2. BIJLAGE bij aanbiedingsbrief uit 2022

BIJLAGE bij aanbiedingsbrief uit 2022; Meerjarenbegroting en jaarstukken OD NZKG Hoofdlijnen bij

• • •

Jaarstukken 2021 Meerjarenraming 2023-2026 1ste Begrotingswijziging 2022

Jaarrekening 2021 In bijgaande jaarrekening is een toelichting opgenomen op de realisatie per programma, waarbij afwijkingen groter dan 100K en eventuele bestuurlijke aandachtspunten toegelicht worden. De programma’s komen overeen met de werkvelden, in de uitvoeringsovereenkomsten. Per programma is inzichtelijk gemaakt of de realisatie conform de begroting is. Naast de jaarverantwoording 2021 ontvangen de opdrachtgevers (bevoegde gezagen) een rapportage waarin de afwijken op de UVO 2021 en het uitvoeringsniveau nader worden toegelicht.

Financieel resultaat

De jaarrekening 2021 is voorzien van een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid. Het jaar 2021 is afgesloten met een positief saldo van 832K. Dit is 1.012K positiever dan begroot. Het saldo bestaat ten opzichte van de begroting uit lagere baten ad 194K en lagere lasten ad 1.164K. Daarnaast is er een lagere toevoeging aan reserves van 42K. De lager baten zijn een minimale afwijking (0,3%) van de UVO 2021. De lagere lasten worden voornamelijk veroorzaakt door de posten kwaliteitsimpuls en innovatie die niet zijn benut door terughoudend beleid, onvoldoende capaciteit en corona. In de jaarrekening wordt per programma ingegaan op de realisatie, waarbij een toelichting wordt gegeven bij afwijkingen groter dan 100K.

Voorstel resultaatbestemming

Op basis van de risico-inventarisatie i.r.t. de weerstandscapaciteit is het weerstandsvermogen vanaf 2022 tussen de 1,1-1,4. Dit valt binnen de bestuurlijk vastgestelde norm (1-1,5) en is daarmee voldoende. Er is derhalve geen noodzaak om het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Voorgesteld wordt om het positieve rekening resultaat van 832K toe te voegen aan de reserve Omgevingswet. De reserve per stand ultimo 2021 wordt in 2022 volledig ingezet om de projectorganisatie te financieren. Zoals aangegeven in de kadernota 2023-2026 heeft de omgevingswet grote administratieve gevolgen waarbij gegevens in registers en het zaaksysteem moeten worden aangepast. De milieubelastende activiteiten in de huidige inrichtingen moeten worden bepaald en vastgelegd. Ook de risicovolle milieubelastende activiteiten (ook buiten inrichtingen) komen in het Register Externe Veiligheid (REV). Gegevens over de ondergrond, zoals bodemverontreinigingen, moeten worden vastgelegd in het Bodeminformatiesysteem (BIS). Deze omzettingen vragen een grote inzet en zullen over meerdere jaren uitgevoerd moeten worden. Door het resultaat te doteren aan de reserve Omgevingswet kan een start worden gemaakt met het uitvoeren van deze administratieve handelingen.

Meerjarenraming 2023-2026 Voor u ligt de meerjarenbegroting 2023-2026 van de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (OD NZKG). Aan de basis van deze begroting ligt de recent vastgestelde strategische agenda voor 2022-2024 van de OD. De strategische agenda bestaat uit drie samenhangende en elkaar versterkende onderdelen: 1) Inhoudelijke opgaven op het gebied van klimaat, milieu-gerelateerde gezondheid, en transformatie gebieden 2) Versterking van ons instrumentarium op het vakgebied vergunning verlenen, toezicht houden, handhaven en adviseren 3) Organisatieontwikkeling: wat is er nodig binnen de ODNZKG om punt 1 en 2 te realiseren. Hiermee blijven we als dienst de reguliere taken doen, en geven de grote maatschappelijke opgaven hier mede richting aan. De schaarse capaciteit én snelheid waarmee veranderingen op ons afkomen, vragen daarbij om scherpe keuzes; waarop behouden we onze inzet op het bestaande kwaliteitsniveau, waar willen wij onze inzet

op intensiveren en innoveren, en wat kunnen we niet doen. Transparantie en commitment hierop geeft focus, richting en voorkomt verrassingen. Er zijn diverse ontwikkelingen in het VTH domein die een grote impact op de uitvoering van onze taken hebben en mede richting geven aan onze koers voor de komende jaren. Zoals het onderzoek van de commissie Van Aartsen over verbetering van het VTH-stelsel, de inwerkingtreding van de Omgevingswet, de wet Kwaliteitsborging bouw, de energietransitie en de rapporten uit 2021 van de Randstedelijke Rekenkamer (Tata) en de Algemene Rekenkamer (o.a. over milieucriminaliteit). Daarnaast is vanuit bewoners, bestuurders en media steeds meer interesse in de uitvoering van onze VTH-taken. Om ons werk goed te kunnen doen is samenlevingsgericht werken essentieel, waarbij we de lijnen van en naar benoemde partijen open houden en optimaal benutten. Het vraagt de komende jaren om een andere inzet, meer kennis en investeringen in innovatie.

