3.1 Jaarstukken Groengebied Amstelland 2024.pdf
Tekst van het document
Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Conclusie solvabiliteitsratio
Bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma Deze bestemmingsreserve zal ingezet worden voor projecten uit het realiseren van de vastgestelde ambities. Deze reserve zal, na besluit van het algemeen bestuur, verder aangevuld worden met de eventueel behaalde reguliere winsten.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Het solvabiliteitsratio houdt verband met behaalde resultaten van de afgelopen jaren. In de regel wordt een solvabiliteitsratio > 50% als voldoende beschouwd. Zoals hieronder te zien komt de solvabiliteitsratio voor 2024 uit op 51% (2023: 53%). Wat als voldoende beschouwd kan worden.
Pagina 29 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Kengetallen Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Netto schuldquote
-73%
-70%
-76%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-73%
-70%
-76%
Solvabiliteitsratio
51%
49%
53%
Structurele exploitatieruimte
6%
0%
5%
Grondexploitatie
N.v.t.
Belastingcapaciteit
N.v.t.
Figuur 6: Het voedselbos de Amstelaar op de voormalige boomgaard de Bongerd
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 30 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen;
•
Civiele kunstwerken;
•
Groen;
•
Water, oevers en stranden;
•
Pontjes;
•
Terreinmeubilair;
•
Hygiënische maatregelen/ nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
•
Gebouwen en materieel.
Op 8 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit B te handhaven.
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen
Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks/ jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 worden gedekt uit de exploitatie of door een ingestelde bestemmingsreserve kapitaallasten. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 31 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2) Dagelijks onderhoud
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
1.584.791
1.593.274
1.360.604
Groot onderhoud en kleine vervangingen
791.545
1.053.363
833.192
Kapitaallasten
23.038
27.650
25.157
2.399.375
2.674.287
2.218.954
Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarrekening 2024
Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
-
-
-
155.184
-
2.452
De economische vervangingen hebben betrekking op het elektrificeren van de pontjes Smient en Fuut. Hiermee is in 2023 begonnen en is verder doorgelopen in 2024. Naar verwachting lopen deze investeringen nog door tot Q1-2025. Ook is er in 2024 een nieuwe auto gekocht.
Figuur 7: Het beheerkantoor van Groengebied Amstelland in Amstelveen
In bijlage IV is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2024
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 32 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
86.799
81.379
68.659
Groot onderhoud en kleine vervangingen
337.570
523.997
102.961
Totaal
424.368
605.376
171.620
VERHARDINGEN Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Verhardingen
424.368
605.376
171.620
Civiele kunstwerken
239.831
288.844
304.905
Inzet RNH
84.827
99.673
66.148
En per saldo toevoeging /onttrekking aan de voorziening GO
-5.938
-234.397
-70.159
Categorie civiele kunstwerken
743.089
759.496
472.514
Groengebied Amstelland heeft totaal 450 stuks kunstwerken waarvan 140 bruggen en 310 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers. De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau B.
Totaal Categorie verhardingen
Groengebied Amstelland heeft in totaal 36 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 onder andere de volgende herstelwerkzaamheden uitgevoerd: •
Half-verharding voetpaden in verschillende gebieden;
•
Grootonderhoud straatwerk rondom toiletgebouwen en onderhoudsloods.
•
Asfalteerwerkzaamheden in deelgebied Gaasperplas.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Groot onderhoud drie voetgangersbruggen in recreatiegebied Ouderkerkerplas;
•
Leuningen vervangen fietsbrug Gaasperplas;
•
Groot onderhoud vlonder waterspeelplaats;
•
Vervangen kanosteiger in recreatiegebied De Hoge Dijk;
•
Vervangen één voetgangersbrug in recreatiegebied de Gaasperplas.
•
Vervangen burg voor duiker in recreatiegebied Gaasperplas. Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
46.463
53.444
36.407
Groot onderhoud en kleine vervangingen
193.369
235.400
268.498
Totaal
239.831
288.844
304.905
CIVIELE KUNSTWERKEN
Pagina 33 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Groen
898.366
904.611
848.477
Water, oevers en stranden
267.410
287.634
369.644
Pontjes
64.844
60.500
55.718
Terreinmeubilair
204.702
230.286
191.513
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
241.091
232.363
194.565
Biodiversiteit bevorderend maaibeleid;
•
Beplanting na stormschade Henk hersteld;
•
Invasieve exotenbestrijding in verschillende gebieden;
•
Boomveiligheidsinspectie solitaire- en laanbeplanting;
•
Werkzaamheden uit de veiligheidsinspectie zijn deels uitgevoerd;
•
Dunningswerkzaamheden in het kader van bosrevitalisatie in verschillende gebieden;
•
Verschillende buurtinitiatieven zijn uitgevoerd zoals: uitzichtheuvel, nestgelegenheden, e.d.
