Document · PDF

2.5 Programmabegroting 2027.pdf

RAAD 2 juli 2026, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Instemmen met de zienswijzen op de financiële jaarstukken en de ontwerp verordeningen Financieel Beheer van de recreatieschappen Groengebied Amstelland, Spaarnwoude Park en Twiske-Waterland. (VN2026-005920)16.746 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het renterisico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen. De renterisiconorm is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, waarbij een minimumbedrag van € 2.500.000,- geldt. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000,-, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm voor het begrotingsjaar € 2.500.000,- is.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 32 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Renterisiconorm

Begroting

2027

2028

2029

2030

Omvang primaire begroting (excl. reserves) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm

4.447.043

C. Financiering

4.239.278 4.396.273

D. Bedrijfsvoering

20,00%

889.409

847.856

879.255

900.492

2.500.000 2.500.000

2.500.000

Renteherzieningen

Aflossingen

2.500.000 2.500.000

2.500.000

Ruimte / Overschot

2.500.000

E. Grondbeleid

F. Participanten

4.502.462

20,00%

2.500.000

Overzicht van baten en lasten

Figuur 7: Wandelroute in Landschap Waterland

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 33 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH.

kosten gaan naar rato van de verrichte prestaties. Voor 2027 staan geen werkzaamheden gepland. Verder staat in 2027 één investeringsproject gepland. Dit betreft het aanpassen bewegwijzering wandelnetwerk, fietsroutenetwerk en Tops op de Markermeerdijken. Het project zal naar verwachting in 2027 gerealiseerd zijn en

De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. In de laatste vergadering van 2024 heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die tot wederopzegging stilzwijgend wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2027 is de geraamde inzet RNH € 1.965.000. Voor investeringsprojecten in 2027 is een bedrag van € 52.000 voor de RNH-inzet meegenomen. Dit betreft begrote werkzaamheden aan renovatie toiletgebouwen, realisatie wandelverbinding over zeesluis Edam-Volendam en uitvoering Twiske Poort conform bestuursbesluiten in 2025. Om transparant te zijn, wordt deze categorie van de jaaropdracht aan RNH in het vervolg expliciet vermeld in de paragraaf bedrijfsvoering, ook in de begrotingen De werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn uitgesplitst in beheer en onderhoudswerkzaamheden, inrichting en ontwikkelingswerkzaamheden en investeringsprojecten. Beheer en onderhoudswerkzaamheden zijn tegen vaste bedragen in de begroting opgenomen (€ 259.000). Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en onderhoud.

De inrichting en ontwikkelingsopdrachten staan verantwoord in programma 1 en de

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

de geraamde kosten bedragen € 35.000 in 2027. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •

HR-management;

•

Training en opleiding van het personeel;

•

Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;

•

Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;

•

Archivering;

•

Natuurinclusief kennisnetwerk;

•

Omgevingsmanagement;

•

Planning en control.

Bestuursbureau In 2025 heeft een evaluatie van het bestuursbureau plaatsgevonden. In de evaluatie is geconcludeerd dat het bestuursbureau niet uit de verf is gekomen zoals dat destijds was bedacht. Besloten is de dienstverleningsovereenkomst met het bestuursbureau per 31-12-2025 met een opzegtermijn van één jaar op te zeggen. In 2026 zal gewerkt worden aan een nieuwe vorm van samenwerking. Dit houdt in dat vanaf 1 januari 2027, of zoveel eerder als een nieuwe samenwerkingsstructuur is opgezet, geen gebruik meer wordt gemaakt van de diensten van het bestuursbureau.

Pagina 34 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

•

Flexibele schil / inhuur Bij het inzetten van de flexibele schil wordt rekening gehouden met maatschappelijk verantwoord ondernemen. Bij de uitvoering van onderhoudswerk en schoonmaakwerkzaamheden zet het recreatieschap bij voorkeur mensen in met een afstand tot de arbeidsmarkt. Voor 2027 wordt voortzetting van de werkafspraken met Werkom voorzien.

Percentage overhead

Najaar: de najaarsnotitie voor het lopende jaar, een jaarplan / financiële uitgangspunten voor het volgende jaar en de kadernota voor het daaropvolgende jaar. Deze cyclus van planning en control wordt zo goed mogelijk afgestemd op de vergadercyclus van het recreatieschap, de behandeling door participanten en regionale afspraken over de informatie uitwisseling tussen gemeenschappelijke regelingen en gemeenteraden.

Maatregelen bij begrotingsafwijkingen

Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 14%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:

Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, zo mogelijk in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurt in de vorm van:

Opbouw van de overhead

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

366.303

Secretariaat

43.324

•

Begrotingswijziging 2026;

Financiële control en administratie

130.783

•

Separate bestuursvoorstellen;

Aansturing van Beheer en Toezicht

49.520

Kantoor- en bedrijfskosten

31.437

Totaal

621.366

• Najaarsnotitie 2026 inclusief een geüpdatet prognose;. Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2022.

Planning en control RNH maakt voor het recreatieschap voor ieder boekjaar de kadernota en programmabegroting, gevolgd door een jaarplan en begrotingswijziging, en tenslotte de najaarsnotitie en jaarrekening. In één kalenderjaar worden daartoe de volgende stukken aan het bestuur voorgelegd: •

Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Ook via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers is het mogelijk contact op te nemen.

Voorjaar: de jaarrekening van het afgelopen jaar, de begrotingswijziging voor het lopende jaar en de programmabegroting voor het volgende jaar;

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 35 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Tarieventabel

3.6

Vergunning voor het uitlaten van honden door commerciële bedrijven/uitlaatservices (art. 2.14 AV), per jaar, afhankelijk van bezoekfrequentie

van € 250,tot € 750,-

De tarieventabel volgt uit de Legesverordening 2015 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van het recreatieschap Twiske-Waterland op 3 december 2015. De tarieven kunnen telkenmale met de vaststelling van de begroting over enig jaar opnieuw worden vastgesteld.

