3. CNB jaarrekening 2025.pdf
Tekst van het document
CONCEPT
Jaarrekening Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied 2025
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
Inhoud
03
1. Inleiding
19
4. Financiële jaarrekening
05
2. Organisatie
20
4.1 Totaaloverzicht van baten en lasten
06
2.1 Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied
21
4.2 Detailoverzicht baten en lasten
06
2.2 Divisie Havenmeester van Port of Amsterdam
22
4.2.1 Toelichting bedrijfsopbrengsten
07
3. Wat hebben we in 2025 bereikt?
22
4.2.2 Toelichting lasten
09
3.1 Divisie Havenmeester 2025
24
4.3 Activa en investeringen
15
3.2 Havenafvalstoffenplan
25
4.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
18
3.3 Verplichte paragrafen
27
5. Tot slot
Jaarrekening 2025 pagina 2
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
1. Inleiding
Jaarrekening 2025 pagina 3
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
1. Inleiding Op basis van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) van het Centraal Nautisch Beheer (CNB) Noordzeekanaalgebied stelt het CNB Bestuur jaarlijks een jaarrekening op over de baten en lasten van het afgelopen jaar. Deze jaarrekening moet voldoen aan het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en bevat daarom een balans en een overzicht van baten en lasten met een toelichting. Omdat Port of Amsterdam (PoA) het exploitatiesaldo van het CNB Noordzeekanaalgebied bijna volledig draagt, zijn er per balansdatum geen activa en passiva. In deze jaarrekening is daarom alleen een overzicht van baten en lasten opgenomen en geen balans. De toelichting in de jaarrekening is als volgt opgebouwd: De toelichting in de jaarrekening is als volgt opgebouwd: • Hoofdstuk 2: CNB Noordzeekanaalgebied en Divisie Havenmeester (DHM); • Hoofdstuk 3: Beleidsrealisaties 2025; • Hoofdstuk 4: Financiële jaarrekening.
Jaarrekening 2025 pagina 4
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
2. Organisatie
Jaarrekening 2025 pagina 5
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
2. Organisatie 2.1 Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied Sinds 1994 werken de zeehavengemeenten Amsterdam, Velsen, Zaanstad en Beverwijk samen binnen het Centraal Nautisch Beheer (CNB) Noordzeekanaalgebied. Dit samen werkingsverband heeft als doel om een veilige, vlotte en
2.2 Divisie Havenmeester van Port of Amsterdam
duurzame afwikkeling van het scheepvaartverkeer in het
DHM voert publieke taken uit in het Noordzeekanaalgebied namens
Noordzeekanaalgebied te waarborgen. De uitvoering van deze
drie mandaatgevers: het Rijk, het CNB Noordzeekanaalgebied en
taken is ondergebracht bij DHM van Port of Amsterdam (PoA).
de gemeente Amsterdam. DHM is nauw verbonden met Port of Amsterdam en levert vanuit haar nautische expertise en missie, veilig,
Het bestuur van het CNB bestaat uit de havenwethouders van
vlot en duurzaam scheepvaartverkeer, een bijdrage aan de bredere
de vier betrokken gemeenten. De voorzitter is de Wethouder
doelstellingen van PoA.
Haven van de gemeente Amsterdam. Daarnaast beschikt het CNB over een adviesraad met vertegenwoordigers van
DHM bestaat uit twee afdelingen:
Rijkswaterstaat, Zeehaven IJmuiden NV en Tata Steel. De
• Advies & Beleid: ontwikkelt beleid en producten op basis van
Directeur van het CNB Noordzeekanaalgebied vervult tevens de rol van Hoofd DHM.
(internationale) wet- en regelgeving en actuele ontwikkelingen. • Operatie: verantwoordelijk voor toelating van de scheepvaart, de bediening van het sluizencomplex, scheepvaartverkeersbegeleiding en toezicht en handhaving in het Noordzeekanaalgebied.
Jaarrekening 2025 pagina 6
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
3. Beleidrealisaties 2025
Jaarrekening 2025 pagina 7
Inhoud
Inleiding
3. Beleidsrealisaties 2025
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
Onderhoud van nautische infrastructuur Een betrouwbare infrastructuur is essentieel voor veilige
SAIL2025
en efficiënte scheepvaart. De zeesluizen in IJmuiden zijn
SAIL2025, de 10 editie ter ere van 50 jaar SAIL en 750 jaar
daarbij de belangrijkste toegangspoort voor de havens van
Amsterdam, was voor Divisie Havenmeester een groot
Amsterdam en het Europese achterland. Ook in 2025 bleef het
succes. In vijf dagen tijd trok Amsterdam ongeveer 2,5
integrale baggerprogramma NZK noodzakelijk om diepgang
miljoen bezoekers, terwijl het nautische verkeer veilig en
en doorstroming te garanderen.
