2.4 Begrotingswijziging 2026.pdf
Tekst van het document
Bronvermelding foto’s: Bureau Toerisme Laag-Holland
Versie 12 maart 2026
Samenvatting
•
Hogere kosten inzet Programmasturing (€ 29.000 nadeel). De laatste jaren zijn de werkzaamheden op het vlak van omgevingsmanagement bij met name deze afdeling toegenomen;
•
Hogere advieskosten m.b.t. wegenverkeerswetgeving (€ 12.000 nadeel);
•
Overige afwijkingen (€ 1.000 nadeel).
Financieel resultaat De begrotingswijziging van Twiske-Waterland over 2026 sluit met een toevoeging aan de reserves van € 71.606, terwijl in de programmabegroting een onttrekking van € 117.249 was voorzien. Het voordelige resultaat van € 188.855 is het gevolg van de volgende voor- en nadelige wijzigingen in de begroting: •
Lagere kosten incidentele projecten (€ 181.000 voordeel). In 2025 heeft het AB twee nieuwe bestemmingsreserves vastgesteld, te weten bestemmingsreserve groot onderhoud en vervanging toiletgebouwen en bestemmingsreserve Twiske Poort en is besloten om de uitvoeringskosten te dekken uit deze bestemmingsreserves. Ten tijde van de programmabegroting 2026 waren deze specifieke bestemmingen nog niet bekend en is er een algemene stelpost van € 200.000 opgenomen. In deze begrotingswijziging is de stelpost niet meer opgevoerd. Het resterende verschil wordt vooral verklaard door projecten die zijn doorgeschoven van 2025 naar 2026;
•
Hogere opbrengsten betaald parkeren (€ 107.000 voordeel). Dit wordt verklaard door het toenemend aantal bezoekers dat met de auto in het schap komt en het besluit van het AB, naar aanleiding van het rapport ‘bezuiniging en optimalisering financiën’, om de parkeertarieven aan te passen (AB vergadering december 2025);
•
Figuur 1: Kanosteiger in het Ilperveld
Lagere participantenbijdrage (€ 57.000 nadeel). In december 2025 heeft het AB n.a.v. het rapport ‘bezuiniging en optimalisering financiën’ besloten tot een structurele verlaging van de participantenbijdrage van € 44.000 en een incidentele verlaging van € 12.500. Deze beide verlagingen van de participantenbijdrage zijn verwerkt in de begrotingswijziging;
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 2 van 11
Begroting 2026 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Wijziging 2026 Saldo
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2026 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
406.100
50.000
-356.100
-193.268
6.000
199.268
212.832
56.000
-156.832
2. Beheer en onderhoud
2.928.949
827.435
-2.101.514
318.605
435.103
116.499
3.247.554
1.262.538
-1.985.016
3. Veiligheid en toezicht
344.057
-
-344.057
20.299
-
-20.299
364.356
-
-364.356
4. Bestuur en ondersteuning
605.500
-
-605.500
50.112
-
-50.112
655.613
-
-655.613
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
2.652
3.292.575
3.289.923
-
-56.500
-56.500
2.652
3.236.075
3.233.423
4.287.259
4.170.010
-117.249
195.748
384.603
188.855
4.483.007
4.554.613
71.606
Toevoeging
Onttrekking
Totaal
Toevoeging
Onttrekking
Totaal
Toevoeging
Onttrekking
Totaal
Ad 5. Mutaties reserves
-
-117.249
-117.249
188.855
-
188.855
71.606
-
71.606
Totaal na bestemming
4.287.259
4.287.259
-
384.603
384.603
-
4.554.613
4.554.613
-
Specificatie van de baten
Begroting 2026
Totaal voor bestemming
Wijziging 2026
Begroting na wijziging 2026
Subsidies en (project)bijdragen
50.000
310.000
360.000
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren, pachten, rentebaten en parkeren
927.435
131.103
1.058.538
Participantenbijdragen
3.192.575
-56.500
3.136.075
Totaal baten voor bestemming
4.170.010
384.603
4.554.613
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 3 van 11
Wijzigingen per programma Inzet Recreatie Noord-Holland De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren en kosten. In de begrotingswijziging 2026 is € 1.836.000 opgenomen. Dit is € 72.000 hoger dan de programmabegroting 2026. De stijging wordt vooral verklaard door werkzaamheden programmasturing en werkzaamheden incidentele projecten (onder andere 2e tranche natuurherstel, uitgifte de Marsen en tijdelijke noodopvang Oekraïners).
gerealiseerd (zie AB voorstel 4f van december 2025). De verwachte kosten zijn € 25.000 in 2026 en € 35.000 in 2027.