3.7

Vergunning voor het uitlaten of begeleiden van meer dan drie honden (art. 2.14 AV), particulier/non-profit, per jaar/periode

€ 50,-

3.8

Ontheffing voor het op afstand (radiografisch) besturen van voertuigen en recreatieapparatuur, waaronder drones (art. 2.19 AV), particulier, non-profit, per ontheffing

€ 50,-

3.9

Bescherming groenvoorzieningen (art.3.4 AV); ontheffing voor schade toebrengen aan groenvoorzieningen of grasmat, graven van kuilen etc.(excl. herstel van schade!), per keer

€ 150,-

3.10

Ontheffing motorvoertuig voor rijden in groenvoorzieningen (art. 4.5 AV) voor een periode van maximaal 3 maanden • voor elke verlenging met maximaal drie maanden

€ 50,€ 50,-

3.11

Barbecue etc. (art. 4.18 AV) op daartoe aangewezen plaatsen, met een verwacht bezoekersaantal • van 50 tot 100 personen, per keer • meer dan 100 personen, per keer

€ 50,- *) € 150,- *)

Documenten Aard van de dienstverlening

1.1

Toezending link naar digitale openbare vergaderstukken van Algemeen Bestuur op basis van registratie e belangstellenden

1.2

Het verstrekken van fotokopieën van schriftelijke stukken, afschriften en dergelijke A4-formaat, per bladzijde (zwart/wit). Voor afschrift en in kleur of A3-formaat worden de leges met 50% verhoogd

Archiefwerkzaamheden, opzoeken stukken

Tarief

Aard van de dienstverlening 2.1

Opzoeken stukken in archief of in bestanden indien het opzoeken langer duurt dan 15 minuten, eerste kwartier gratis

Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap

Wijziging van vergunning of ontheffing, o.a. data/periode

€ 50,-

3.13

Overige vergunningen/ontheffingen op grond van de AV

€ 150,-

Tarief

Vergunning voor een evenement (art. 2.2 AV) met een verwacht bezoekersaantal tussen 50 en 500 • commerciële doeleinden, per dag(deel) • particulier en non-profit, per dag(deel) • scholen en verenigingen, per dag(deel)

€ 250,€ 75,- *) € 50,- *)

3.2

Vergunning voor het tegen betaling aanbieden van diensten en lessen, zoals skeeleren, fietsen, kanoën, paardrijden, bewaken van auto’s etc. (art. 2.3 AV)

€ 50,- per keer € 250,- per jaar

3.3

Ventvergunning (art 2.4 AV) ten behoeve van de verkoop van (horeca)artikelen: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarvergunning venten, per jaar

€ 150,€ 1.000,-

3.4

Standplaatsvergunning (art. 2.5 AV), in verband met verkoop van (horeca)artikelen vanuit een mobiel verkooppunt, per aangewezen locatie: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarstandplaats

€ 150,€ 1.000,-

3.5

Ontheffing voor het maken van commerciële foto- en filmopnamen (art. 2.6 AV), per dagdeel

€ 250,-

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

3.12

*) Groepsactiviteiten (kleinschalige evenementen) maken deel uit van het normale gebruik van het recreatiegebied.

Aard van de dienstverlening 3.1

N.B.: Evt. in combinatie met nr. 3.1 vergunning evenement

Tarief

Het bestuur van het recreatieschap draagt de uitvoeringsorganisatie op om in elk geval van deze mogelijkheid gebruik te maken voor: • • • • •

Sport- en speldagen van scholen; Benefietactiviteiten voor algemeen geaccepteerde goede doelen; Familiebijeenkomsten tot 100 personen; Kleinschalige activiteiten georganiseerd door organisaties met een maatschappelijk doel; Kleinschalige sportactiviteiten.

Voorwaarde is dan wel dat de openbare toegankelijkheid van de terreinen en voorzieningen gewaarborgd is en dat er dus geen sprake is van exclusief terreingebruik waarbij derden kunnen worden geweerd of gebruik door anderen wordt geweerd.

Pagina 36 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Wet open overheid (Woo), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden.

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

vervolgens een keuze gemaakt worden voor de toe te passen ordening waarmee we beter kunnen voldoen aan de WOO.

De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. actieve openbaarmaking; 2. passieve openbaarmaking; 3. verbetering van de informatiehuishouding. Recreatieschap Twiske-Waterland heeft de verplichte categorieën uit de eerste tranche van de Woo openbaar gemaakt. Hiermee voldoet het recreatieschap aan de wettelijke verplichten van de Woo.. In samenspraak met het bestuursbureau wordt verder gekeken naar de openbaarmaking van de verplichte openbaar te maken categorieën. De AB-stukken worden al actief openbaar gemaakt via de website (iBabs). Een extern bureau heeft, als onderdeel van een rapportage voor de verbetering van de informatiehuishouding, een advies uitgebracht over de Woo. Hier wordt een vervolg aan gegeven. Denk daarbij aan het inventariseren van werkprocessen en de gegevensstromen die deze werkprocessen opleveren. Ook zullen de applicaties (databronnen) in beeld gebracht worden. Aan de (persoons)gegevens worden per werkproces bewaartermijnen gekoppeld. Bij de laatste activiteit is het advies van de functionaris voor de gegevensbescherming belangrijk. Met proceseigenaren zal

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 37 van 62

Samenvatting

Programma’s

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling

729,1

hectare

Oppervlakte in eigendom

721,9

hectare

in eigen beheer

425,49

hectare

contractueel uitgegeven

305,6

hectare

waarvan:

Aantal contracten gronden

Gebouwen Aantal gebouwen

waarvan:

in eigen beheer

contractueel uitgegeven

potentieel af te stoten

Gebouwen in eigendom Recreatieschap Twiske-Waterland heeft 17 gebouwen in eigen beheer, hiervan zijn er 11 openbare toiletgebouwen waarvan veel toe zijn aan groot onderhoud. Dit valt

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

binnen het Meerjarig onderhoudsplan. Verder bezig het recreatieschap de volgende 6 andersoortige gebouwen: •

(zorg)boerderij uitgegeven voor zorg-ontwikkeling;

•

Kiosk (verhuurd);

•

Strandpaviljoen voor horeca (verhuurd);

•

Beheerkantoor voor eigen personeel met opslagloods en garage ernaast;

•

Molen, uitgegeven in combinatie met dienstwoning aan molenaar;

•

Bijenstal.