58.762
64.673
82.512
Overige bedrijfskosten
261.882
248.117
284.901
Inzet RNH
483.052
529.907
553.535
GROEN
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
114.393
81.034
-89.919
2.594.502
2.639.125
2.490.946
Jaarrekening 2024
Begroting 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
782.665
775.153
735.170
Groot onderhoud en kleine vervangingen
115.701
129.458
113.307
-
-
-
898.366
904.611
848.477
Kapitaallasten Categorie groen Groengebied Amstelland bevat in totaal 308 ha aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 115 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting. De beeldkwaliteit voor grasvegetaties en cultuurlijke beplanting zijn beide vastgesteld op niveau B.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
F. Participanten
•
Gebouwen en materieel
Totaal
E. Grondbeleid
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Overige gegevens en bijlagen
Totaal Categorie water, oevers en stranden
Groengebied Amstelland heeft in haar beheergebieden in totaal 188 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). De beeldkwaliteit voor water is vastgesteld op niveau B. Groengebied Amstelland heeft in de verschillende gebieden in totaal 18.500 m2 zandstrand. De beeldkwaliteit voor oevers en stranden is vastgesteld op niveau B.
Pagina 34 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
PONTJES
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
64.844
60.500
55.718
•
Periodiek onderhoud aan de stranden;
Dagelijks onderhoud
•
Waterplantenbeheer met maaien en afvoeren;
•
Verschillende doorspoelpompen vervangen;
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
•
Pilotproject met vrijwilligers kwaliteitsverbetering sloot Middelpolder;
Kapitaallasten
-
-
-
•
Waarschuwingsborden geplaatst tegen verdrinkingsgevaar Gaasperplas in overleg met politie en omgevingsdienst;
Totaal
64.844
60.500
55.718
•
Dieptemetingen laten uitvoeren in de Gaasperplas.
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
238.587
245.154
209.006
Groot onderhoud en kleine vervangingen
28.823
42.480
160.638
-
-
-
267.410
287.634
369.644
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Kapitaallasten Totaal
Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
-
-
-
108.537
-
2.452
De economische investering ziet op het elektrificeren van de pontjes Smient en Fuut. Deze investering zal nog verder doorlopen in 2025. Categorie terreinmeubilair
Categorie pontjes Groengebied Amstelland heeft in de verschillende gebieden in totaal twee pontjes. De beeldkwaliteit voor de pontjes is vastgesteld op niveau B.
Groengebied Amstelland heeft in totaal 1144 stuks terreinmeubilair, waarvan 44 speeltoestellen en 1100 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, parkeerpalen, speelvoorzieningen voor honden en verkeersborden.
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B.
•
Regulier onderhoud zoals schilderwerk, doorsmeren e.d.;
•
Subsidiebeschikking verkregen voor elektrificatie van de pontjes. In het najaar is met de uitvoering gestart. Gekoerst wordt op het gebruik van elektrische pontjes in recreatieseizoen 2025.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Voorbereidingen voor het vervangen van de informatieborden zijn getroffen;
•
Welkomborden met nieuwe huisstijl zijn geplaatst;
•
1 speeltoestel Ouderkerkerplas vervangen;
Pagina 35 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
•
Tjaskermolen is verplaatst en wordt gerestaureerd;
•
Hondenspeeltoestellen geplaatst Ouderkerkerplas middels schenking;
•
4 extra speeltoestellen geplaatst Ouderkerkerplas middels schenking;
•
In beheer genomen uitkijktoren “het Poldernest” in de Ronde Hoep;
•
Damhek en klappoort laten plaatsen in de Diemerpolder i.v.m. overlast fietsers op voetpad.
D. Bedrijfsvoering
•
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
110.905
116.296
38.183
Groot onderhoud en kleine vervangingen
93.797
113.990
153.330
-
-
-
204.702
230.286
191.513
Categorie hygiënische maatregelen/ nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Groengebied Amstelland heeft in totaal 14 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 16 elektrakasten, 3500 meter elektra leidingen en 3780 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, watertappunten en 3000 meter waterleiding. De beeldkwaliteit voor riolering is vastgesteld op niveau B. Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. Op de verschillende terreinen staan in totaal 42 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte ligweiden staan in totaal 15 "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
F. Participanten
1 rioolpomp en 1 elektrakast vervangen.