Programma 1 Ontwikkeling en inrichting Bij programma 1 dalen de lasten met € 193.268 en stijgen de inkomsten met € 6.000, per saldo een wijziging van € 199.268 (voordeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 1 wordt nu € 156.832 negatief (was € 356.100 negatief). De belangrijkste wijzigingen in de lasten van incidentele projecten zijn:
Voor investeringsprojecten in 2026 is een bedrag van € 67.000 voor de RNH-inzet meegenomen. Dit betreft begrote werkzaamheden aan renovatie toiletgebouwen, realisatie wandelverbinding over zeesluis Edam-Volendam en uitvoering Twiske Poort conform bestuursbesluiten in 2025. Om transparant te zijn, wordt deze categorie van de jaaropdracht aan RNH in het vervolg expliciet vermeld in de paragraaf bedrijfsvoering, ook in de begrotingen. De werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn uitgesplitst in beheer en onderhoudswerkzaamheden, inrichting en ontwikkelingswerkzaamheden en investeringsprojecten. Beheer en onderhoudswerkzaamheden zijn tegen vaste bedragen in de begroting opgenomen (€ 249.000). Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en onderhoud. De inrichting en ontwikkelingsopdrachten staan verantwoord in programma 1 en de kosten gaan naar rato van de verrichte prestaties. In 2026 staan werkzaamheden voor de realisatie Landvasten gepland voor een bedrag van € 79.000. Verder staat in 2026 één investeringsproject gepland. Dit betreft het aanpassen bewegwijzering
Figuur 2: Winterpret in Het Twiske
wandelnetwerk, fietsroutenetwerk en Tops op de Markermeerdijken. Dit project
vraagt om een investering van € 60.000 en zal naar verwachting in 2027 zijn
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 4 van 11
PR
Projectnaam
OP8a
Overnemen recreatieve infrastructuur van Waterschap en gemeenten in alle deelnemende gemeentes (financiële bijdrage)
OP8b
Overnemen recreatieve infrastructuur van Waterschap en gemeenten in alle deelnemende gemeentes
OP11
Aanpassen Wandel- en Fietsroutenetwerk en TOP’s Markermeerdijken (routebureau)
25.000
-
-25.000
Dit project vraagt om een investering van € 60.000 en zal worden geactiveerd (zie AB voorstel 4f van december 2025). De geplande start is in 2026 en zal naar verwachting in 2027 gerealiseerd zijn.
OP21a
Landvasten Laag-Holland (routebureau)
140.506
78.650
-61.856
Projectkosten worden lager doordat er 2 nieuwe drijvende steigers worden gerealiseerd i.p.v. 3 kanosteigers. In 2025 heeft het AB twee nieuwe bestemmingsreserves vastgesteld, te weten bestemmingsreserve toiletgebouwen en bestemmingsreserve Twiske Poort en is besloten om de uitvoeringskosten te dekken uit deze bestemmingsreserves. De kosten zullen conform de nota activeren, waarderen en afschrijven worden geactiveerd. Ten tijde van de programmabegroting 2026 waren deze specifieke bestemmingen nog niet bekend en is er een algemene stelpost opgenomen. In deze begrotingswijziging is de stelpost niet meer opgevoerd. Dit houdt in dat de kosten voor mogelijke toekomstige incidentele projecten zoals de Pluktuin Noord en het fietsknooppuntennetwerk in deze begrotingswijziging nog niet meegenomen zijn. Komen deze projecten tot uitvoering dan leidt dit tot lagere resultaten.
##
OP projecten (stelpost)
PB26*
BW26**
Verschil
Opmerking
-
64.740
64.740
De financiële bijdrage van het schap aan de gemeente Oostzaan en gemeente Wormerland is doorgeschoven van 2025 naar 2026.
7.920
Het project is weliswaar op de waakvlam gezet maar vraagt toch de nodige inspanningen.