Gronden in eigendom en uitgegeven Twiske-Waterland voert een transparant, doelmatig en gestructureerd uitgiftebeleid van onroerend goed. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. De meeste gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom bij Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft. Hier lopen meerdere verschillende erfpachtcontracten mee, die allemaal op verschillende data eindigen. Voor de uitvoering van effectief vastgoedbeleid en het mogelijk maken van ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is vernieuwing van de contracten en het terugbrengen naar één contract voor heel Twiske-Waterland wenselijk. Namens Twiske-Waterland en Staatsbosbeheer, zijn 10 september 2025 nieuwe erfpachtcontracten getekend. Binnen de bestuurlijk afgesproken kaders is overeenstemming bereikt over onder andere; een langdurige looptijd (60 jaar, met een optie voor nog eens 60 jaar verlenging), het tijdig kunnen inroepen van een verlengingsrecht, concrete privaatrechtelijke uitgiftekaders voor de instandhouding en ontwikkeling van de recreatiegebieden, efficiënte samenwerking- en uitvoeringsafspraken en tenslotte transparante financiële kaders welke voldoen aan de Europese staatsteunwetgeving. Daarnaast is overeenstemming bereikt over de uitgifte

Pagina 38 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

van de ‘beheer zonder titel’ gebieden, die wel door Twiske-Waterland werden beheerd, maar waar geen formele overeenkomst aan ten grondslag lag.

Natuurlijk beheer: Natura 2000 Bijna alle gronden waarover het recreatieschap beheer voert, maken deel uit van het Natura 2000 Netwerk. Het beheer is daarom mede afgestemd op de bescherming van doelsoorten, genoemd in het beheerplan Ilperveld, Varkensland, Oostzanerveld en Twiske. Dat beheerplan werd in 2022 geactualiseerd. De volgelrichtlijn, met dit beheerplan uitgewerkt voor het Twiske, legt enerzijds beperkingen op aan het gebruik van de gronden, maar anderzijds geeft het ook kansen aan natuurontwikkeling.

Commerciële activiteiten Om voldoende baten te verkrijgen uit de gronden, zijn sommige percelen voor commerciële en agrarische activiteiten of bewoning uitgegeven. Bij Recreatieschap Twiske-Waterland is (nog) geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij marktconforme prijzen in de regio. Bovendien is er sprake van actief accountmanagement en contracten worden regelmatig herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Figuur 8: Fietsende recreanten bij de Twiske molen

Baten uit commerciële activiteiten

Begroting 2027

Begroting 2026

Baten uit (erf)pachten

182.866

177.127

Baten uit verhuren

105.592

102.278

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 39 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

Overzicht van baten en lasten

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Gemeente Purmerend

6,96%

218.288

226.259

Gemeente Waterland

0,65%

20.339

21.081

Gemeente Wormerland

0,61%

19.047

19.742

Gemeente Zaanstad

8,57%

268.676

278.487

3.136.075

€ 3.250.589

F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties zullen daarvoor goed samen moeten werken met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. De programmabegroting geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. De gehanteerde index is 3,24%.

Totaal

100,00%

€

* Binnen het recreatieschap Twiske-Waterland vindt er in principe een herijking van de

participantenbijdrage eens per 5 jaar plaats. Op dit moment is dit echter nog niet opportuun. Het recreatieschap gaat zich voor de nieuwe bestuursperiode oriënteren op deze herijking. Alsdan zal een bestuursvoorstel worden opgesteld.

Naar aanleiding van het vastgestelde voorstel bezuiniging en optimalisering financiën (AB december 2025) zijn de volgende verlagingen doorgevoerd in de participantenbijdrage: •

Structurele verlaging van € 44.000;

•

Eenmalige incidentele verlaging van € 12.500 in 2026. Deze geldt dus niet meer voor 2027.

Participant

Bijdragenverdeling*

Bijdrage in 2026

Bijdrage in 2027

Provincie Noord-Holland

56,04%

1.757.461

1.821.635

Gemeente Amsterdam

23,56%

738.872

765.852

Gemeente Edam-Volendam

1,33%

41.711

43.234

Gemeente Landsmeer

1,62%

50.899

52.758

Gemeente Oostzaan

0,66%

20.782

21.540

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 40 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.

Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt. Activiteiten

Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van recreatiegebieden uit, conform de doelen van de gemeenschappelijke regeling.

Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)

Twiske-Waterland is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Beheren en in stand houden routenetwerken en boerenlandpaden; Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant.

Beleidsvoornemens 2024-2028 (BBV 15, 1a)

Uitvoeren projecten van het in 2020 vastgestelde Ontwikkelprogramma bij het Ambitiedocument.