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Jaarrekening 2024
Totaal
E. Grondbeleid
De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau A. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
TERREINMEUBILAIR
Kapitaallasten
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
222.442
232.363
194.565
Groot onderhoud en kleine vervangingen
18.649
-
-
-
-
-
241.091
232.363
194.565
Kapitaallasten Totaal Categorie gebouwen en materieel
Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft in totaal 14 gebouwen in eigen beheer. De beeldkwaliteit voor gebouwen is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Grootonderhoud aan verschillende gebouwen volgens bouwkundige inspectie (BBA);
•
In gebruik name van de onderhoudsloods en opslagterrein aan de Loosdrechtdreef;
•
Het laten plaatsen van een elektrisch hek bij de nieuwe onderhoudsloods
Pagina 36 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
32.087
28.985
22.897
Groot onderhoud en kleine vervangingen
3.637
8.038
34.457
Kapitaallasten
23.038
27.650
25.157
Totaal
58.762
64.673
82.512
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
-
-
-
46.647
-
-
De economische investering ziet op het vervangen van een auto voor Beheer. In 2025 zal er nog een auto aangeschaft worden ter vervanging van de auto die in 2024 is gedesinvesteerd.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Figuur 8: De nieuwe hondenspeeltoestellen bij de Ouderkerkerplas
Pagina 37 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties alleen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 13 juli 2023 heeft het algemeen bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering de controleverordening vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 190 tot en met 2019 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Groengebied Amstelland is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en renterisiconorm gebleven.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
5.139.961 8,20% 421.500
De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het renterisico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen. De renterisiconorm is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, waarbij een minimumbedrag van € 2.500.000,- geldt. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000,-, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm voor het begrotingsjaar € 2.500.000,- is. Berekening van de renterisiconorm Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
5.139.961 20%
Renterisiconorm
1.027.992
Minimumbedrag renterisiconorm
2.500.000
Pagina 38 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000)
D. Bedrijfsvoering
Kwartaal Maand
Toelichting op modelstaat A De kasgeldlimiet voor Groengebied Amstelland bedraagt op basis van de begroting 2024 € 421.000,-. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
E. Grondbeleid
1e
F. Participanten
2e
1 jan
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
421
421
Registratie nr. Datum ontvangst
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
421
421
421
421
Ruimte onder limiet
421
421
Overschrijding
0
0
Kwartaal Maand
3e
4e
1 jul
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
421
421
Registratie nr. Datum ontvangst
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
421
421
421
421
Ruimte onder limiet
421
421
Overschrijding
0
0
Pagina 39 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000)
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Modelstaat B
Toelichting op modelstaat B Bij Groengebied Amstelland hebben geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
(10x11)
-
Pagina 40 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo Recreatie Noord-Holland N.V. (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Groengebied Amstelland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. In 2017 is de dienstverlening van Recreatie Noord-Holland geëvalueerd en vervolgens heeft Recreatie Noord-Holland een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar Recreatie Noord-Holland de uitvoeringsorganisatie voor is. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van Recreatie Noord-Holland in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met drie medewerkers die in dienst staan van de recreatieschappen, gefaciliteerd door provincie Noord-Holland. In 2022 is besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met Recreatie Noord-Holland, mede tegen de achtergrond dat de provincie haar aandelen van Recreatie Noord-Holland zou gaan verkopen aan Staatsbosbeheer. In september 2024 besloot de provincie de aandelenverkoop te stoppen. Ook de contractvernieuwing is toen gestopt.
In de laatste vergadering van 2024 heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die nu tot wederopzegging stilzwijgende wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van Recreatie Noord-Holland voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2024 was het bedrag voor inzet Recreatie Noord-Holland € 1.907.256,-. Dit is € 161.457,- lager dan begroot.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Ook werkt Recreatie Noord-Holland aan de voorbereiding en begeleiding van investeringsprojecten, waarvan de investeringskosten op de balans geboekt worden om in de jaren daarna jaarlijks op af te schrijven. In 2024 heeft Recreatie NoordHolland voor € 7.947,- aan inzet geleverd voor investeringsprojecten. De werkzaamheden die het Routebureau van Recreatie Noord-Holland in opdracht van het recreatieschap verricht, zijn uitgesplitst in beheer- en onderhoudswerkzaamheden enerzijds en inrichting- en ontwikkelingswerkzaamheden anderzijds. Beheer- en onderhoudswerkzaamheden zijn tegen vaste bedragen in de begroting opgenomen (€ 68.982,-). Deze bedragen dekken de inzet van Recreatie Noord-Holland en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en onderhoud. De inrichting- en ontwikkelingsopdrachten staan verantwoord in programma 1 (zie programma 1 – specificatie van de projecten per taakveld) en de kosten gaan naar rato van de verrichte prestaties. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt Recreatie Noord-Holland aan de volgende prestaties: •
HR-management;
•
Training en opleiding van het personeel, gericht op een gebiedsgerichte integrale aanpak;
•
Professioneel contractbeheer voor vastgoed en evenementen;
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;
•
Archivering;
•
Natuurinclusief kennisnetwerk en een online keuzehulp voor de ontwikkeling van natuurinclusieve recreatie;
Pagina 41 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
•
Omgevingsmanagement;
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen
•
Planning en control.
Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag mogelijk onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van:
Flexibele schil / inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Groengebied Amstelland inzet van werkvoorzieningsschappen in.
Percentage overhead
•
Begrotingswijziging 2024;
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 4.882.981,-) bedraagt het percentage overhead 9% (2023: 9%). Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
•
Separate bestuursvoorstellen;
•
Najaarsnotitie 2024.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in BBV reglement Kadernota Rechtmatigheid 2023.
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Bestuursadvisering en programmasturing
230.373
202.474
Secretariaat
30.915
29.989
Financiële control en administratie
102.617
129.236
Rechtmatigheidsverantwoording
Aansturing beheerteam en toezichthouders
60.520
61.977
Kantoor- en bedrijfskosten
18.005
18.394
Totaal
442.429
442.070
In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, ook al zijn er afwijkingen die in totaal de vastgestelde materialiteitsgrens overschrijden. De materialiteitsgrens is 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2024 een bedrag van € 154.307).
Opbouw van de overhead
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een informatieverzoek of melding in te dienen. In 2024 zijn in totaal 292 schriftelijke aanvragen gedaan. Hierbij zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden. De meldingen gingen voornamelijk over hinder door vegetatie zoals gevallen bomen of overhangende takken.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Interne controle Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau
Pagina 42 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Zoals afgesproken in de financiële verordening wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijkste bevindingen.
D. Bedrijfsvoering
Bevindingen die zouden leiden tot de conclusie dat mutaties in 2024 niet rechtmatig tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd. In 2024 zijn de volgende materiële bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen: Bij de controle op het proces van budgetbewaking is geconstateerd dat alle vijf de programma’s van de begroting een materiële overschrijding van de lasten en/of baten hebben ten opzichte van de door het algemeen bestuur vastgestelde gewijzigde begroting 2024 en die niet zijn voorzien in de prognose van de door het algemeen bestuur vastgestelde najaarsnotitie en ook niet in een ander besluit door het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. Dit betreft:
•
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting: € 10.877 lagere lasten dan geautoriseerd in de najaarsnotitie en besluit 2024/ABGGA30 en € 16.456 lagere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd. Programma 2 Beheer en onderhoud: € 37.124 lagere lasten en € 89.854 hogere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
•
Programma 3 Veiligheid en toezicht: € 15.308 lagere lasten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
•
Programma 4 Bestuur en ondersteuning: € 29.206 lagere lasten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
•
Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen: € 15.527 hogere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
E. Grondbeleid
F. Participanten
Om vervolgens antwoord te geven op de vraag of gehandeld is in afwijking met het budgetrecht en het beleid van het algemeen bestuur, zijn de oorzaken van de overschrijdingen onderzocht. De belangrijkste oorzaken zijn: •
Minder inzet RNH inzake participatie GGA-ontwikkelprogramma (schuift door naar 2025).
•
Een lagere bijdrage voor de voorbereidingswerkzaamheden voor het Toekomstplan Gaasperplas en ruil tussen de locaties Boerderij Langerlust en de Abcouderstraatweg 79.
•
Minder inzet RNH en externe advieskosten voor de taakvelden ‘openbaar groen en openluchtrecreatie’ en ‘verkeer en vervoer’..
•
Vertraging bij incidentele projecten (aankoop perceel Middenweg, verlichting Ouderkerkerplas en Fietsroutenetwerk).
•
Lagere afschrijvingskosten door het desinvesteren van een auto;
•
Hogere opbrengsten uit evenementen.
•
Minder inzet RNH voor het taakveld ‘openbare orde en veiligheid’..
•
Minder inzet RNH voor het taakveld ‘overhead’; dit betreft met name de financiële administratie.
•
Hogere rentebaten.
Materiële bevindingen
•
Overige gegevens en bijlagen
Het doel van deze verantwoording is, naast het geven van inzicht, te komen tot eenduidige afspraken tussen dagelijks bestuur en algemeen bestuur op welke wijze in de toekomst met dit soort afwijkingen moet worden omgegaan. Deze afspraken kunnen vervolgens worden vastgelegd in de financiële verordening. Voorgesteld wordt om de volgende afspraken te maken: 1. In november een actuele controle uitvoeren op de prognose die in augustus is gemaakt voor de najaarsnotitie, zodat bij de behandeling van de najaarsnotitie in het algemeen bestuur (in november of december) een aanvullende toelichting kan worden gegeven op de onderdelen waarvan het dagelijks bestuur verwacht dat de prognose mogelijk, waarschijnlijk of zeker
Pagina 43 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
2.