e
zonder noemenswaardige incidenten verliep. Dankzij de strakke afstemming tussen het CNB en onze partners
Samen met Rijkswaterstaat werkte DHM aan de
konden de circa 10.000 scheepsbewegingen soepel worden
beschikbaarheid van infrastructuur, efficiënte uitvoering van
afgehandeld zonder daarbij de KPI’s van DHM negatief te
toelatingsbeleid en toekomstbestendige configuratie van
beïnvloeden. De feestelijke sfeer, de indrukwekkende SAIL-In
het sluizencomplex voor zeevaart, binnenvaart, nautische
en SAIL-Out Parades en de aanwezigheid van internationale
dienstverlening en pleziervaart.
Tall Ships, marineschepen en varend erfgoed benadrukten opnieuw de maritieme kracht van het havengebied aan
Geopolitieke situatie
het Noordzeekanaal. SAIL bewees daarmee wederom een
In 2025 bleef de geopolitieke situatie wereldwijd instabiel.
verbindend evenement te zijn dat bezoekers, bemanningen en
De aanhoudende oorlog tussen Rusland en Oekraïne
de stad op unieke wijze samenbrengt.
en de toegenomen spanningen in het Midden-Oosten droegen bij aan onzekerheid op de Europese energie- en grondstoffenmarkten. Deze ontwikkelingen bleven van invloed op handelsstromen, energieprijzen en de strategische context waarin Europese havens opereren.
Jaarrekening 2025 pagina 8
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
Visie Havenmeester 2030 DHM werkt vanuit de Visie Havenmeester 2030 waarin ambities zijn vastgesteld voor een veilig, vlot en duurzaam scheepvaartproces. Deze ambities zijn vertaald in vier programma’s met concrete acties voor de middellange termijn: Bereikbare Haven, Veilige Haven, Schone Scheepvaart en Datagedreven Havenmeester. De belangrijkste realisaties van deze programma’s staan op de volgende bladzijdes.
3.1 Divisie Havenmeester 2025 Bereikbare Haven Voor de haven van Amsterdam lag de impact in 2025 met
Het programma Bereikbare Haven heeft als doel de continu-
name op het terrein van compliance en risicobeheersing.
ïteit en bereikbaarheid van de zeehavens in het Noordzee
Europese sancties tegen Rusland vroegen om voortdurende
kanaalgebied te waarborgen. Dit sluit aan bij de visie waarin een
alertheid en strikte naleving van toelatings- en
vlot scheepvaartverkeer, met hoge voorspelbaarheid en een
toezichtregels. DHM vervulde hierin een sleutelrol door
goed ingerichte nautische infrastructuur, essentieel is voor een
het handhaven van havenverboden en het waarborgen
toekomstbestendige haven. De bereikbaarheid staat steeds
van een veilige en betrouwbare havenoperatie. Binnen
meer onder druk door de onderhoudsstaat van infrastructuur,
deze geopolitiek uitdagende context bleef de haven van
groei van de metropoolregio en de komst van grotere schepen.
Amsterdam zich richten op continuïteit, weerbaarheid en naleving van wet- en regelgeving.
Jaarrekening 2025 pagina 9
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
Sprong over het IJ DHM heeft intensief samengewerkt met de gemeente Amsterdam, het Rijk en andere partners aan nieuwe oeververbindingen. De focus lag op het integreren van nautische randvoorwaarden, zoals een veilig brugopeningsregime, inrichtingsplannen voor rijkswateren en het creëren van extra ligplaatsen. Hiermee blijft het vaarweggebruik veilig en toekomstbestendig.
Focus In 2025 lag binnen Bereikbare Haven de focus op drie
Verziltingsproblematiek
thema’s: het borgen van vaarprofiel via het Baggerprogramma
Door toenemende verziltingsdruk is het bewaken van water
NZK, het inbedden van nautische randvoorwaarden in de
kwaliteitsnormen steeds belangrijker. In 2025 werd de monitoring
gebiedsontwikkeling rond de Sprong over het IJ en het
verbeterd door hogere meetfrequentie en betere datakwaliteit.
monitoren en beheersen van verzilting. Binnen deze thema’s
Afspraken in het verziltingsprotocol zijn geactualiseerd en afge-
zijn mijlpalen bereikt.
stemd met Rijkswaterstaat, waardoor handelingsperspectieven bij uitzonderlijke omstandigheden beter toepasbaar zijn.
