van de reserves DNNO (De Nieuwe Noorder/Ooster). De reserve was bedoeld voor het egaliseren van de marktconforme exploitatie van De Nieuwe Ooster en De Nieuwe Noorder. De reserve is volledig uitgeput en wordt niet meer ingezet voor het doel waarvoor deze is ingesteld.

Gegenereerd: v1.11

2

Gemeenteraad

VN2022-015584 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 22 juni 2022

Ad 5. In te stemmen met verlenging van de looptijd van de kredieten groter dan € 20 miljoen tot het aangegeven jaar en kennis te nemen van verlenging van de looptijd tot het aangegeven jaar van de overige kredieten, zoals opgenomen in bijlage 3 bij dit besluit. Ad 6. In te stemmen met het beëindigen van de kredieten groter dan € 20 miljoen en kennis te nemen van beëindiging van de overige kredieten, zoals opgenomen in bijlage 4 bij dit besluit. Kredieten worden – conform de regeling kredieten – beëindigd als de looptijd van het krediet is verstreken of als de werkzaamheden ten laste van het krediet zijn afgerond. Als de beheerder van een krediet voor het afronden van het project een verlenging van de looptijd noodzakelijk acht, verzoekt hij dit expliciet bij de jaarrekening. Kredieten groter dan € 20 miljoen worden ter vaststelling aan de raad voorgelegd. De te verlengen kredieten zijn opgenomen in bijlage 3. De te beëindigen kredieten zijn opgenomen in bijlage 4. Ad 7. Kennis te nemen van de gebiedsverslagen 2021 zoals opgenomen in de bijlagen 5 bij dit besluit. In bijlage 5 bij de raadsvoordracht zijn de gebiedsjaarverslagen 2021 opgenomen.

Het College van B&W heeft op 14 april 2020 besluiten genomen over verbetering van gebiedsgericht werken, waaronder ”Het verbinden van de gebiedscyclus aan de P&C-cyclus van de gemeente door onder andere gebiedsjaarverslagen over resultaten, gekoppeld aan gebiedsplan en uitvoeringsagenda, als bijlage bij de jaarrekening mee te sturen in plaats van een losse monitor.” De gebiedsjaarverslagen 2021 maken inzichtelijk wat de resultaten in 2021 zijn, in woord, cijfers en beeld. Deze verslagen worden tegelijk aangeboden met het financiële jaarverslag. Daarmee realiseren we een onderdeel van de bestuurlijke opdracht uit 2020. Ad 8. Kennis te nemen van de notitie risicomanagement zoals opgenomen in hoofdstuk 5 van bijlage 2 bij dit besluit. Door de informatie in jaarverslag en begroting m.b.t. risico’s te verbeteren verwacht het college een goede basis voor een integrale risicoanalyse aan de raad te leggen. De verbeteringen worden verwacht bij begroting 2023. Door de code goed bestuur als uitgangspunt te kiezen voor het formuleren van risicobereidheid verwacht het college stakeholders bij het risicomanagement, in het bijzonder de raad, beter te kunnen betrekken bij het risicomanagement. Die aanpak wordt t.z.t. voorgelegd aan de raad met de nota risicomanagement 2022-2026. Financiële onderbouwing Conclusie

De genoemde beslispunten in de voordracht hebben geen financiële consequenties. Geheimhouding

Niet van toepassing.

Welke stukken treft u aan

Gegenereerd: v1.11

3

Gemeenteraad

VN2022-015584 Directie Middelen en Control

RAAD

Voordracht voor de raadsvergadering van 22 juni 2022

Meegestuurd

Registratienr.

Naam

AD2022-050586

Bijlage 1 Jaarverslag 2021.pdf (pdf)

AD2022-050587

Bijlage 2 Jaarverslag 2021 - Bijlagen.pdf (pdf)

AD2022-050588

Bijlage 3 B. Te verlengen kredieten.pdf (pdf)

AD2022-050589

Bijlage 4 A. Te beëindigen kredieten.pdf (pdf)

AD2022-050590

Bijlage 5 Gebiedsjaarverslagen 2021.pdf (pdf)

AD2022-050576

Gemeenteraad Voordracht (pdf)

Registratienr.

Naam

Ter Inzage

Behandelend ambtenaar (naam, telefoonnummer en e-mailadres)

Pernille Stomp, 06-28504129, p.stomp@amsterdam.nl Soufyan Akoudad, 06-39270579, soufyan.akoudad@amsterdam.nl Jurjen Bakker, 06-55211381, jurjen.bakker@amsterdam.nl

Gegenereerd: v1.11

4