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
wordt over- of onderschreden met meer dan € 10.000 (of een ander door het bestuur te bepalen bedrag). De eindafrekening van evenementen voortaan binnen één maand na afloop van een evenement te maken, zodat de werkelijke opbrengsten eerder in beeld komen.
Opvolging bevindingen 2023 Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen van de externe accountant en de ondernomen acties. Onderstaand een korte terugkoppeling van het vervolg van deze acties. Verwerken inkoopfacturen De accountant adviseert om de huidige werkwijze voor factuurafhandeling en het vastleggen van prestatiebewijzen door te zetten en de naleving te controleren. Als uitvoeringsorganisatie neemt Recreatie Noord-Holland het advies over en ook bij de verbijzonderde interne controle wordt de naleving gecontroleerd.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Begrotingsrechtmatigheid Beoordeling van overschrijding van de begroting op programma-niveau is volgens het BBV onderdeel van de rechtmatigheidstoets. Uit deze beoordeling bleek dat zich geen onrechtmatige afwijkingen hebben voorgedaan. Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden. Overige bevindingen Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.
Betalingen De accountant adviseert over te stappen op een ander betaalpakket van de ING bank. Dit is met ingang van september 2024 gedaan en met ingang van januari 2025 zijn de transactielimieten in het eerder gebruikte betaalpakket verlaagd. Aanbestedingen De accountant adviseert om meer gebruik te maken van raamovereenkomsten bij het aanbesteden van jaarlijkse opdrachten voor bijvoorbeeld maai- en snoeiwerkzaamheden. Ook dit advies is overgenomen.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 44 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)
Informatie over Woo-verzoeken 2024
Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Wet open overheid (Woo) heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn:
In 2024 zijn geen WOO-verzoeken bij Groengebied Amstelland ingediend.
•
Actieve openbaarmaking;
•
Passieve openbaarmaking;
•
Verbetering van de informatiehuishouding.
Archiveren In 2024 heeft Recreatie Noord-Holland een Handboek Vervanging opgesteld. Door het dagelijks bestuur van de schappen is vervolgens een vervangingsbesluit genomen om over te gaan tot vervanging door digitale reproducties van de papieren archiefbescheiden, waarna deze papieren archiefbescheiden worden vernietigd. Hiermee voldoen de schappen aan de bepalingen van de Archiefwet voor vervanging en wordt dubbele archivering voorkomen.
Groengebied Amstelland heeft de verplichte categorieën uit de eerste tranche van de Woo openbaar gemaakt. Hiermee voldoet het recreatieschap aan de wettelijke verplichten van de Woo. Eind 2022 is het Woo-proces geëvalueerd. Op basis daarvan is opnieuw gekeken naar het proces-schema met de verschillende rollen en verantwoordelijkheden. Het nieuwe processchema Woo is in het voorjaar van 2023 vastgesteld. De AB-stukken van de recreatieschappen worden door het bestuursbureau actief openbaar gemaakt via de website (iBabs).
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 45 van 80
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
4000
Hectare
Oppervlakte
736
Hectare
in eigen beheer
523
Hectare
contractueel uitgegeven
189
Hectare
Waarvan:
Aantal contracten gronden
91
Gebouwen Aantal gebouwen Waarvan:
13 in eigen beheer
13
contractueel uitgegeven potentieel af te stoten in ondererfpacht uit te geven
1 2
Abcouderstraatweg 77 Abcouderstraatweg 79 Amstelslag 9
Gebouwen in eigendom Groengebied Amstelland heeft 13 gebouwen in eigendom. Onder deze gebouwen vallen 6 openbare toiletgebouwen die momenteel in een redelijke staat van onderhoud verkeren. Verder bezit Groengebied Amstelland de volgende 7 andersoortige gebouwen, te noemen een: •
Woonboerderij, Abcouderstraatweg 79;
•
Vogelkijkschuur, Holendrechterweg 60A;
•
Veenschuur, Bankrasweg 1;
•
Bijenschans, Driemondweg;
•
Pengebouw, Amstelslag 9;
•
Verenigingsgebouw, Abcouderstraatweg 77;
•
Opslagloods, Loosdrechtsdreef.