Baggerprogramma Noordzeekanaal Het integrale baggerprogramma is in 2025 verder voorbereid,
Ambities
gericht op structurele borging van vaarprofiel. De programma-
Voor 2026 en verder staan verschillende vervolgopgaven
tische aanpak bracht uitgangspunten, risico’s en randvoorwaar-
gepland. Dit betreft onder meer het actualiseren van het
den in kaart. Samen met Rijkswaterstaat zijn afspraken gemaakt
verziltingsprotocol, evaluaties van scheepsbewegingen,
die uitvoering vanaf 2027 borgen. De hotspots ter hoogte van
beleidsvorming rond windturbines, energievraagstukken en
de Coentunnel en Kruithaven zijn in 2025 gebaggerd.
Sprong over het IJ.
Jaarrekening 2025 pagina 10
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
Datagedreven Havenmeester DHM werkt steeds meer datagedreven, waar real‑time informatie en digitale innovaties helpen om de scheepvaart veiliger, vlotter en duurzamer te begeleiden. Door actuele data te gebruiken voor nautische besluitvorming en samenwerking tussen ketenpartijen te verbeteren, wordt de haven slimmer en efficiënter georganiseerd. Deze ontwikkeling sluit aan bij de bredere ambitie om de haven toekomstbestendig te maken met digitale middelen en een sterke, veilige data-infrastructuur.
Focus De nadruk lag in 2025 vooral op: • het afronden van de automatische beoordeling in HAMIS; • het versterken van datagovernance en datakwaliteit; • het waarborgen van continuïteit via verlenging van het VTS‑contract.
Doorontwikkeling HaMIS De automatische beoordeling van meldingen van zeeschepen is
Hiermee zijn belangrijke mijlpalen bereikt in de
afgerond. Waar voorheen verschillende onderdelen handmatig
doelstelling richting meer datagedreven, efficiënte
werden gecontroleerd – waaronder afvalstoffen, gevaarlijke
en toekomstbestendige uitvoering van de
stoffen, security en gezondheidsinformatie – gebeurt dit
havenmeesterstaken.
nu volledig geautomatiseerd. Dit verhoogt consistentie en efficiëntie van het toelatingsproces.
Jaarrekening 2025 pagina 11
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
VTS contractverlenging Het VTS contract is door Rijkswaterstaat en CNB verlengd met 3 tot 5 jaar. Daarnaast is gestart met het opstellen van eisen voor de periode na 2030. Dit borgt de continuïteit van verkeersbegeleiding op lange termijn.
Resultaat en ambities De ontwikkeling van voorspelmodellen voor scheepvaartplanning op basis van AIS‑ en historische data is in 2025 on hold gezet vanwege strategische herprioritering: de beschikbare tooling en datakwaliteit bleken onvoldoende om betrouwbare en operationeel bruikbare modellen te realiseren. De pilot heeft
Risicogestuurde inzet ISPS veiligheid
wel waardevolle inzichten opgeleverd voor toekomstige
Hoewel de systematische werkwijze nog handmatig wordt
data‑innovaties, waaronder het belang van voorafgaande
toegepast, is risicogestuurd inspecteren in de praktijk
datakwaliteitsbeoordelingen, duidelijke selectiecriteria en
ingevoerd. Dit vormt de basis voor verdere digitalisering in de
versterkte governance. Deze leerpunten worden meegenomen
komende jaren.
in de nieuwe initiatieven die in 2026 starten ter verbetering van de betrouwbaarheid van de havens in het CNB-gebied.
Datagovernance Het datagovernancebeleid is vastgesteld en grotendeels
De implementatie van de EMSWe‑verordening is conform de
geïmplementeerd. Het beleid biedt richting aan datakwaliteit,
landelijke planning verschoven naar 2026. In 2025 is voorbereidend
duidelijk eigenaarschap, informatiebeveiliging en beheer.
werk verricht, waaronder het specificeren van eisen en het definiëren van technische uitgangspunten in samenwerking met I&W.