-
7.920
200.000
-
-200.000
De Marsen
-
13.686
13.686
Kosten doorgeschoven van 2025 naar 2026
Tijdelijke noodopvang Oekraïners
-
6.000
6.000
Project wordt betaald door gemeente Oostzaan
Diverse posten
10.594
12.028
1.435
Totaal
406.100
212.832
-193.268
* PB26 = programmabegroting 2026 **BW26 = begrotingswijziging 2026
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 5 van 11
De baten zijn € 6.000 hoger dan verwacht. Dit betreft de doorbelasting van het project tijdelijk noodopvang Oekraïners aan de gemeente Oostzaan
Programma 2 Beheer en onderhoud Bij programma 2 stijgen de lasten met € 318.605 en de baten met € 435.103, per saldo € 116.499 (voordeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 2 is nu € 1.985.016 negatief (was € 2.101.514 negatief). De belangrijkste wijzigingen zijn: •
•
Subsidieproject 2e tranche natuurherstel. De verwachte kosten in 2026 zijn € 304.000. Aangezien het betreft een subsidieproject betreft, zullen ook de baten met hetzelfde bedrag toenemen. Per saldo is het project resultaat neutraal voor het schap; Hogere opbrengsten betaald parkeren (€ 107.000 voordeel). Hierin is het toenemend aantal bezoekers dat met de auto in het schap komt meegenomen en het besluit van het AB om de parkeertarieven aan te passen (voorstel 4c AB vergadering december 2025);
•
Hogere huuropbrengsten (€ 24.000 voordeel), met name door het afsluiten van een huurovereenkomst grond ten behoeve van woonunits Oekraïners voor maximaal 10 jaar. Dit leidt tot hogere huuropbrengsten;
•
Lagere kosten verzekering (€ 15.000 voordeel) doordat een groter deel van de kosten kan worden doorbelast aan ondernemers;
•
Lagere kosten dagelijks onderhoud kunstwerken (€ 14.000 voordeel). Dit betreft een interne verschuiving van dagelijks onderhoudskosten naar voorziening groot onderhoudskosten m.b.t. het Schanszichtpad;
•
De kosten voor belastingen is op basis van 2025 naar beneden bijgesteld (€ 14.000 voordeel);
•
Hogere dotatie voorziening groot onderhoud (€ 39.000 nadeel). De kosten van groot onderhoud van de TOP’s en startpanelen zijn in beeld gebracht voor de komende jaren. Ditzelfde geldt voor de groot onderhoudskosten van het
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
Schanszichtpad. Beide kosten zijn toegevoegd in het meerjarenonderhoudsplan en verhogen de dotatie groot onderhoud; •
Hogere advieskosten m.b.t. wegenverkeerswetgeving (€ 12.000 nadeel);
•
Doorschuiven van kosten erfpachtcontract SBB vanuit 2025 naar 2026 (€ 8.000 nadeel);
•
Overige posten (€ 1.000 voordeel).
Programma 3 Toezicht en veiligheid De stijging van de kosten voor toezicht (€ 20.000 nadeel) zijn toe te schrijven aan een cao-wijziging m.b.t. onregelmatigheid toeslagen. Deze zijn toegenomen en leidt tot een kostenstijging.
Programma 4 Bestuur en ondersteuning Bij programma 4 stijgen de lasten met € 50.112 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 4 wordt nu € 655.613 (negatief). Dat was € 605.500 (negatief). Dit is het gevolg van: •
Hogere kosten team programmasturing (€ 29.000 nadeel). De laatste jaren zijn de werkzaamheden op het vlak van omgevingsmanagement bij met name deze afdeling toegenomen;
•
Hogere kosten team bedrijfsbureau (€ 11.000 nadeel) door toegenomen werkzaamheden op het vlak van Woo-verzoeken en informatieveiligheid;
•
Hogere kosten accountantsdienst (€ 8.000 nadeel). Vanaf 2026 is er een nieuwe accountant aangesteld en die rekent een hoger tarief.
•
Overige kosten (€ 2.000 nadeel).
Pagina 6 van 11
Programma 5 Algemene en inrichting Bij programma 5 blijven de lasten gelijk en nemen de baten met € 56.500 af (nadeel). In december 2025 heeft het AB n.a.v. het rapport ‘bezuiniging en optimalisering financiën’ besloten tot een structurele verlaging van de participantenbijdrage van € 44.000 en een incidentele verlaging van € 12.500. Deze beide verlagingen van de participantenbijdrage zijn verwerkt in de begrotingswijziging.