Financiën In de meerjarenbegroting zijn de financiële uitgangspunten uit de kaderbrief 2023-2026 d.d. 9 februari jl. verwerkt. • Voor de Omgevingswet is voor 2023 financiële rust afgesproken met opdrachtgevers. • Voor het werkveld bodem is vorig jaar al een inschatting gemaakt voor 2022 van het verwachte effect op opdrachtgeversniveau van de overdracht van provinciale taken naar gemeenten. • Voor het werkveld bouw is dit voor fase 1 van de Wet Kwaliteitsborging bouw gemaakt. • Beiden zijn vorig jaar besloten voor 2022, en worden door het uitstel van de invoering van de omgevingswet nu verschoven naar 2023. Daarnaast is een aantal ontwikkelingen (autonoom, volume en beleidskeuze) gesignaleerd in de kadernota 2023 en in deze meerjarenbegroting financieel vertaald. Deze ontwikkelingen zijn meegenomen in de deelnemer bijdragen (per onderwerp) van soms alle deelnemers, en soms enkele deelnemers of slechts 1 deelnemer. Met deze begroting kunnen onze opdrachtgevers in hun individuele begrotingsproces met de raden en staten kijken naar de financiële ruimte die beschikbaar is voor de nieuwe taken die voor ons liggen. Dit vraagt om een vroegtijdige start (begin zomer 2022) van het overleg tussen OD NZKG en deelnemers om te onderzoeken waar financiële (on-)mogelijkheden en oplossingen zich bevinden.

De UVO van 2023 is het afspraken kader waarin we de ontwikkeling samen concreet maken voor 2023. Begin 2023 zal dit -net als in ieder nieuw kalenderjaar- leiden tot de eerste wijziging van de begroting van 2023 van de OD NZKG. In deze begroting zijn de volgende begrotingswijzigingen verwerkt. Onderwerp Omzetting van inrichting naar MBA Energiebesparingsakkoord 2022-2025 GBES Data ontwikkeling Ketentoezicht TATA Complexere aanvragen en stijgende volumevraag MER en oprichtingsvergunningen WOB Grondwaterbeschermingsgebieden

Opdrachtgever Alle OG's Gemeentelijke OG's Gemeentelijke OG's Alle OG's PNH/PF/PU en gemeenten (afh. van doelgoep pilot) PNH PNH/ASD PNH/ASD Alle OG's PNH TOTAAL

€ € € € € € € € € € €

2023 662.237 1.155.084 419.164 150.000 230.054 1.909.108 300.000 491.479 500.000 132.856 5.949.982

Deze wijzigingen zullen pas daadwerkelijk in taken worden omgezet in de afspraken met de opdrachtgevers in de Uitvoeringsovereenkomsten van 2023. Zoals bij start van ieder kalenderjaar zullen we, indien er toch minder financiële ruimte is voor deze taken, de begroting 2023 hier op bijstellen. Hierbij is het goed om te vermelden dat de omzetting van inrichting naar MBA’s, het energiebesparingsakkoord en GBES autonome ontwikkelingen betreft waarbij de opdrachtgevers min of meer “verplicht” zijn om deze taken uit te voeren in 2023 e.v.. Opdrachtgevers worden vanuit het Rijk (deels) voor deze taken gecompenseerd.

1ste Begrotingswijziging 2022 Op 9 juli 2021 is door het algemeen bestuur de meerjarenbegroting 2022-2025 vastgesteld. De basis voor deze meerjarenbegroting was de uitvoeringsovereenkomst 2021. Met het voorliggende besluit wordt de begroting voor het jaar 2022 geactualiseerd voor de met de opdrachtgevers opgestelde uitvoeringsovereenkomsten 2022.

Begrotingswijziging 2022

Gevraagd wordt om in te stemmen met de volgende begrotingswijzigingen conform het in bijlage 1 opgenomen resultaatmodel: 1.

2. 3. 4.

Actualisatie van de baten 2022 ad € 1.818K o.b.v. van de UVO 2022. In de meerjarenbegroting 20222025 was de concept UVO 2021 opgenomen. De stijging van de UVO in 2022 heeft met name betrekking op de uitstel OW waardoor de verschuiving van de bodemtaak en de eerste impact van WKB nog niet gaat plaatsvinden (+€ 506K). Daarnaast zijn er taken toegevoegd voor € 1.312K. Bijstelling overige baten € 92K lager. Een onttrekking aan de reserve Omgevingswet ad € 217K en de reserve Wetgevingskalender ad € 152K Bijstelling van de lasten gerelateerd aan de hogere baten ad € 2.095K, zie bijlage 1 resultaatmodel.