Jaarrekening 2025 pagina 12
Inhoud
Inleiding
Veilige haven
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
• Veiligheid rond SAIL2025
Binnen het programma Veilige Haven staat risicobeheersing
De voorbereiding op incidenten tijdens SAIL2025 is
centraal: wat kan er gebeuren, hoe ernstig is dat en welke
zorgvuldig uitgevoerd. Crisisfunctionarissen en bestuurders
maatregelen zijn nodig?
hebben scenario’s doorlopen en er zijn afspraken gemaakt met veiligheidsregio’s en de Noordzeekanaalgemeenten. Het
Focus
evenement zelf verliep zonder noemenswaardige incidenten,
Een veilig scheepvaartverkeer vormt de basis voor een
mede dankzij strakke operationele coördinatie.
robuuste havenoperatie. De Visie Havenmeester 2030 richt
• Port Security leidraad beveiliging openbare
zich daarbij op netwerksamenwerking en een sterke veilig-
lig- en wachtlocaties
heidscultuur. De veiligheidsopgaven veranderen mee met
Deze leidraad is in 2025 vastgesteld. Hierdoor zijn vanaf 2026
maatschappelijke ontwikkelingen, zoals strengere wetgeving,
duidelijke richtlijnen beschikbaar op basis waarvan openbare
nieuwe risico’s door klimaatverandering en toegenomen
lig- en wachtlocaties veilig kunnen worden ingericht en
complexiteit van havenlogistiek. Een aantal bereikte mijlpalen:
waarop gehandhaafd kan worden.
• Implementatie nautische veiligheidssystematiek
• Weerbaarheid
De veiligheidsmethodiek is in 2025 volledig geïmplementeerd
In 2025 nam DHM deel aan Sterk Noordzeekanaalgebied
en toegepast. De systematiek borgt dat risico’s inzichtelijk blij-
(Sterk NZKG), het samenwerkingsprogramma dat publieke
ven en dat beheersmaatregelen continu worden gemonitord.
en private partners verenigt om georganiseerde criminaliteit
• Voorbereiding Veiligheidsmonitor
in het havengebied tegen te gaan. Door deelname
De voorbereiding voor de marktverkenning is afgerond.
versterkte DHM de eigen weerbaarheid via gerichte
Belangrijke onderdelen, zoals het Programma van Eisen,
medewerkerstrainingen, aangescherpte interne procedures
een architectuurplaat en het marktconsultatiedocument,
en actieve informatie-uitwisseling. Dit leidde tot een beter
zijn opgeleverd. Dit legt een solide basis voor de ontwikkeling
beveiligde organisatie en hechtere samenwerking met
van een modern veiligheidsinformatiesysteem.
ketenpartners.
Jaarrekening 2025 pagina 13
Inhoud
Inleiding
• Leerpunten
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
De Visie Havenmeester 2030 benadrukt het belang van emissie
Niet alle doelen konden in 2025 worden behaald. Het
reductie, inzicht in lokale emissies en het faciliteren van schone
doel ‘geen zeer ernstige ongevallen’ is niet gerealiseerd
energiedragers.
door een incident op het water waarbij twee medewerkers van nautische dienstverleners om het leven kwamen. De
Focus
norm wordt in 2026 herijkt. Daarnaast is de planning van
In 2025 lag de focus op het realiseren van walstroom, het veilig
de Veiligheidsmonitor aangepast naar een realistischere
kunnen bunkeren van nieuwe brandstoffen en het ontwikkelen
fasering: eerst wordt gewerkt aan de architectuur en
van hulpmiddelen die terminals en operators voorbereiden op
aanbesteding, met vervolgens stapsgewijze implementatie.
de energietransitie. Op die vlakken zijn resultaten behaald.
Schone scheepvaart
Walstroom bij de cruiseterminal
Het programma Schone Scheepvaart richt zich op het
De walstroominstallatie bij de Passenger Terminal Amsterdam
versnellen van de verduurzaming van de zee en binnenvaart.
(PTA) is in gebruik genomen, inclusief uitbreidingen voor rivier cruise. Dit leidt tot directe emissiereductie in de omgeving.
Jaarrekening 2025 pagina 14
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Nieuwe maritieme brandstoffen
ondersteunt daarmee zowel een veilige uitvoering als effectieve
• Methanol: de eerste vergunning voor een
besluitvorming binnen de havenketen.
Tot slot
methanolbunkeroperator is verleend; de eerste levering aan het schip Boreas is veilig uitgevoerd.
Ambities
• Waterstof: er zijn twee veilige bunkeroperaties uitgevoerd.
De verdere verduurzaming van de eigen vloot en het realiseren
Daarnaast heeft DHM in 2025 voortrekkerswerk verricht door
van groene corridors zijn in 2025 niet opgepakt vanwege
samen met andere zeehavens een nationaal standpunt te
strategische prioritering. Wel zijn eerste verkennende stappen
formuleren over veilige truck to ship bunkering.
gezet. De verdere ontwikkeling van BunkerView, juridische borging voor truck to ship bunkeren en internationale
Terminal Ready tool De Terminal Ready tool biedt terminals inzicht in hun
samenwerking worden in 2026 voortgezet.
gereedheid voor nieuwe energiedragers. Fase 1 is afgerond
3.2 Havenafvalstoffenplan
en internationaal gelanceerd. Fase 2 is gestart met pilots
Het Havenafvalstoffenplan (HAP) heeft als doel om het
gepland voor 2026.
afvalbeheer van de zeevaart in havens duurzaam, efficiënt en financieel verantwoord te organiseren. Voor de gehele regio
BunkerView
bestaat één gezamenlijk plan.