(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)

Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk:

Informatie over verbonden partijen Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij

Recreatieschap Twiske-Waterland

Vestigingsplaats

Oostzaan

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijke vertegenwoordiging

• • • • • • • • •

Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)

Provincie Noord-Holland: gedeputeerde E. Rommel Gemeente Amsterdam: Mevrouw Y. El Ksaihi (voorzitter) Gemeente Edam-Volendam: De heer D. Dijkshoorn Gemeente Landsmeer: de heer B. Ten Have Gemeente Oostzaan: De heer E. Taams Gemeente Purmerend: De heer M.T.A. Hegger Gemeente Waterland: Vacant. Gemeente Wormerland: De heer J. Schalkwijk Gemeente Zaanstad: De heer G. Slegers

Het besturen en beheren van recreatiegebieden.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Overzicht van baten en lasten

•

Provincie Noord-Holland

56,04%

•

Gemeente Amsterdam

23,56%

Pagina 41 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

•

Gemeente Edam-Volendam 1,33%

•

Gemeente Landsmeer

1,62%

•

Gemeente Oostzaan

0,66%

•

Gemeente Purmerend

6,96%

•

Gemeente Waterland

0,65%

•

Gemeente Wormerland

0,61%

•

Gemeente Zaanstad

8,57%

Bestuurlijk belang

Stemgewicht

Bestuurlijke invloed

Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.

Eigen vermogen

2. 3. 4. 5. 6.

7. 8. 9. 10. 11.

31-12-2024 € 5.417.155 31-12-2025 € 5.365.672 31-12-2026 € 5.437.279 (begroting) 31-12-2027 € 5.624.452 (begroting)

Vreemd vermogen

31-12-2024 € 755.886 31-12-2025 € 676.376 31-12-2026 € 421.170 (begroting) 31-12-2027 € 591.117 (begroting)

Financieel resultaat voor bestemming

€ 187.174

Website

https://www.twiske-waterland.nl/

Risicoprofiel

Laag

Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)

Overzicht van baten en lasten

12. 13. 14.

15.

16. Veranderende en verzwarende wet- en regelgeving;

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Inkoop en aanbestedingsrisico’s: onrechtmatig factureren; Inkoop en aanbestedingsrisico’s: terugbetalen subsidies; Zwemwater: calamiteiten; Verminderde inkomsten door: afgelasten van evenementen; Verminderde inkomsten door: faillissement van evenementen of ondernemers; Verminderde inkomsten door: beleid; Milieuvervuiling van bv. grond/water; Onkosten vanwege vandalisme, brandstichting en drugsdumpingen; Beperking ontwikkeling landelijk gebied (bv. NNN/Natura 2000/PBL); Overmacht door: pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten; Overmacht door: klimaatveranderingen; Kosten voor de afhandeling van WOOverzoeken; Veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak; Verminderde inkomsten betaald parkeren (bv. slecht zwemwaterkwaliteit, uitvallen internet/stroom of vandalisme); Risico overname voorzieningen van HHNK.

Ontwikkelingen Recreatieschap Twiske-Waterland:

Pagina 42 van 62

Samenvatting

Programma’s

•

Stelde in 2020 een Ambitiedocument vast met daaraan gekoppeld een Ontwikkelprogramma. Dit Ambitiedocument gaat in op de beleidsdoelstellingen van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling en beoogt realisatie daarvan op de eigen taakvelden.

•

Het Ontwikkelprogramma benoemt projecten, plaatst uitvoering in de tijd en gaat in op voorbereiding, participatie en financiering;

•

Begeleidt evenementen en het ontwikkelen van routes en locaties;

•

Draagt met haar beheer en onderhoud bewust bij aan biodiversiteit en verleent medewerking aan participatie in onderhoud en projecten voor zelfbeheer;

•

Zorgt voor structureel (financieel) evenwicht;

•

Zorgt voor een aantrekkelijke recreatieomgeving met veilige en begaanbare voorzieningen;

•

Werkt mee aan het effectueren van de nieuwe governancestructuur;

•

Werkt samen met haar erfpachtgevers aan een duurzame toekomst van de recreatiegebieden.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Pagina 43 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma Programma

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

48.922

6.000

-42.922

2. Beheer en onderhoud

3.357.881

1.277.628

-2.080.254

3. Veiligheid en toezicht

376.873

-376.873

4. Bestuur en ondersteuning

660.628

-660.628

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

2.738

3.350.589

3.347.851

4.447.043

4.634.216

187.174

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

187.174

Totaal na bestemming

4.259.869

4.634.216

Totaal voor bestemming

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 44 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.

Lasten per taakveld

Begroting na wijziging 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

0.1

Bestuur

125.257

39.262

40.369

41.508

42.678

0.4

Overhead

530.356

621.366

638.889

656.905

675.430

0.5

Treasury

2.652

2.738

2.815

2.895

2.976

0.8

Overige baten en lasten

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

71.606

187.174

178.774

124.427

123.782

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

364.356

376.873

387.501

398.428

409.664

2.1

Verkeer en vervoer

346.528

428.023

561.709

449.584

498.653

2.2

Parkeren

190.766

213.974

230.177

233.822

238.539

3.1

Economische ontwikkeling

4.718

4.906

5.044

5.187

5.333

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

125.200

95.502

86.340

88.775

91.278

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

233.978

242.984

249.836

256.882

264.126

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

47.795

49.596

50.995

52.433

53.911

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

2.511.402

2.371.819

1.985.603

2.209.856

2.219.873

Totaal lasten

4.554.613

4.634.216

4.418.052

4.520.700

4.626.244

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 45 van 62

Samenvatting

Nr.

