2. Matrix Innovation Center NV - Jaarrekening 2021.pdf

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam Rapport inzake de jaarrekening 2021

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Algemeen Fiscale positie

2 3

Jaarrekening Balans per 31 december 2021 Winst-en-verliesrekening over 2021 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2021 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2021 Overige toelichtingen

4 6 7 9 12 13

Controleverklaring van de onafhankelike accountant

14

1

Aan de directie van Matrix Innovation Center N.V. Ter attentie van de directie Science Park 408 1098 XH Amsterdam Alkmaar 4 mei 2022 ref: /MW/TL

Geachte directie, Ingevolge uw opdracht hebben wij de bij dit rapport opgenomen jaarrekening over het boekjaar 2021 van uw onderneming gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de entiteit. Het is onze verantwoordelijkheid een controleverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. De jaarrekening is met de overige gegevens opgenomen in de bij deze rapportage opgenomen jaarstukken.

Algemeen Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2020 zijn ontleend aan het rapport van BDO Audit & Assurance B.V. zoals opgesteld d.d. 5 maart 2021.

2021 €

Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag Totaal van resultaat voor belastingen

505.539

Bij Fiscaal lagere afschrijvingen op materiële vaste activa Af Fiscaal hogere dotatie voorziening groot onderhoud

197.275 -39.933

Beperkt aftrekbare bedragen

662.881 198

Belastbaar bedrag Afronding

663.079 4

Afgerond belastbaar bedrag

663.075

Berekening vennootschapsbelasting

15,00% van € 25,00% van €

245.000 418.075

36.750 104.519

Te betalen vennootschapsbelasting

141.269

3

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam

Balans per 31 december 2021 (na voorstel resultaatverdeling)

€

ACTIVA

31-12-2021 €

€

31-12-2020 €

Vaste activa Financiële vaste activa

1

1.828.612

1.301.117

2

232

1.389

1.828.844

1.302.506

Vlottende activa Liquide middelen

Totaal

4

€

PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapitaal Overige reserve

3 4 5

31-12-2021 €

92.571 1.485.791

€

92.571 1.096.548 1.578.362

Kortlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

6 7

31-12-2020 €

1.189.119

142.258

93.139

104.224

16.248

4.000

4.000

8

Totaal

5

250.482

113.387

1.828.844

1.302.506

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam

Winst- en verliesrekening over 2021

€ Overige bedrijfskosten

9

Totaal van bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten

10

Totaal van resultaat voor belastingen Belastingen Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

2021 €

€

2020 €

244

254

-244

-254

-1.171

-463

-1.415

-717

-136.837

-54.074

-138.252

-54.791

527.495

157.742

389.243

102.951

11

Totaal van resultaat na belastingen

6

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Matrix Innovation Center N.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Science Park 408, 1098 XH te Amsterdam en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 33215884. Algemene toelichting Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Matrix Innovation Center N.V. bestaan voornamelijk uit het optreden als beherend vennoot van de te Amsterdam gevestigde commanditaire vennootschap Matrix Innovation Center C.V. Continuïteit Informatieverschaffing over continuïteit Tot op het moment van het opstellen van de jaarrekening zijn de financiële gevolgen van de Coronacrisis voor de vennootschap en haar deelneming Matrix Innovation Center C.V. vooralsnog beperkt. Matrix Innovation Center C.V. heeft een hoge bezettingsgraad met betrekking tot de verhuur van haar vastgoedbeleggingen. De directie heeft tot op heden beperkt signalen ontvangen dat de huurders, als gevolg van de Coronacrisis, niet meer in staat zouden zijn om de huurpenningen te voldoen. Desondanks erkent de directie de mogelijke grote potentiële impact van de uitbraak van het Coronavirus. Vooralsnog heeft de directie geen indicaties verkregen dat de Coronacrisis zal leiden tot discontinuïteit van de vennootschap.

De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming Groepsverhoudingen Informatieverschaffing over groepsverhoudingen Matrix Innovation Center N.V. is beherend vennoot van Matrix Innovation Center C.V. te Amsterdam en deelt uit dien hoofde mee voor 20% in het resultaat. Algemene grondslagen voor verslaggeving Grondslagen De waardering van activa en passiva Andere deelnemingen Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover Matrix Innovation Center N.V. in deze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een voorziening getroffen.

7

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De bepaling van het resultaat De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten.

Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Als resultaat van deelnemingen wordt opgenomen het aan de vennootschap als beherende vennoot toekomende aandeel in het resultaat van Matrix Innovation Center C.V.

8

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam

Toelichting op de balans per 31 december 2021 Vaste activa 1 Financiële vaste activa De mutaties in de financiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Andere deelnemingen (nettovermogenswaarde) €

Stand per 1 januari 2021 Hoofdbedrag

1.301.117

Boekwaarde per 1 januari 2021

1.301.117

Mutaties Resultaat

527.495

Saldo mutaties

527.495

Stand per 31 december 2021 Hoofdbedrag

1.828.612

Boekwaarde per 31 december 2021

1.828.612

Conform artikel 8 lid 3 van de statuten van Matrix Innovation Center C.V. komt 1/5-deel van het resultaat van Matrix Innovation Center C.V. toe aan de beherend vennoot (Matrix Innovation Center N.V.). 2 Liquide middelen Rabobank

232

Tekstuele toelichting Informatieverschaffing over liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderneming.

9

1.389

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam

3 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Stand per 1 januari 2021 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2021

Geplaatst aandelenkapi taal € 92.571 -

Overige reserve

Totaal

€ 1.096.548 389.243

€ 1.189.119 389.243

92.571

1.485.791

1.578.362

Resultaatbestemming Opgave van het voorstel voor de bestemming van de winst of de verwerking van het verlies Tijdens de Algemene Vergadering waarop de jaarrekening zal worden vastgesteld, zal worden voorgesteld het resultaat na belastingen 2021 toe te voegen aan de algemene reserve. Het vorenstaande is reeds verwerkt in de jaarrekening 2021 van de vennootschap. 4 Geplaatst aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal bestaat uit 4 prioriteitsaandelen en 496 gewone aandelen van € 453,78 nominaal. Hiervan zijn 200 gewone aandelen en 4 prioriteitsaandelen volgestort van € 453,78. 2021 €

2020 €

5 Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling

1.096.548 389.243

993.597 102.951

Stand per 31 december

1.485.791

1.096.548

31-12-2021 €

31-12-2020 €

142.258

93.139

Kortlopende schulden

6 Schulden aan groepsmaatschappijen Schuld aan Matrix Innovation Center C.V.

Op de schuld aan Matrix Innovation Center C.V. is een rentepercentage van 1% van toepassing. Er zijn geen zekerheden noch aflossingsverplichtingen overeengekomen. Gedurende het boekjaar hebben geen aflossingen plaatsgevonden 7 Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting

10

104.224

16.248

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam

8 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva

11

31-12-2021 €

31-12-2020 €

4.000

4.000

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam

Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2021 2021 €

2020 €

9 Overige bedrijfskosten Algemene kosten

244

254

Algemene kosten Bankkosten

244

254

10 Rentelasten en soortgelijke kosten Overige rentelasten

1.171

463

Overige rentelasten Rente schuld Matrix Innovation Center C.V.

1.171

463

489.220

105.865

48.256

74.232

-9.981

-22.355

527.495

157.742

11 Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat deelneming Matrix Innovation Center C.V. Mutatie tijdelijke verrekenbare verschillen waardering materiële vaste activa Matrix Innovation Center C.V. Mutatie tijdelijke belastbare verschillen waardering voorziening groot onderhoud Matrix Innovation Center C.V.

12

Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam

Overige toelichtingen Gemiddeld aantal werknemers Tekstuele toelichting Informatieverschaffing over gemiddeld aantal werknemers over de periode Het gemiddelde aantal medewerkers gedurende het boekjaar bedraagt 0,0 FTE (2020: 0,0 FTE) Gebeurtenissen na balansdatum Informatieverschaffing over gebeurtenissen na balansdatum Overdracht aandeel Vennoot en aandeelhouder NWO heeft eind 2020 gesprekken gestart met Stichting Vrije Universiteit (VU) om het partnerschap in de vennootschap over te dragen. In dat kader heeft in het voorjaar van 2021 een waardering van het aandeel Matrix plaatsgevonden. Na prijsovereenstemming tussen NWO en VU heeft de VU in de zomer van 2021 een due dillegence onderzoek naar de vennootschappen laten uitvoeren. Onderdeel hiervan was een taxatie van de bestaande portefeuille teneinde de hoogte van de overdrachtsbelasting op het aandeel vast te stellen. Op 28 april 2022 heeft de overdracht van het aandeel plaatsgevonden. Tevens heeft de directie in direct overleg met de partners (volgens de nieuwe samenstelling) de herformulering van de lange termijn strategie van de Vennootschap ingezet. Uit de hiertoe georganiseerde strategiesessies is gebleken dat de gezamenlijke partners een versnelde ontwikkeling van Innovation Centers op meerdere wetenschappelijke campussen in Amsterdam, beogen.

Met de toetreding van de VU als partner zal het eerst volgende Innovation Center worden ontwikkeld op de VU Campus in het Kenniskwartier aan de Zuidas. In november hebben de vennoten vooruitlopend op deze nieuwe strategie, goedkeuring verleend aan de ontwikkeling van een Voorlopig Ontwerp (VO) voor een nieuw Innovation Center op de VU Campus. De voorgenomen versnelde en verbrede groei waartoe begin 2022 formeel besloten zal worden, zal tevens een aantal (technische) wijzigingen aan de CV-overeenkomst en de Statuten van de NV vereisen. Amsterdam, 4 mei 2022 Matrix Innovation Center N.V.

drs. I.W.J. Sweep Directeur

13

T: +31 (0)72 518 30 00 E: alkmaar@bdo.nl www.bdo.nl

BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 9340, 1800 GH Alkmaar Comeniusstraat 4a, 1817 MS Alkmaar Nederland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de aandeelhouders en raad van commissarissen van Matrix Innovation Center N.V.

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Matrix Innovation Center N.V. te Amsterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Matrix Innovation Center N.V. op 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de winst- en verliesrekening over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Matrix Innovation Center N.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden. BDO is de merknaam die wordt gebruikt ter aanduiding van het BDO netwerk en van elk van de BDO Member Firms.

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:  het accountantsrapport met daarin het onderdeel “algemeen” en “fiscale positie”. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:  met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;  alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap.

15

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;  het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.

Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

16

 het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende

transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het bestuur en de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Alkmaar, 4 mei 2022 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

w.g. drs. R.H. van Leersum RA CIA

17