In 2025 is het project BunkerView gestart om een dynamisch en interactief platform te ontwikkelen dat de
Saldo-neutraal beleid
veiligheid van bunkeroperaties met nieuwe maritieme
Een van de centrale doelstellingen van het HAP is het realiseren
brandstoffen ondersteunt. Met de toenemende inzet van
van een saldo-neutraal beleid. Dit betekent dat de inkomsten
nieuwe brandstoffen biedt BunkerView inzicht in relevante
uit milieuheffingen de kosten van afvalinzameling, transport en
randvoorwaarden, waaronder de geschiktheid van
verwerking moeten dekken. Het saldo-neutrale beleid wordt
ligplaatsen voor specifieke bunkeroperaties. Het platform
meerjarig beoordeeld. Hoewel 2025 een negatief jaarresultaat
Jaarrekening 2025 pagina 15
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
laat zien, past dit binnen de planmatige afbouw van het
In 2025 is de wettelijk verplichte kortingsregeling voor
cumulatieve overschot uit eerdere jaren richting het streefdoel
milieuvriendelijke schepen volledig doorgevoerd.
Tot slot
in 2028. De tarieven en financieringssystematiek worden ieder jaar geëvalueerd om dit streefdoel te bereiken. Bij deze
HAP-dashboard
aanpassingen wordt rekening gehouden met indexering en
In het HAP-dashboard, dat inzicht geeft in kosten en
marktontwikkelingen, zoals stijgende verwerkingskosten.
voorspellingen, zijn in 2025 optimalisaties doorgevoerd
De gesprekken met inzamelaars over tarieven en indexering
om het systeem verder te verbeteren. Dit dashboard helpt
vinden plaats in het voorjaar.
het CNB om kosten beter te monitoren en toekomstige ontwikkelingen nauwkeurig te voorspellen.
Europese richtlijn De implementatie van de nieuwe Europese richtlijn voor
Dit leidde tot het volgende voorlopige resultaat over
havenontvangstvoorzieningen is reeds in 2024 afgerond.
het jaar 2025:
Havenafvalstoffenplan (Bedragen in EUR)
Realisatie 2025
Budget 2025
Realisatie 2024
Verschil Budget
%
Verschil 2024
%
Baten
3.589.759
4.666.200
3.755.163
-1.076.441
-23%
-165.404
-4%
Lasten
-3.966.501
-4.218.556
-3.728.265
252.055
-6%
-238.236
6%
Saldo
-376.742
447.644
26.898
-824.386
-184%
-403.640
-1501%
Saldo ter dekking exploitatiekosten uit het verleden
517.585
894.327
Jaarrekening 2025 pagina 16
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
Na aftrek van de administratieve kosten is het nettoresultaat over 2025 negatief, waardoor het cumulatieve overschot per 31-12-2025 uitkwam op 517.585. Het begrip saldo-neutraal moet meerjarig worden geïnterpreteerd, niet per boekjaar, waardoor een negatief nettoresultaat binnen saldo-neutraal beleid past. In 2025 is door een stijging van de tarieven van de inzamelaars en de reeds gemaakte afspraak over het gelijk blijven van de milieubijdragen een verdere afbouw van het cumulatieve overschot gerealiseerd. De verwachting is dat dit in 2026 zal doorzetten. De doelstelling is om het cumulatieve resultaat 5% van de gemiddelde jaaromzet te laten zijn in 2028. Stabiel afgiftepatroon sinds 1/1/2023 In 2025 is er net als in 2024 ongeveer 15.900 m3 Annex I (olierestanten uit de machinekamers) ingezameld, het percentage afgevende schepen bleef stabiel tussen 15% en 16%. Voor annex V (huisvuil en KGA) werd in totaal ongeveer 27.500 m3 afgegeven. Dit is een lichte stijging met 500 m3 ten opzichte van de totale ingezamelde hoeveelheden in 2024. Er waren echter ongeveer 150 meer HAP-plichtige zeeschepen in 2025 in de regio dan in 2024. Het percentage afgevende schepen daalde iets van 89% naar 84%, maar qua score nog steeds een hoog percentage.
Jaarrekening 2025 pagina 17
Inhoud
Inleiding
3.3 Verplichte paragrafen
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
Onderhoud kapitaalgoederen Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen
Lokale heffingen
kapitaalgoederen.
Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen lokale heffingen.
Financiering Weerstandsvermogen
Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen financiering.
Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen weerstandsvermogen. De publieke taakuitoefening is door
Bedrijfsvoering
het CNB Noordzeekanaalgebied gemandateerd aan de
Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen
Directeur CNB Noordzeekanaalgebied, tevens hoofd van DHM
bedrijfsvoering.
van PoA. De governance regels waaraan PoA moet voldoen, onder andere ten aanzien van solvabiliteit en liquiditeit,
Verbonden partijen
waarborgen dat onverwachte financiële tegenvallers de
Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen verbonden partijen.
publieke taakuitoefening niet in gevaar brengen. Daarnaast hanteert PoA een risicomanagementsysteem, voor de
Grondbeleid
identificatie van risico’s en implementatie van noodzakelijke
Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen grond.
beheersmaatregelen. Dit wordt nader toegelicht in paragraaf 4.4.
Jaarrekening 2025 pagina 18
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
4. Financiële jaarrekening
Jaarrekening 2025 pagina 19
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
4. Financiële jaarrekening 4.1 Totaaloverzicht van baten en lasten
Rechtmatigheid
Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft de uitvoering van
Het CNB beschikt niet over eigen activa en passiva. Ook heeft
haar publieke taken gemandateerd aan de Directeur CNB
het CNB geen medewerkers in dienst. De uitvoering van de
Noordzeekanaalgebied. De met de publieke taakuitoefening
gemandateerde werkzaamheden vindt in de praktijk volledig
gemoeide kosten worden gedekt door PoA. Het saldo
plaats door de Divisie Havenmeester van Port of Amsterdam
van baten en lasten van het CNB Noordzeekanaalgebied
N.V. Reguliere kosten die buiten de vastgestelde gemeentelijke
is jaarlijks gericht op € 0,-. Het CNB stuurt actief op de
bijdragen vallen, worden door Port of Amsterdam N.V.
exploitatiekosten binnen het mandaat en licht eventuele
gedragen. De financiële afhandeling van de werkzaamheden
afwijkingen jaarlijks toe in de verantwoordingscyclus. De
is inzichtelijk op de controleplichtige jaarrekening van Port of
Jaarrekening CNB is gebaseerd op de jaarrekening van Port
Amsterdam N.V. en voorzien van een accountantsverklaring.
of Amsterdam, die is opgesteld conform Boek 2 Titel 9 BW.
Dekking Lasten door Port of Amsterdam Amsterdam NV (Bedragen in EUR)
Realisatie 2025
Budget 2025
Realisatie 2024
Verschil Budget
%
Verschil 2024
%
Baten (Dekking Port of Amsterdam)
29.701.157
30.178.300
27.269.193
-477.143
-2%
2.431.965
9%
Lasten van Publieke Taakuitoefening
-29.701.157
-30.178.300
-27.269.193
477.143
-2%
-2.431.965
9%
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
Jaarrekening 2025 pagina 20
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
4.2 Detailoverzicht baten en lasten De baten en lasten van het CNB Noordzeekanaalgebied zijn, als onderdeel van de begroting en jaarrekening van PoA, als volgt opgebouwd:
Totale kosten van publieke taakuitoefening (Bedragen in EUR)
Realisatie 2025
Budget 2025
Realisatie 2024
Verschil Budget
%
Verschil 2024
%
3,922,837
4,868,200
4,169,364
-945,363
-19%
-246,528
-6%
Personeelslasten
-20,188,283
-20,431,733
-18,999,824
243,450
-1%
-1,188,459
6%
Exploitatielasten
-8,587,799
-9,719,408
-7,666,862
1,131,608
-12%
-920,938
12%
Operationele Lasten
-28,776,083
-30,151,141
-26,666,686
1,375,058
-5%
-2,109,397
8%
Toegerekende Indirecte Kosten (overhead)
-1,994,859
-2,059,091
-2,267,956
64,233
-3%
273,097
-12%
Afschrijvingen
-1,293,620
-1,231,967
-1,157,241
-61,652
5%
-136,379
12%
Financieringskosten
-1,559,433
-1,513,578
-1,346,675
-45,855
3%
-212,758
16%
Bruto kosten van publieke taakuitoefening
-33,623,994
-34,955,778
-31,438,557
1,331,783
-4%
-2,185,437
7%
Netto kosten van publieke taakuitoefening
-29,701,157
-30,087,578
-27,269,193
386,420
-1%
-2,431,965
9%
Bedrijfsopbrengsten
Jaarrekening 2025 pagina 21
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
4.2.1 Toelichting bedrijfsopbrengsten De totale bedrijfsopbrengsten van de publieke taak uitoefening door het CNB Noordzeekanaalgebied waren in 2025 € 3,9 mln. De bedrijfsopbrengsten bestonden grotendeels uit opbrengsten uit het Havenafvalstoffenplan (€ 3,6 mln). Daarnaast bestonden de opbrengsten uit doorbelastingen van geleverde diensten aan de CNB-gemeenten (Velsen € 43.560, Zaanstad € 13.310 en Beverwijk € 7.260), verhuur van de simulator en doorbelasting aan andere havens voor het gebruik van een IT-applicatie. De opbrengsten zijn lager dan begroot. Daarnaast zijn er over
Operationele lasten
het jaar minder aanlopen geweest. Zowel de lagere tarieven
De operationele lasten bestaan uit personele lasten en
als het lager aantal aanlopen hebben bijgedragen aan de
exploitatielasten. De operationele lasten die direct aan DHM zijn
lagere realisatie in 2025.