Baten per taakveld

0.1

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Begroting na wijziging 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

Bestuur

0.4

Overhead

0.5

Treasury

100.000

0.8

Overige baten en lasten

3.136.075

3.250.589

3.342.256

3.436.507

3.533.417

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

2.2

Parkeren

557.000

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

286.538

295.628

297.795

306.193

314.828

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

100.000

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

375.000

331.000

21.000

4.554.613

4.634.216

4.418.052

4.520.700

4.626.244

Totaal baten

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 46 van 62

Samenvatting

Saldo van baten en lasten per taakveld

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Begroting na wijziging 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

Totaal baten

4.554.613

4.634.216

4.418.052

4.520.700

4.626.244

Totaal lasten

4.554.613

4.634.216

4.418.052

4.520.700

4.626.244

Begroting na wijziging 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

Provincie Noord-Holland

1.757.461

1.821.635

1.873.006

1.925.824

1.980.132

Gemeente Amsterdam

738.872

765.852

787.449

809.655

832.487

Gemeente Edam-Volendam

41.711

43.234

44.453

45.707

46.996

Gemeente Landsmeer

50.899

52.758

54.246

55.776

57.349

Gemeente Oostzaan

20.782

21.540

22.147

22.773

23.415

Gemeente Purmerend

218.288

226.259

232.640

239.200

245.945

Gemeente Waterland

20.339

21.081

21.676

22.288

22.916

Gemeente Wormerland

19.047

19.742

20.298

20.871

21.459

Gemeente Zaanstad

268.676

278.487

286.341

294.416

302.718

3.136.075

3.250.589

3.342.256

3.436.507

3.533.417

Saldo Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Overige verrekeningen Totaal

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 47 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Belastingen

Grond

249.053

590.107

515.354

212

206

1.961.622

1.832.568

1.880.072

1.993.508

2.178.595

1.918.843

Rente en bankkosten

2.738

2.652

2.321

Mutatie voorzieningen

169.947

-171.107

-135.354

Afschrijvingen

69.963

49.986

48.130

4.447.043

4.483.007

4.229.412

Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten

Overige verrekeningen Totaal lasten

Baten per kostensoort

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Grond

Huren

105.592

102.278

99.396

Leges en andere rechten

22.170

22.133

31.779

Overige goederen en diensten

657.000

627.462

Pachten

182.866

177.127

172.135

Participantenbijdragen

3.250.589

3.136.075

3.026.621

Overige verrekeningen

Rente baten

100.000

116.261

Subsidies en (project)bijdragen

316.000

360.000

104.276

Totaal baten

4.634.216

4.554.613

4.177.929

Saldo van lasten en baten per kostensoort

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Totaal lasten

4.447.043

4.483.007

4.229.412

Totaal baten

4.634.216

4.554.613

4.177.929

187.174

71.606

-51.483

Saldo

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 48 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Toevoeging algemene reserve

61.307

18.093

131.035

Onttrekking algemene reserve

-1.779.735

Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos

Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos

-3.670

-4.000

-3.718

Toevoeging bestemmingsreserve Markermeerdijken

70.000

Onttrekking bestemmingsreserve Markermeerdijken

-90.000

-62.500

-10.428

Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie

169.500

50.000

109.533

Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie

-63.033

-49.986

-76.980

Toevoeging bestemmingsreserve Twiske Poort

50.000

678.810

Onttrekking bestemmingsreserve Twiske Poort

Toevoeging bestemmingsreserve toiletgebouwen

830.000

Onttrekking bestemmingsreserve toiletgebouwen

-6.930

187.174

71.606

-51.483

Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Beleidsindicatoren Gemeenten nemen een uniforme basisset beleidsindicatoren op in hun begroting en jaarverslag. De set behandelt een breed spectrum van onderwerpen, van misdrijven en afval tot bijstandsuitkeringen en nieuwbouwwoningen. Geen van deze indicatoren zijn toepasbaar voor het recreatieschap.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 49 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Geprognotiseerde balans 2026 -2030 De geprognotiseerde balans per 31 december kan als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000) Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vast activa Subtotaal

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

1.368 1.368

1.633 1.633

2.149 2.149

2.666 2.666

2.756 2.756

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Subtotaal

4.461

4.552

4.055

3.799

3.756

30 4.491

30 4.582

30 4.085

30 3.829

30 3.786

Totaal

5.858

6.216

6.234

6.495

6.542

Passiva

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

1.156

1.167

1.437

1.677

1.893

Vaste financieringsmiddelen Algemene reserve Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

1.662

1.642

1.592

1.522

1.452

Bestemmingsreserve egalisatie

1.057

1.213

1.133

1.055

987

Bestemmingsreserve Twiske Poort

729

779

829

879

950

Bestemmingsreserve toiletgebouwen

830

823

812

794

769

Eigen vermogen

5.437

5.624

5.803

5.928

6.051

Voorzieningen

171

341

181

317

241

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 50 van 62

Samenvatting

Programma’s

Subtotaal

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

5.608

5.966

5.984

6.245

6.292

Netto-vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan een jaar

250

Overlopende passiva Subtotaal

250

5.858

6.216

6.234

6.495

6.542

Vlottende passiva

Totaal

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 51 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Financiële meerjarenraming 2026-2030 Voor de meerjarenraming 2028 t/m 2030 in de programmabegroting is gerekend met het indexcijfer 2,82% (verwachting Centraal Economisch Plan (CEP)). Lasten per programma

2026

2027

2028

2029

2030

212.832

48.922

10.089

10.373

10.666

2. Beheer en onderhoud

3.247.554

3.357.881

3.159.615

3.286.164

3.361.048

3. Veiligheid en toezicht

364.356

376.873

387.501

398.428

409.664

4. Bestuur en ondersteuning

655.613

660.628

679.258

698.413

718.108

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

2.652

2.738

2.815

2.895

2.976

4.483.007

4.447.043

4.239.278

4.396.273

4.502.462

2026

2027

2028

2029

2030

56.000

6.000

2. Beheer en onderhoud

1.262.538

1.277.628

975.795

984.193

992.828

3. Veiligheid en toezicht

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

3.236.075

3.350.589

3.442.256

3.536.507

3.633.417

Totaal

4.554.613

4.634.216

4.418.052

4.520.700

4.626.244

71.606

187.174

178.774

124.427

123.782

1. Ontwikkeling en inrichting

Totaal Baten per programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Saldo lasten en baten