Figuur 3: Surfer op de Stootersplas
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 7 van 11
Gevolgen Gevolgen voor de reserves
Gevolgen voor de participanten De wijzigingen in de begroting hebben geen financiële gevolgen voor de participanten. De begrotingswijziging geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. De gehanteerde indexatie voor de participantenbijdrage is conform begroting en bedraagt 3,0%. Wel is een structurele lagere participantenbijdrage van € 44.000 doorgevoerd en een incidentele lagere participantenbijdrage van € 12.500 doorgevoerd, tezamen € 56.500 in 2025 conform het besluit van het AB van december 2025. Deze verlaging is in de tabel verwerkt. Participant
Bijdragenverdeling 2026
Bijdrage in 2025
Bijdrage in 2026
Provincie Noord-Holland
56,04%
1.696.123
1.757.461
Gemeente Amsterdam
23,56%
713.084
738.872
Gemeente Edam-Volendam
1,33%
40.255
41.711
Gemeente Landsmeer
1,62%
49.123
50.899
Gemeente Oostzaan
0,66%
20.056
20.782
Gemeente Purmerend
6,96%
210.670
218.288
Gemeente Waterland
0,65%
19.629
20.339
Gemeente Wormerland
0,61%
18.382
19.047
Gemeente Zaanstad
8,57%
259.299
268.676
100,00%
3.026.621
3.136.075
Totaal
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
De begrote baten van Twiske-Waterland zijn voor 2026 hoger dan de begrote lasten. Het resultaat voor bestemming is € 71.606 positief. Hieronder is het resultaat uitgesplitst naar reguliere en incidentele werkzaamheden. Resultaat reguliere werkzaamheden
Begroting 2026
Wijziging 2026
Begroting na wijziging 2026
Lasten
3.805.151
66.069
3.871.220
Baten
4.120.010
74.603
4.194.613
Saldo
314.859
8.534
323.393
Begroting 2026
Wijziging 2026
Begroting na wijziging 2026
Lasten
482.108
129.679
611.787
Baten
50.000
310.000
360.000
Saldo
-432.108
180.321
-251.787
Begroting 2026
Wijziging 2026
Begroting na wijziging 2026
Lasten
4.287.259
195.748
4.483.007
Baten
4.170.010
384.603
4.554.613
Saldo
-117.249
188.855
71.606
Resultaat incidentele werkzaamheden
Resultaat totale werkzaamheden
Pagina 8 van 11
De totale reserves nemen in 2026 met hetzelfde bedrag van € 71.606 toe. Eind 2026 bedragen de totale reserves € 5.437.279.
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)
In de tabellen wordt een compleet overzicht weergegeven van de mutaties in de reserves en de verwachte standen van de reserves per einde van het jaar.
Toevoeging algemene reserve
De wijziging op de toevoeging bestemmingsreserve egalisatie heeft betrekking op: • •
Herstel recreatie verbinding Zeesluis Edam van € 25.000 in 2026 (zie 2025/ABTW04); Financiering bewegwijzering Markermeerdijken van € 25.000 in 2026 (zie 2025/ABTW28).
De wijziging op de toevoeging bestemmingsreserve Twiske Poort heeft betrekking op € 50.000 toevoeging aan de reserve in 2026 conform 2025/ABTW06.
Mutaties reserves
Wijziging 2026
Begroting na wijziging 2026
18.093
18.093
-67.294
67.294
-
Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos
-
-
Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos
-3.388
-612
-4.000
Toevoeging bestemmingsreserve Markermeerdijken
70.000
-
70.000
Onttrekking bestemmingsreserve Markermeerdijken
-62.513
13
-62.500
Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie
-
50.000
50.000
Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie
-54.054
4.068
-49.986
Toevoeging bestemmingsreserve Twiske Poort
-
50.000
50.000
Onttrekking bestemmingsreserve Twiske Poort
-
-
-
Toevoeging bestemmingsreserve toiletgebouwen
-
-
-
Onttrekking bestemmingsreserve toiletgebouwen
-
-
-
-117.249
188.855
71.606
Onttrekking algemene reserve
Totaal*
Begroting 2026
* - is onttrekking en + is toevoeging
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 9 van 11
Stand van de reserves Stand per 31-12-2025
Begroot resultaat 2026
Algemene reserve Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie
1.137.456
18.093
1.155.548
7.670
-4.000
3.670
1.654.820
7.500
1.662.320
1.056.917
14
1.056.930
Bestemmingsreserve Twiske Poort
678.810
50.000
728.810
Bestemmingsreserve toiletgebouwen
830.000
-
830.000
5.365.672
71.606
5.437.279
Totaal reserves
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
Stand per 31-12-2026
Pagina 10 van 11
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze begrotingswijziging wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 1 juli 2026.
Voorzitter, Mevrouw Y. El Ksaihi
Begrotingswijziging 2026 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 11 van 11