2. DB oplegger jaarrekening 2023 en bestemmingsresultaat.pdf

Oplegger DB vergadering Datum vergadering: 29 maart 2024

Bijlagen: Jaarrekening 2023

Agendapunt: 4.1

Onderwerp: Jaarrekening 2023

Samenvatting:

Inleiding In bijgaande jaarrekening is een toelichting opgenomen op de realisatie per programma, waarbij afwijkingen groter dan 100K en eventuele bestuurlijke aandachtspunten toegelicht worden. De programma’s komen overeen met de werkvelden, in de uitvoeringsovereenkomsten. Per programma is inzichtelijk gemaakt of de realisatie conform de begroting is. Naast de jaarverantwoording 2023 ontvangen de opdrachtgevers (bevoegde gezagen) een rapportage waarin de afwijken op de UVO 2023 en het uitvoeringsniveau nader worden toegelicht.

Financieel resultaat Het jaar 2023 is afgesloten met een positief saldo van € 3.652K. Het saldo bestaat ten opzichte van de begroting uit lagere baten ad € 1.325K en lagere lasten ad € 5.023K. Daarnaast is het saldo op reserves 46K negatief. De lagere baten houden met name verband met minder werk in het kader van de UVO 2023. De lagere lasten worden voornamelijk veroorzaakt door krapte op de arbeidsmarkt, waardoor minder medewerkers zijn ingestroomd dan verwacht. Dit heeft geleid tot lagere loonkosten. Daarnaast is de financiële inzet op het IBP-programma versterking VTH-stelsel minder geweest dan voorzien. De accountant is nog niet 100% klaar met het opstellen van de accountantsverklaring. Er is een mail bij de stukken bijgevoegd waarin de accountant aangeeft een goedkeurende verklaring te gaan afgeven.

Bestemmingsvoorstel positief jaarrekeningresultaat

1. € 1.858K doteren aan de algemene risico reserve In 2022 had ODNZKG een negatief jaarrekening resultaat (veroorzaakt door minder vergunningaanvragen binnen het programma Bouw) waardoor aanspraak is gedaan op onze algemene risico reserve. De algemene reserve bedraagt op dit moment € 1.224K. Om een oordeel te geven over de hoogte van dit bedrag wordt gekeken naar de weerstandscapaciteit. Bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt gekeken welke risico’s zich kunnen voordoen waardoor een beroep moet worden gedaan op deze reserve. Op basis van de geactualiseerde risico-inventarisatie i.r.t. de weerstandscapaciteit is het weerstandsvermogen vanaf 2024 tussen de 0,6 en 0,8. Hiermee wordt de weerstandscapaciteit beoordeeld van onvoldoende in 2024 tot matig vanaf 2026. Ofwel het weerstandsvermogen is onvoldoende om toekomstige tegenvallers op te vangen. Vorig jaar is bij de onttrekking uit de algemene reserve bestuurlijk de afspraak gemaakt de reserve “in betere tijden” weer op peil te brengen. Het algemeen bestuur heeft in 2017 bij het vaststellen van de financiële verordening een ratio van 1 tot 1,5 vastgesteld.

1|3

Voorgesteld wordt om het weerstandsvermogen op peil te brengen naar de waardering 1,5. Hiervoor is op basis van de geactualiseerde risico-inventarisatie i.r.t. de weerstandscapaciteit een dotatie nodig van € 1.858K. De dotatie is gebaseerd op het boekjaar 2024. De jaren die daarop volgen laten een hogere ratio zien. Wij maken jaarlijks een nieuwe risico-inventarisatie. Vanaf 2025 wordt opnieuw (via financiële verordening) beoordeeld of het weerstandsvermogen passend is bij de risico’s. De ratio zal hierdoor vanaf 2025 nog wijzigen. Het weerstandsvermogen ziet er als volgt uit: Ratio weerstandsvermogen bedragen x 1.000

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Beschikbare weerstandscapaciteit