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 52 van 62

Samenvatting

Programma’s

Resultaat reguliere werkzaamheden

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

2026

2027

2028

2029

2030

Lasten

3.871.220

4.095.512

4.239.278

4.396.273

4.502.462

Baten

4.194.613

4.318.216

4.418.052

4.520.700

4.626.244

Saldo

323.393

222.704

178.774

124.427

123.782

2026

2027

2028

2029

2030

Lasten

611.787

351.530

Baten

360.000

316.000

Saldo

-251.787

-35.530

2026

2027

2028

2029

2030

Lasten

4.483.007

4.447.043

4.239.278

4.396.273

4.502.462

Baten

4.554.613

4.634.216

4.418.052

4.520.700

4.626.244

Saldo

71.606

187.174

178.774

124.427

123.782

Resultaat incidentele werkzaamheden

Resultaat totaal

Mutaties reserves (standen per 31-12)

2026

2027

2028

2029

2030

Algemene reserve

18.093

11.307

269.952

240.496

215.400

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

-4.000

-3.670

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

7.500

-20.000

-50.000

-70.000

156.467

-80.229

-78.229

-67.879

50.000

71.190

-6.930

-10.949

-17.840

-24.929

71.606

187.174

178.774

124.427

123.782

Bestemmingsreserve egalisatie Bestemmingsreserve Twiske Poort Bestemmingsreserve toiletgebouwen Totaal

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 53 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen 2026 – 2030 (bedragen x 1000)

6.500 6.000 5.500 5.000 4.500 4.000 3.500 3.000 2.500 2.000

1.500 1.000 500 0

2026

2027

2028

2029

2030

Bestemmingsreserve Markermeerdijk

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

Bestemmingsreserve egalisatie

Bestemmingsreserve Twiske Poort

Bestemmingsreserve toiletgebouwen

Algemene reserve

Voorziening groot onderhoud

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 54 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen

Bestemmingsreserve egalisatie

2026

1.056.917

1.056.930

Het is de verwachting dat de algemene reserve de komende jaren zal toenemen van € 1,2 miljoen in 2026 naar € 1,9 miljoen in 2030. Het positieve resultaat uit de reguliere werkzaamheden (jaarlijks ongeveer € 200.000) is voldoende hoog om de dotatie aan de bestemmingsreserves te dekken. Het restant wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De algemene reserve blijft ook in 2030 ruim voldoende voor het berekende benodigde weerstandsvermogen. Bestuurlijk kan men besluiten extra projecten toe te voegen aan het Ontwikkelprogramma en deze extra inspanningen (mede) te financieren uit de algemene reserve.

Bestemmingsreserve Twiske Poort

2026

678.810

50.000

728.810

Bestemmingsreserve toiletgebouwen

2026

830.000

Verder is de verwachting dat alle bestemmingsreserves tezamen licht zullen afnemen van € 4,3 miljoen eind 2026 naar € 4,2 miljoen eind 2030. Deze daling wordt verklaard doordat de komende jaren de kosten van het beheer en onderhoud voor de Markermeerdijken zullen toenemen en deze worden gedekt uit de bestemmingsreserve Markermeerdijken. Verder zullen de afschrijvingslasten toe nemen (o.a. afschrijvingslasten voor toiletgebouwen, bewegwijzering wandel en fietsroutenetwerk Markermeerdijken, betaald parkeerinstallaties en de recreatieve verbinding Zeesluis Edam). Deze worden gedekt uit de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve. Daartegenover staan de toevoegingen voor de bestemmingsreserve Twiske Poort tot een bedrag van € 950.000 zodat de afschrijvingslasten voor dit project vanaf 2031 kunnen worden gedekt.

Totaal reserves

5.365.672

-4.000

75.606

5.437.279

342.277

-590.107

419.000

171.170

342.277

-590.107

419.000

171.170

Jaar

Saldo 1 jan

Onttrekking

Dotatie

Saldo 31 dec

Algemene reserve

2027

1.155.548

11.307

1.166.856

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

2027

3.670

-3.670

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

2027

1.662.320

-20.000

1.642.320

Bestemmingsreserve egalisatie

2027

1.056.930

156.467

1.213.397

Bestemmingsreserve Twiske Poort

2027

728.810

50.000

778.810

Bestemmingsreserve toiletgebouwen

2027

Voorziening GO

2026

Totaal voorziening

Totaal reserves Voorziening GO

2027

Totaal voorziening

Algemene reserve

De voorziening groot onderhoud fluctueert over de jaren en heeft een bandbreedte tussen de € 171.000 en € 341.000. Algemene reserve

Jaar

Saldo 1 jan

Onttrekking

Dotatie

Saldo 31 dec

2026

1.137.456

18.093

1.155.548

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

2026

7.670

-4.000

3.670

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

2026

1.654.820

7.500

1.662.320

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

830.000

-6.930

823.070

5.437.279

-30.600

217.774

5.624.452

171.170

-249.053

419.000

341.117

171.170

-249.053

419.000

341.117

Stand per 31-12-2026

Stand per 31-12-2027

Verschil

1.155.548

1.166.856

11.307

3.670

-3.670

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

1.662.320

1.642.320

-20.000

Bestemmingsreserve egalisatie

1.056.930

1.213.397

156.467

Bestemmingsreserve Twiske Poort

728.810

778.810

50.000

Bestemmingsreserve toiletgebouwen

830.000

823.070

-6.930

Totaal reserves

5.437.279

5.624.452

187.174

Voorziening GO

171.170

341.117

169.947

Totaal reserves en voorzieningen

171.170

341.117

169.947

Pagina 55 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 1 juli 2026.