toe te schrijven, waren in 2025 lager dan begroot (€ 1,4 mln) en hoger (€ 2,1 mln) dan gerealiseerd was in het voorgaande jaar.
4.2.2 Toelichting lasten De totale bruto kosten van de publieke taakuitoefening door
Personele lasten
het CNB Noordzeekanaalgebied, inclusief de toegerekende
De personele lasten zijn uit te splitsen naar de volgende
indirecte kosten, afschrijvingen en financieringslasten, zijn in
onderdelen: loonkosten voor personeel van DHM, overige
2025 toegenomen tot bruto € 33,6mln.
personeelslasten (met name opleidingskosten) en kosten van
Jaarrekening 2025 pagina 22
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
inzet van externe inhuur. De personeelskosten waren in 2025
Toegerekende indirecte kosten
lager dan begroot (€ 0,2 mln), voornamelijk doordat er meer
Dit betreft de aan de publieke taakuitoefening toerekenbare
openstaande vacatures waren dan verwacht. Ten opzichte van
kosten door andere afdelingen van PoA. Deze kosten worden
2024 zijn de personeelskosten hoger (€ 1,2 mln), als gevolg van
toegerekend op basis van vaste verdeelsleutels die zijn
de jaarlijkse salarisindexatie conform de CAO.
beschreven in ‘Administratieve grondslagen voor begroting
.
en verantwoording over de publieke taakuitoefening door
Exploitatielasten
het CNB/DHM uit hoofde van het Havenmeesterconvenant’.
De exploitatielasten van DHM bestaan vooral uit nautische
Het betreft de afdelingen Algemene Zaken, Documentatie
kosten van de vaartuigen (bestaande uit onderhoud,
& Informatie, Facilitaire Zaken, Finance & Control, Personeel
smeermiddelen en brandstof). Daarnaast ook de kosten
& Organisatie en Juridische Zaken. De kosten van deze
voor het inzamelen van afvalstoffen in het kader van het
afdelingen worden pro-rata toegerekend op basis van het
Havenafvalstoffenplan, advieskosten, verzekeringen (aanspra-
aantal fte’s van de DHM ten opzichte van het totaal aantal
kelijkheid en vaartuigen) en kosten van de nautische ICT-
fte’s van PoA. De gerealiseerde kosten waren in 2025 onder
systemen die het primaire scheepvaartproces ondersteunen
de begroting (64K).
Tot slot
(o.a. Walradar, HaMIS en Portbase). De exploitatielasten waren in 2025 € 1,1 mln lager dan begroot, dit wordt met name
Afschrijvingen
veroorzaakt door:
De gerealiseerde afschrijvingen in 2025 liggen rond
• Minder kosten voor HAP (zie toelichting § 3.2);
begroting, maar wel hoger ten opzichte van 2024. Dit komt
• Minder brandstofkosten door lagere prijzen voor
doordat er enkele investeringen in 2024 (onder andere
brandstof en efficiënter gebruik van brandstof door de
hermotorisering van de vaartuigen) zijn afgerond die in 2025
hermotorisering van de vaartuigen (0,3 mln);
een volledig jaar zijn afgeschreven.
• Lagere kosten voor onderzoek en advies (0,3 mln). Een deel van de onderzoeken zijn doorgeschoven naar 2026.
Jaarrekening 2025 pagina 23
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
Financieringskosten De financieringskosten worden berekend als vast percentage (7,5%) over de gemiddelde boekwaarde van de materiële en immateriële vaste activa van DHM. Het gehanteerde percentage staat nader toegelicht in het document ‘Administratieve grondslagen voor begroting en verantwoording over de publieke taakuitoefening door het CNB/DHM uit hoofde van het Havenmeesterconvenant’. De financieringskosten waren in 2025 in lijn met de begroting.