€ 1.224

€ 1.224

€ 1.224

€ 1.224

€ 1.224

€ 1.224

Noodzakelijke weerstandscapaciteit

€ 1.181

€ 2.055

€ 1.881

€ 1.786

€ 1.491

€ 1.491

1,0

0,6

0,7

0,7

0,8

0,8

Ratio weerstandsvermogen bij een besluit tot dotatie Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen na verrekening dotatie

€ 1.858 € 1.224

€ 3.082

€ 3.082

€ 3.082

€ 3.082

€ 3.082

1,0

1,5

1,6

1,7

2,1

2,1

2. € 500K doteren aan de bestemmingsreserve Omgevingswet t.b.v. MBA project Het project omzetten van inrichting naar MBA is arbeidsintensief en vraagt veel van onze schaarse capaciteit. We verwachten daardoor dat we de werkzaamheden over een langere periode gaan realiseren. Voor het uitvoeren van deze werkzaamheden heeft OD NZKG in het verleden een bestemmingsreserve Omgevingswet van € 570K gevormd. Daarnaast zijn er middelen opgenomen in de UVO 2024 voor € 534K. Voorgesteld wordt om € 500K toe te voegen aan de reserve Omgevingswet ter dekking van het MBA project. Hiermee komt de dekking van € 534K die nu is opgenomen in de UVO 2024 te vervallen. Dit wordt verwerkt in onze halfjaarrapportage. Met deze dotatie zijn middelen voor meerdere jaren beschikbaar voor uitvoering van dit project. Met deze dotatie komt de reserve Omgevingswet, voor het onderdeel MBA, uit op € 1.070K. Op basis van de huidige inzichten wordt dit bedrag als voldoende ingeschat voor het uitvoeren van het project. Bij de UVO 2025 worden er geen middelen meer aan de opdrachtgevers gevraagd voor het uitvoeren van dit project.

3. € 1.294K terugbetalen aan onze deelnemers Voorgesteld wordt om 1.294K terug te betalen aan onze deelnemers . In onze GR is hierover niets vastgelegd. De terugbetaling ziet er als volgt uit (zie volgende pagina)

2|3

Deelnemer

% obv realisatie Terugbetaling

Gemeente Amsterdam

37%

473

Provincie Noord-Holland

39%

507

Gemeente Zaanstad

5%

70

Gemeente Haarlemmermeer

16%

203

Gemeente Aalsmeer

1%

9

Gemeente Amstelveen

1%

14

Gemeente Diemen

0%

6

Gemeente Ouder-Amstel

0%

6

Gemeente Uithoorn

1%

7

Totaal verdeling

100%

1.294

Rechtmatigheidsverantwoording: Het Dagelijks Bestuur is vanaf verslagjaar 2023 verantwoordelijk voor ons rechtmatigheidsverantwoording, zoals opgenomen in de financiële verordening van ODNZKG. Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grenzen. Voorgesteld besluit: • •

• •

Het Dagelijks Bestuur stemt in om € 1.858K van het positieve rekeningresultaat te doteren aan de algemene reserve en met doorgeleiding van het voorstel naar het Algemeen bestuur. Het Dagelijks Bestuur stemt in om € 500K van het positieve rekeningresultaat te doteren aan de reserve omgevingswet t.b.v. het MBA project en met doorgeleiding van het voorstel naar het Algemeen bestuur. Het Dagelijks Bestuur stemt in om € 1.294K terug te betalen aan onze deelnemers met doorgeleiding van het voorstel naar het Algemeen bestuur. Het Dagelijks Bestuur stemt in met de jaarrekening 2023 en met doorgeleiding van de jaarrekening 2023 naar raden en staten voor zienswijzen. De jaarrekening 2023 wordt vervolgens voorgelegd aan het Algemeen Bestuur op 12 juli a.s..

De Secretaris,

De Voorzitter,

L. de Maat

T.R. Poppens

3|3