Voorzitter, Mevrouw Y. El Ksaihi

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 56 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Bijlagen Bijlage I

Risico-inventarisatie 2025

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 57 van 62

Samenvatting

Bijlage I

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Risico-inventarisatie 2026

Recreatieschap Twiske-Waterland vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. In een risicosessie begin 2026 zijn de risico’s voor Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze uitkomsten zijn de risico’s geplaatst in de hiernaast opgenomen matrix. Voor sommige risico’s is het moeilijk te duiden wat de kans en impact behelst. Hoewel deze risico’s mee zijn genomen tijdens de risico-inventarisatie, is besloten deze niet op te nemen in de risico-matrix hiernaast vanwege de onzekere aard van deze risico’s. Hierbij gaat het om risico’s als gevolgen van oorlog en pandemieën. Geïnventariseerde risico’s Begin 2026 zijn de risico’s voor Recreatieschap Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd: 1. Veranderende en verzwarende wet- en regelgeving; 2. Inkoop en aanbestedingsrisico’s: onrechtmatig factureren; 3. Inkoop en aanbestedingsrisico’s: terugbetalen subsidies; 4. Zwemwater: calamiteiten; 5. Verminderde inkomsten door: afgelasten van evenementen; 6.

Verminderde inkomsten door: faillissement van evenementen of ondernemers; 7. Verminderde inkomsten door: beleid; 8. Milieuvervuiling van bv. grond/water; 9. Onkosten vanwege vandalisme, brandstichting en drugsdumpingen;

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

10. Beperking ontwikkeling landelijk gebied (bv. NNN/Natura 2000/PBL); 11. Overmacht door: pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten; 12. Overmacht door: klimaatveranderingen; 13. Kosten voor de afhandeling van WOO-verzoeken; 14. Veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak; 15. Verminderde inkomsten betaaldparkeren (bv. slecht zwemwater kwaliteit, uitvallen internet/stroom of vandalisme); 16. Risico overname voorzieningen van HHNK. Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Gevolg / impact Kans 1 = < 10%

1= 0 – 100.000

2= 100.000 - 300.000

2, 3, 10

2 = 10 – 40 % 3 = > 40 %

3= > 300.000

1, 4, 6, 9, 14, 15 13

5, 7, 11, 12

Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. Het betreft de nummers 5, 7, 8, 11 en 12. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.

Pagina 58 van 62

Samenvatting

Programma’s

5: Verminderde inkomsten door afgelasten van evenementen Dit risico bestaat uit het scenario dat de geplande evenementen geen doorgang vinden. Vanwege bijvoorbeeld verzwaarde regelgeving en het veranderende klimaat is de kans dat evenementen niet door kunnen gaan aanwezig. Risico/kans: Het niet doorgaan van de jaarlijks geplande grootschalige evenementen in het recreatieschap.

Oorzaak: Het organiseren van (grote) evenementen wordt steeds lastiger. Door klimaatveranderingen, veranderende maatschappelijke perceptie en verstrengende wet- en regelgeving wordt het voor organisatoren steeds lastiger om evenementen te organiseren. Hiernaast is Het Twiske een Natura 2000 gebied wat het organiseren van evenementen kan belemmeren.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact: ▪ Vermindering van het recreatieve aanbod ten tijden van grotere vraag naar recreatieve faciliteiten; ▪ Organisatoren zijn in steeds mindere mate bereid om evenementen te organiseren; ▪ Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek; ▪ De maatschappelijke perceptie van het schap verslechterd; ▪ Het schap mist cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden kunnen komen; ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten.

Gevolg(cijfer): 2 150.000

Paragrafen

▪ ▪

Overzicht van baten en lasten

Verbinding zoeken met de maatschappij om met elkaar in gesprek te gaan over het beleid; (Kleine) evenementen/activiteiten organiseren die passen binnen de mogelijke beperkingen. Dit kan ook inhouden dat met andere dan de huidige evenementenorganisatoren in zee wordt gegaan; Exercitie ontheffing bestempelde evenemententerreinen uit belemmerende weten regelgeving (zoals NNN-status); € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Beheersmaatregel: ▪ Compensatieregeling treffen voor alle getroffen actoren (incl. het recreatieschap);

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 59 van 62

Samenvatting

Programma’s

7: Verminderde inkomsten door: beleid Dit risico bevat de mogelijkheid dat het schap inkomsten mist of hogere uitgaven krijgt vanwege gemeentelijke, provinciale of landelijke veranderingen omtrent beleid. Risico/kans: Beleidsveranderingen kunnen zorgen voor hogere kosten of vermindering van de inkomsten voor het recreatieschap

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg(cijfer): 2 150.000

Oorzaak: Door de wisseling van de politieke vertegenwoordiging van gemeente, provincie of het rijk kan het beleid omtrent recreatie en beheer en onderhoud veranderen waardoor het recreatieschap meer kosten moet gaan maken of verminderde inkomsten genereerd. Gevolg/impact: ▪ Onbekende effecten; ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten; ▪ Ruimtelijke ontwikkeling vertraagd of wordt stilgelegd met mogelijk schadeclaims van dien; ▪ Geen doorontwikkeling van het gebied wat kan zorgen voor extra kosten voor beheer en onderhoud; ▪ Verminderde maatschappelijke perceptie door achterstallig onderhoud of het uitblijven van ontwikkelingen in het gebied.