Gronden in eigendom en uitgegeven Groenbied Amstelland voert een transparant, doelmatig en gestructureerd uitgiftebeleid van onroerend goed. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. De meeste gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom van Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft. Hier lopen meerdere verschillende erfpachtcontracten mee, die allemaal op verschillende data expireren. Voor de uitvoering van effectief vastgoedbeleid en het mogelijk maken van ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is vernieuwing van de contracten en het terugbrengen naar één contract voor heel Groenbied Amstelland wenselijk. Namens Groenbied Amstelland en Staatsbosbeheer, zijn het gewenste erfpachtcontract- en de bijbehorende samenwerkingsafspraken voorbereid. Binnen de bestuurlijk afgesproken kaders is overeenstemming bereikt over onder andere; een
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 46 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
langdurige looptijd, het tijdig kunnen inroepen van een verlengingsrecht, concrete privaatrechtelijke uitgiftekaders voor de instandhouding en ontwikkeling van de recreatiegebieden, efficiënte samenwerking- en uitvoeringsafspraken en tenslotte transparante financiële kaders welke voldoen aan de Europese staatsteunwetgeving. Daarnaast is overeenstemming bereikt over de uitgifte van de ‘beheer zonder titel’ gebieden, die wel door Groengebied Amstelland werden beheerd, maar waar geen formele overeenkomst aan ten grondslag lag. Naar verwachting zal het bestuur van Groenbied Amstelland in april van 2025 instemmen met het nieuwe erfpachtcontract- en de bijbehorende samenwerkingsovereenkomst. Daarna kunnen deze worden doorgeleid naar de notaris. Het betreft een omvangrijke en complexe erfpachtuitgifte waardoor het voorbereiden en laten passeren van de nieuwe erfpachtacte een langer dan gebruikelijke doorlooptijd zal vragen. Naar verwachting zal het nieuwe erfpachtcontract in de loop van 2026 van kracht zijn.
NatuurNetwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN).Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Commerciële activiteiten Om voldoende baten uit de gronden te halen, worden sommige percelen uitgegeven voor commerciële activiteiten, agrarische activiteiten of bewoning. Hierbij wordt doorgaans gebruikgemaakt van standaardcontracten en -voorwaarden. Groengebied Amstelland heeft nog geen vastgesteld grondprijzenbeleid, maar hanteert marktconforme prijzen aansluitend bij de desbetreffende gemeente. Er is sprake van actief accountmanagement en contracten worden regelmatig herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
Baten uit commerciële activiteiten Baten uit (erf)pachten
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
348.554
350.460
Baten uit verhuren
49.727
55.490
Totaal
398.281
405.950
Openbare uitgifte Voor nieuw uit te geven gronden wordt er een openbare inschrijving mogelijk gemaakt. Indien er een-op-een een overeenkomst wordt aangegaan wordt er conform wetgeving gepubliceerd met een reactietermijn van 21 dagen. Alle informatie hierover zal te vinden zijn op de eigen website.
Pagina 47 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Informatie over verbonden partijen
F. Participanten
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’.
Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties hebben in 2024 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Naam verbonden partij
Recreatieschap Groengebied Amstelland
Vestigingsplaats
Amstelveen
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijke vertegenwoordiging
•
Gemeente Amstelveen: wethouder mevrouw F. Gordon
•
Gemeente Amsterdam: wethouder R. van Dantzig, wethouder mevrouw M. Van der Horst wethouder mevrouw Z. Van Pels
•
Gemeente Diemen: wethouder M. Van den Berg (voorzitter)
•
Gemeente Ouder-Amstel: wethouder mevrouw P. Koek-Baks
•
Provincie Noord-Holland: gedeputeerde E. Rommel
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2024 was de index 8,2% Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
Provincie Noord Holland
27,90%
1.024.894
1.108.935
Gemeente Amstelveen
15,40%
565.714
612.103
Gemeente Amsterdam
49,10%
1.803.669
1.951.570
Gemeente Diemen
5,20%
191.019
206.683
Gemeente Ouder-Amstel
2,40%
88.163
95.392
100,00%
3.673.459
3.974.683
Participant
Totaal
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Deze regeling heeft ten doel binnen een gebied, als aangegeven op de bij deze regeling behorende en als zodanig gewaarmerkte tekening: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu;
Pagina 48 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Naam verbonden partij
B. Kapitaalgoederen
Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Beleidsvoornemens 2023-2033 (BBV 15, 1a)
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Bestuurlijk belang
Paragrafen C. Financiering
Recreatieschap Groengebied Amstelland c.
Het tot stand brengen en onderhouden van een harmonisch landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde en dat rekening houdt met een gezonde agrarische bedrijfsvoering.
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling. Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. Eind 2023 zijn de nieuwe ambities voor de komende 10 jaar vastgesteld, met hierin als hoofdopgaven: een breder recreatief aanbod, betere spreiding van de recreatiedruk en een versterking van de biodiversiteit. Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: • Provincie Noord-Holland 27,9% • Amstelveen 15,4% • Amsterdam 49,1% • Diemen 5,2% • Ouder-Amstel 2,4% Stemgewicht
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Naam verbonden partij
Recreatieschap Groengebied Amstelland
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennisnemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024
€ 1.720.949 € 1.997.015 € 2.154.633 € 2.303.402
Vreemd vermogen
31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024
€ 2.200.283 € 2.193.862 € 1.943.410 € 2.188.831
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024
€ -108.167 € 276.066 € 157.617 € 148.769
Website
https://www.groengebied-amstelland.nl/
Risicoprofiel
Middel/laag
Risico’s waarvoor in 2024 geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
1. 2.