4.3 Activa en investeringen De materiële vaste activa van DHM bestonden in 2025 uit een vloot van vier patrouilleschepen, een representatievaartuig, enkele pontons en een pompunit op een ponton. In 2025 is verder geïnvesteerd in de vervanging van het representatievaartuig en bijbehorend botenhuis. Het vaartuig zal in 2026 opgeleverd worden. Ook beschikt DHM over een tweetal panden aan de Capriweg. In 2020 is een nieuw pand opgeleverd met kantoorruimte, een werkplaats en magazijn. Het oude pand is verbouwd tot een trainings- en opleidingslocatie (NCC). In immateriële vaste activa is ook in 2025 geïnvesteerd in de MOBI-applicatie.
Jaarrekening 2025 pagina 24
Inhoud
Inleiding
4.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
2. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het CNB
Met ingang van 2016 moeten gemeenten en provincies
Noordzeekanaalgebied in staat is aan zijn financiële
een uniforme basisset van financiële kengetallen opnemen
verplichtingen te voldoen. Omdat PoA de met de
in de begrotings- en verantwoordingsstukken. In deze
publieke taakuitoefening gemoeide kosten van het
paragraaf gaan we in op de waarde van deze kengetallen
CNB Noordzeekanaalgebied volledig dekt, kan
voor het CNB Noordzeekanaalgebied. Omdat het
het CNB Noordzeekanaalgebied aan alle financiële
weerstandsvermogen van het CNB Noordzeekanaalgebied
verplichtingen voldoen.
grotendeels afhankelijk is van de situatie waarin Port of Amsterdam N.V. zich bevindt, verwijzen wij ook naar de
3. Grondexploitatie
jaarrekening van PoA om inzicht te geven in onderstaande
De aankoop van grond en ontwikkeling van
punten. De jaarrekening is te vinden op de website van PoA.
(toekomstige) woningbouwprojecten is voor het CNB Noordzeekanaalgebied niet van toepassing.
1. Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
4. Structurele exploitatieruimte
Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen schuldenlast
De met publieke taakuitoefening gemoeide kosten van
aangezien PoA de met de publieke taakuitoefening
het CNB Noordzeekanaalgebied worden structureel
gemoeide kosten van het CNB Noordzeekanaalgebied
volledig gedekt door PoA.
volledig dekt. 5. Belastingcapaciteit Inkomsten uit belastingen zijn niet van toepassing voor het CNB Noordzeekanaalgebied.
Jaarrekening 2025 pagina 25
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Risicobeheersing
De afgelopen jaren is het volledige risicomanagement
Het doel van risicobeheersing en interne controle binnen PoA
systeem binnen PoA geëvalueerd en herzien. Hierbij zijn alle
is om risico’s te identificeren, te beheersen en om hierover te
aspecten van risicomanagement behandeld en is specifiek
rapporteren. De aanpak is gebaseerd op de internationaal
aandacht besteed aan de mogelijke afwijkingen van DHM
geaccepteerde standaarden van het Committee of Sponsoring
ten opzichte van de NV. De risico’s zijn opnieuw bepaald
Organizations of the Treadway Commission (COSO) 2013. Om
en gewogen binnen Divisie Havenmeester. Tevens zijn deze
de risico’s te beheersen is het three-lines-of-defence model
risico’s voorzien van een intern beheersingsplan waarop
ingericht binnen PoA.
vanaf 2023 periodiek gemonitord wordt. In een jaarlijkse
Tot slot
cyclus zullen de risico’s worden herzien, aangevuld en zal het controleplan waar nodig worden aangepast.
Jaarrekening 2025 pagina 26
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
5. Tot slot
Jaarrekening 2025 pagina 27
Inhoud
Inleiding
Organisatie
Wat hebben we bereikt?
Financiële begroting
Tot slot
5. Tot slot Bovenstaande jaarrekening 2025 en bijbehorende toelichting geeft op hoofdlijnen inzicht in de activiteiten die het CNB Noordzeekanaalgebied in 2025 heeft ontplooid met de daaraan gelieerde baten en lasten. Daarmee hebben we een goede basis gelegd voor de initiatieven die in 2026 worden genomen. In lijn met de Wet Normering Topinkomens (WNT) wordt voor de volledigheid vermeld dat de bezoldiging van de bestuurders en de Directeur van het CNB Noordzeekanaalgebied € 0 bedraagt.
Jaarrekening 2025 pagina 28