Beheersmaatregel: ▪ Bezuinigen op bijvoorbeeld het onderhoudsniveau; ▪ Vergroten van de inkomsten van het recreatieschap door bijvoorbeeld een nieuwe evenement in Het Twiske te laten plaatsvinden; ▪ Gemeenteraadsvergaderingen volgen om te kunnen anticiperen op toekomstige veranderingen van beleid; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

8: Milieuvervuiling van bv. grond/water Dit risico betreft milieuvervuiling wat op kan treden in gebieden en/of gebouwen welke in beheer zijn bij het recreatieschap. Dit kan voor het recreatieschap tot sterk oplopende kosten leiden. Risico/kans: Vervuiling door gv. PFAS/ Staalslakken/ zware metalen/ chroom/ asbest

Oorzaak: Verorntreinig van grond/water en/of gebouwen door gebruik van bijvoorbeeld vervuilende materialen.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact: ▪ Paden en/of (delen van) gebouwen moeten worden vervangen (saneringskosten); ▪ Ecologische schade, zoals aantasting van flora; ▪ Ruimtelijke ontwikkeling vertraagd of wordt stilgelegd met mogelijk schadeclaims van dien; ▪ Verminderde maatschappelijke perceptie door verontreiniging van het milieu.

Gevolg(cijfer): 3 400.000

Beheersmaatregel: ▪ Uitvoeren van onderzoek naar bodem en/of gebouwen voorafgaand aan (nieuwe) ontwikkelingen; ▪ Opnemen van milieueisen in contracten met aannemers; ▪ Toekomstbestendigheid beheersplan updaten waar nodig; ▪ Niet toegankelijkheidsmaatregelen zoals gebiedsverboden; ▪ Communicatieplan bij risico’s; ▪ € 200.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Pagina 60 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

11: Overmacht door: pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten Dit betreft de beperkingen en daarmee samenhangende onzekerheid bij de landelijke, provinciale overheid en lokale overheden. Diverse wet- en regelgeving beperken of staan nieuw gewenste ontwikkelingen niet toe. Daarbij de vraag in hoeverre de betreffende overheden de wettelijke mogelijkheden willen verruimen.

12: Overmacht door: klimaatveranderingen (brand/ hittestress/ droogte/ stormen/ verzilting/ piekbuien) Dit betreffen risico’s die ontstaan door overmacht. Zaken die hieronder gekwantificeerd worden zijn extreem weer zoals stormen, hittestress en droogte. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit risico is dit voor het TwiskeWaterland een van de hoogst gekwalificeerde dreigingen.

Risico/kans: Grootschalige effecten/beperkingen door epidemieën, pandemieën, plagen en/of invasieve exoten

Oorzaak: Uitbreken van een grootschalig besmettelijk virus en/of de toename van natuurlijke vijanden (predatoren en invasieve exoten) die inheemse flora en/of fauna bedreigen (zowel (roof)dieren als planten)

Risico/kans: brand/ hittestress/ droogte/ stormen/ verzilting/ piekbuien

Oorzaak: Natuurrampen en ander van buiten afkomend onheil: storm- en brandschade, extreme droogte, hittestress, verzilting en piekbuien.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact: ▪ Extra kosten en personele inzet voor beveiligen, bestrijding en opruiming; ▪ Inzet derden voor bestrijding en opruiming; ▪ Bestrijden invasieve exoten; ▪ Verminderde (evenementen) inkomsten; ▪ Toename recreanten en intensiever gebruik gebied met extra beheer- en toezichtkosten; ▪ Afname/bedreiging biodiversiteit.

Gevolg/impact: ▪ Droogte, hitte en/of stormschade; ▪ Oxidatie veengrond en bodemdaling; ▪ Vergrote kans op verminderend zwemwaterkwaliteit; ▪ Extra kosten inzet medewerkers (RNH – externen); ▪ Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, projecten of evenementen met mogelijke schadeclaims.

Gevolg(cijfer): 2 150.000

Beheersmaatregel: ▪ Kostenpost opnemen in exploitatie bij het aannemen van structurele vormen; ▪ Toekomstbestendigheid beheersplan updaten waar nodig; ▪ Bedenken creatieve oplossingen om sterkere biodiversiteit te realiseren om predatoren/invasieve soorten af te schrikken/ geen kans te geven; ▪ Meer inzet op toezicht en handhaving; ▪ Communicatieplan bij risico’s; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Gevolg(cijfer): 2 200.000

Beheersmaatregel: ▪ Zorgvuldig doorlopen van de bestuurlijke procedures; ▪ Voldoende inzetten op participatie en terugkoppeling daarvan; ▪ Toekomstbestendigheid beheersplan updaten waar nodig; ▪ Niet toegankelijkheidsmaatregelen zoals zwem- en gebiedsverboden; ▪ Beheerplan voor extreme weerssituaties; ▪ Communicatieplan bij risico’s; ▪ € 100.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Pagina 61 van 62

Samenvatting

Programma’s

Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 762.500, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Het bedrag in de jaarrekening 2025 is lager dan het opgenomen bedrag in de jaarrekening 2024. Dit heeft ermee te maken dat het risico van overname van recreatieve voorzieningen van HHNK aanzienlijk kleiner wordt ingeschat. Gesprekken met HHNK voor de overname van recreatieve voorzieningen is in 2025 grotendeels stopgezet. Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Twiske-Waterland

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Risico

Kans(factor)

Gewenst weerstandsvermogen

5: Verminderde inkomsten door: Afgelasten van evenementen

> 40% (0,50)

€ 75.000

7. Verminderde inkomsten door: Beleid

> 40% (0,50)

€ 75.000

8. Milieuvervuiling van bv. grond/water

> 40 % (0,50)

€ 200.000

11: Overmacht door: Pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve exoten

> 40% (0,50)

€ 75.000

12: Overmacht door: Klimaatveranderingen (brand/hittestress/droogte/stormen/ verzilting/piekbuien)

> 40% (0,50)

€ 100.000

Overige risico’s

€ 237.500

Totaal

€ 762.500

Pagina 62 van 62

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17132546/1