3. 4.
Continuïteit dienstverlening uitvoeringsorganisatie; Veranderende en/of verzwarende wet- en regelgeving. Waaronder beperkingen voor ontwikkelingen in het landelijk gebied; Inkoop en aanbestedingsrisico’s; Zwemwater calamiteiten;
Pagina 49 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Naam verbonden partij
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Recreatieschap Groengebied Amstelland 5. 6.
7. 8. 9.
10. 11. 12. 13. 14. 15.
Overige gegevens en bijlagen
Verminderde inkomsten door het afgelasten van evenementen; Verminderde inkomsten door faillissement van evenementen(organisatoren) of ondernemers; Verminderde inkomsten door extern beleid; Verminderde inkomsten door overheidsbezuinigingen; Milieuvervuiling van grond en/of water door bijvoorbeeld zware metalen/chroom/asbest/PFAS; Onkosten door vandalisme, brandstichting en (drugs)dumpingen; Verplichte uitkering eindwaardevergoeding opstallen; Pandemieën door (vogel) ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten; Extreme weersomstandigheden, al dan niet door klimaatveranderingen; Hittestress of andere warmte-effecten, al dan niet door klimaatveranderingen; Kosten voor afhandeling WOO-verzoeken.
D. Bedrijfsvoering Naam verbonden partij
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Groengebied Amstelland
•
Uitvoeren van toezicht en handhaving in de deelgebieden;
•
Uitvoeren communicatieplan, waaronder succesvolle herhaling van een zwerfafvalcampagne;
•
Actualiseren (meerjaren)planning groot onderhoud en vervangingen;
•
Vastgoedcontracten herijken;
•
Voorbereiden inrichting perceel Korte Dwarsweg;
•
Het verplaatsen van de milieustraat van de Abcouderstraatweg naar de Langbroekdreef;
•
Realisatie in beheername uitkijktoren het Poldernest;
•
Uitvoeren behoefte- en waarderingsonderzoek recreanten;
•
Realisatie rondje Diemerscheg.
•
Deelname aan voorbereidingsfase Toekomstplan Gaasperplas;
•
Deelname aan gebiedsproces Diemerscheg;
•
Deelname aan gebiedsproces Amstelscheg.
Beleidsverslag / Ontwikkelingen •
Het faciliteren van natuurinclusieve recreatie;
•
Ambities concretiseren naar opgaven en scenariokeuze;
•
Maatschappelijk verantwoord ondernemen door onder meer ruimte bieden aan vrijwilligers voor zelfbeheer en inzetten van werkvoorzieningsschappen;
•
Exploiteren van evenementen plus een succesvolle werving voor de evenementenlocatie Ouderkerkerplas;
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 50 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Resultaat totaal 2024
Jaarrekening
Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 416.114,- positiever dan begroot door (afgeronde bedragen):
Overzicht van baten en lasten
•
Hoger ontvangen rentebaten (€ 44.000,- positief);
Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024”.
•
Doorschuiven incidenteel project ontwikkeling Abcouderstraatweg 79 (€ 66.000,- positief);
•
Lagere/hogere kosten incidentele projecten (€ 46.000,- positief);
•
Meer opbrengsten incidentele projecten (€ 18.000,- positief);
•
Minder inzet Recreatie Noord-Holland (€ 141.000,- positief);
•
Meer opbrengst uit evenementen (€ 97.000,- positief);
•
Overschrijdingen en besparingen op diverse programma’s (€ 4.000,- positief).
Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 283.862,- positiever dan begroot. Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Lasten
4.681.818
4.824.136
-142.318
Baten
4.960.074
4.818.530
141.544
Saldo
278.256
-5.606
283.862
Resultaat incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 132.252,- positiever dan begroot.