De geactualiseerde begroting 2022 is de basis voor de meerjarenbegroting 2023-2026.

Bijlage 1 Resultaatmodel begrotingswijziging 2022

Tabel Resultaten per werkveld Programma & taakveld

(x €1.000) Rekening 2021

primitieve begroting 2022

2022 met UVO 2022

Baten 2023 Lasten 2023

Saldo 2023

2024

2025

2026

TOTAAL Baten TOTAAL Lasten

-54.876 54.044

-56.375 56.375

-58.470 58.470

-64.841 -

64.841

-64.841 64.841

-64.999 64.999

-64.664 64.664

-64.059 64.059

8.3 Wonen en bouwen Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel Bouw

-4.929 -14.284 4.037 5.000 319 -4.929

-5.609 -14.582 5.329 3.594 51 -5.609

-6.710 -16.555 5.691 3.814 340 -6.710

-16.336 -16.336

9.621

-6.715 -16.336 5.828 3.446 346 -6.715

-6.723 -16.222 5.929 3.223 346 -6.723

-6.728 -16.103 6.031 2.997 347 -6.728

-6.807 -16.285 6.134 2.998 347 -6.807

7.4 Milieubeheer Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel Bodem

-1.638 -6.237 3.908 691 0 -1.638

-1.591 -6.818 4.644 582 -1.591

-2.729 -6.551 3.250 511 61 -2.729

-7.331 -7.331

-2.944 -7.331 3.684 634 69 -2.944

-2.962 -7.414 3.748 634 69 -2.962

-2.981 -7.497 3.812 634 69 -2.981

-3.001 -7.581 3.877 634 69 -3.001

7.4 Milieubeheer Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel Milieu en BRZO

-8.434 -27.252 12.424 4.870 1.524 -8.434

-9.464 -28.207 13.824 2.894 2.026 -9.464

-9.324 -27.719 14.420 2.323 1.652 -9.324

-33.085 -33.085

-10.705 -33.085 17.570 2.807 2.003 -10.705

-10.703 -33.183 17.713 2.782 1.985 -10.703

-10.581 -32.792 17.563 2.714 1.935 -10.581

-10.318 -31.829 17.066 2.596 1.849 -10.318

-6.977 4.870 1.308 90 -709

-950 -468 -6.767 4.708 642 -1.418

-7.276 5.556 985 38 -697

-8.089

6.104 1.075 42 7.221

-581 -286 -8.089 6.104 1.075 42 -868

-571 -281 -8.180 6.210 1.075 42 -853

-561 -276 -8.271 6.317 1.075 42 -838

-552 -272 -8.365 6.425 1.075 42 -823

14.810

17.956

19.701

-

21.104

21.104

21.113

20.999

20.820

-126 7.194 1.129 6.614 14.810

7.898 2.802 204 7.052 126 126 18.082

8.556 2.824 200 8.121 126 126 19.827

-

8.763 4.239 204 7.899 129 129 21.233

8.763 4.239 204 7.899 129 129 21.233

8.915 4.096 204 7.898 129 129 21.242

9.068 3.830 204 7.898 129 129 21.128

9.222 3.497 204 7.897 129 129 20.949

0 0

369 0

-64.841 0

64.841 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

-369

0

0

0

0

0

0

7.4 Milieubeheer 8.3 Wonen en bouwen Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel Randvoorwaardelijk 0.4 Overhead Baten uitvoeringsovereenkomsten (*) Inkomsten Salarislasten Inhuur Autonome ontwikkelingen Materieel 0.8 Overige baten en lasten Onvoorzien 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) Bedrijfsvoering Saldo voor mutatie reserves 0.10 Mutaties reserves Toevoegingen Onttrekkingen

-900 67 67 -

-16.336

-7.331

-33.085 -5.419 -2.669 -8.089

-

5.828 3.446 346 9.621 4.387 3.684 634 69 4.387 22.379 17.570 2.807 2.003 22.379 4.838 2.383

Bijlage 2 Overzicht UVO en overige baten

Tabel Uitvoeringsovereenkomsten Deelnemer

jaarrekening 2021

primitieve begroting 2022

Eerste begrotingswijziging 2022

Gemeente Amsterdam Provincie Noord-Holland Gemeente Zaanstad Gemeente Haarlemmermeer Gemeente Aalsmeer Gemeente Amstelveen Gemeente Diemen Gemeente Ouder-Amstel Gemeente Uithoorn Provincie Flevoland Provincie Utrecht Totaal UVO

20.493 18.232 2.938 8.536 334 610 262 226 283 344 1.086 53.345

21.294 17.838 2.996 9.022 520 772 365 244 336 347 1.058 54.792

22.215 18.787 3.025 9.183 430 756 326 225 302 406 954 56.610

Overige baten Mutaties reserves TOTAAL

1.531 54.876

1.583 56.375

1.491 369 58.470