3. DB oplegger jaarrekening 2020 inclusief resultaatbestemming.pdf

Oplegger DB Datum vergadering: 26 maart 2021

Bijlagen: 2

Agendapunt: 3.1

Onderwerp: Jaarrekening 2020 Inleiding In bijgaande jaarrekening is een toelichting opgenomen op de realisatie per programma, waarbij afwijkingen groter dan 100K en eventuele bestuurlijke aandachtspunten toegelicht worden. De programma’s komen overeen met de werkvelden, in de uitvoeringsovereenkomsten. Per programma is inzichtelijk gemaakt of de realisatie conform de begroting is. Naast de jaarverantwoording 2020 ontvangen de opdrachtgevers (bevoegde gezagen) een financieel verslag waarin de afwijken op de UVO 2020 nader worden toegelicht.

Financieel resultaat

De jaarrekening 2020 wordt voorzien van een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid, onder voorbehoud van goedkeuring van de jaarrekening door het dagelijks bestuur. Het jaar 2020 is afgesloten met een positief saldo van 194K. Dit is 205K positiever dan begroot. Het resultaat is boven verwachting gegeven de beperkingen als gevolg van corona. Het saldo bestaat ten opzichte van de begroting uit hogere baten ad 852K en 677K hogere lasten. Daarnaast is er een lagere toevoeging aan de reserve persoonlijk ontwikkelbudget ad 31K. De hogere baten en lasten houden met name verband met meerwerk in het kader van de UVO 2020. In de jaarrekening wordt per programma ingegaan op de afwijkingen ten opzichte van de begroting.

Voorstel resultaatbestemming

Op basis van de risico-inventarisatie i.r.t. de weerstandscapaciteit is het weerstandsvermogen vanaf 2021 tussen de 1,1-1,4. Dit valt binnen de bestuurlijk vastgestelde norm (1-1,5) en is daarmee voldoende. Er is derhalve geen noodzaak om het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve, daarom wordt voorgesteld om het resultaat als volgt te bestemmen. a. Terugbetaling inrichtingskosten aan de founding fathers: Bij de oprichting van de Omgevingsdienst is o.b.v. het bedrijfsplan afgesproken dat bij voldoende weerstandsvermogen, een positief rekeningresultaat gebruikt zou worden voor het terugbetalen van de oprichting- en inrichtingskosten aan de founding fathers. In 2016, 2017 en 2019 zijn de oprichtingskosten en een deel van de inrichtingskosten terugbetaald. Van de inrichtingskosten resteert nog een bedrag van € 143.636. Voorgesteld wordt om dit bedrag terug te betalen uit het rekeningresultaat 2020. Daarmee zijn de initiële oprichtingskosten en inrichtingskosten ad 2.875K volledig terugbetaald. Voor de terugbetaling worden de destijds toegepaste verdeelsleutels gebruikt. Reservering Omgevingswet: b. Voorgesteld wordt om het resterende bedrag ad € 50.376 toe te voegen aan de reserve Omgevingswet. De reserve per stand ultimo 2020 wordt in 2021 volledig ingezet.

Gezien het feit dat 2022 een overgangsjaar wordt, is naar verwachting nog extra geld nodig voor opleidingen en afrondende projectkosten.

Gemeente Amsterdam

terugbetaling inrichtingskosten

Verdeelsleutel inrichtingskosten € 66.073 46%

Provincie Noord Holland

terugbetaling inrichtingskosten

€ 51.709

36%

Gemeente Haarlemmermeer

terugbetaling inrichtingskosten

€ 20.109

14%

Gemeente Zaanstad

terugbetaling inrichtingskosten

€ 5.745

4%

Voorstel resultaatbestemming 2020

Bedrag

€ 143.636 toevoeging reserve Omgevingswet

€

50.376 € 194.012

1|2

Voorgesteld besluit: - Het Dagelijks Bestuur stemt in met het voorstel resultaatbestemming ad € 194.012 en met doorgeleiding van het voorstel naar het Algemeen bestuur. - Het Dagelijks Bestuur stemt in met de jaarrekening 2020 en met doorgeleiding van de jaarrekening 2020 naar raden en staten voor zienswijzen. (periode voor zienswijze loopt tot 18 juni 2021)

De secretaris,

De Voorzitter,

L. de Maat

M.H.F. Schuurmans-Wijdeven

2|2