Lasten
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
201.164
315.825
-114.661
Baten
71.676
54.085
17.591
Saldo
-129.487
-261.740
132.252
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Lasten
4.882.981
5.139.961
-256.979
Baten
5.031.750
4.872.615
159.135
Saldo
148.769
-267.346
416.114
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele / reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Gebeurtenissen na balansdatum Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en de lasten. Zie voor een verdere uitwerking van de gebeurtenissen na bijlage V
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 51 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
balansdatum . Het overzicht van baten en lasten en de balans worden vastgesteld met inachtneming deze gebeurtenissen. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 8 mei 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 154.307.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, ook al zijn er afwijkingen die in totaal de vastgestelde materialiteitsgrens overschrijden. Bij de controle op het proces van budgetbewaking is geconstateerd dat de vijf programma’s een materiële overschrijding van de lasten en/of baten hebben ten opzichte van de door het algemeen bestuur vastgestelde gewijzigde begroting 2024 en die niet zijn voorzien in de prognose van de door het algemeen bestuur vastgestelde najaarsnotitie en ook niet in een ander besluit door het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. Dit betreft: •
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting: € 10.877 lagere lasten dan geautoriseerd in de najaarsnotitie en besluit 2024/ABGGA30 en € 16.456 lagere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
•
Programma 2 Beheer en onderhoud: € 37.124 lagere lasten en € 89.854 hogere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
•
Programma 3 Veiligheid en toezicht: € 15.308 lagere lasten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
•
Programma 4 Bestuur en ondersteuning: € 29.206 lagere lasten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
•
Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen: € 15.527 hogere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
In de paragraaf bedrijfsvoering zijn de belangrijkste oorzaken van deze overschrijdingen benoemd en is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 52 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Begroting voor wijziging 2024
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
180.828
39.541
-141.287
300.418
21.950
-278.468
101.879
3.731
-98.148
2. Beheer en onderhoud
3.644.851
837.989
-2.806.861
3.742.797
740.982
-3.001.815
3.310.161
797.163
-2.512.998
3. Veiligheid en toezicht
498.097
-
-498.097
544.461
-
-544.461
523.302
-
-523.302
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
115.469
-
-115.469
108.965
-
-108.965
107.355
-
-107.355
1.308
4.154.220
4.152.911
1.250
4.109.683
4.108.433
1.250
4.022.183
4.020.933
442.429
-
-442.429
442.070
-
-442.070
417.174
-
-417.174
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting Overhead Heffing vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.882.981
5.031.750
148.769
5.139.961
4.872.615
-267.346
4.461.121
4.823.077
361.956
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
287.468
362.845
-75.377
3.594
176.896
-173.302
371.156
-
371.156
Bestemmingsreserve UP
-
-
-
9.200
-9.200
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves)
248.000
13.949
234.051
-
18.416
-18.416
Bestemmingsreserve investeringen
-
693
-693
-
66.428
-66.428
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten
-
9.212
-9.212
-
9.200
-9.200
Totaal mutaties reserves
535.468
386.700
148.769
3.594
270.940
-267.346
371.156
9.200
361.956
Gerealiseerd resultaat
5.418.450
5.418.450
-
5.143.555
5.143.555
-
4.832.277
4.832.277
-
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 53 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2024: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5.
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hiernaast weergegeven.
De cijfers van de begroting na wijziging 2024 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 3 juli 2024.
Vaste activa
De cijfers van de begroting voor wijziging 2024 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 13 juli 2023. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VII .
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: •
Activa met een economisch nut en;
•
Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
Materiële vaste activa Gronden / terreinen Gebouwen / werkplaats Verbouwingen Vervoermiddelen Machines Werktuigen Ponten Elektrische motor reguliere motor Overige vaartuigen Zonnepanelen Kunstwerken Bruggen van beton en/of staal Bruggen van hout Tunnels Beschoeiing Gemalen Gebiedsontwikkelingen Openbaar toiletgebouw Terreinmeubilair Rioleringspompen
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
n.v.t. Geen afschrijving 40 10 5 5 10 20 15 10 15 40 30 60 30 40 10-30 afhankelijk van investering 30 5 20
Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •
€ 10.000,- voor activa met economisch nut;
•
€ 50.000,- voor activa met maatschappelijk nut.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Pagina 54 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Financiële vaste activa
Bestemmingsreserve kapitaallasten
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
De bestemmingsreserve egalisatie is met ingang van 1 januari 2020 ingesteld. Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten is een begrenzing en kan allen gevormd worden voor zover er een (positieve) reserve is.
Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Voorzieningen
Reserves en voorzieningen Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. Een toevoeging en onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden bij een besluit van het Algemeen Bestuur.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten
Bestemmingsreserve investeringen In het AB van 7 december 2005 is besloten een bestemmingsreserve investeringen te vormen, hieruit moet het lopende investeringsprogramma gedekt worden.
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bepaling van het resultaat
Bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma De bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma is met ingang van 1 januari 2023 ingesteld. Per boekjaar wordt bepaald of er sprake is van een positief resultaat voortkomend uit reguliere bedrijfsvoering. Indien dit het geval is wordt aan het bestuur voorgelegd dit positieve resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma. De bedoeling van deze reserve is om uitwerkingsprojecten van de ambities te kunnen bekostigen.
Jaarstukken 2024 Groengebied Amstelland
Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Pagina 55 van 80
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen