1_Jaarverslag en jaarrekening 2024 VrAA.pdf

123.786

B. Kasgeldlimiet (A*8,2%)

10.150

10.150

10.150

10.150

C. Netto kortlopende schuld

14.798

1.779

147-

471-

Ruimte (+) / overschrijding (-)

4.647-

8.372

10.298

10.621

8.3.4 Renteresultaat Een hoger renterisico leidt tot een hoger risicoprofiel, aangezien de rente op lange termijn een onzekere factor is. Momenteel is de rente laag, maar het tij kan op enig moment keren. Dit wordt ondervangen via een financieringsstructuur die hier zo min mogelijk gevoelig voor is. Door binnen de voorziening kapitaallasten te rekenen met een hogere rekenrente (1,25%) dan de daadwerkelijke effectieve rente die wordt betaald (1,51% in 2024) wordt het renterisico verlaagd. Het bedrag aan werkelijk betaalde rente op leningen in 2024 bedraagt € 0,725 mln.

33

Jaarverslag en jaarrekening 2024

8.3.5 Financiering vaste activa In totaal zijn zeven vaste geldleningen afgesloten (in 2016 ging het om een aantal van drie en in 2019 om een aantal van één). De belangrijkste mutaties bij de langlopende leningen: Eén van de langlopende leningen is volledig afgelost in 2024. Daarnaast zijn drie langlopende leningen aangetrokken ter financiering van de investeringskalender. Twee van deze leningen zijn afgesloten bij de BNG ter waarde van €10 miljoen en €5 miljoen. Daarnaast is er een lening afgesloten bij de De Nederlandse Waterschapsbank (NWB) ter waarde van €5 miljoen. Tot slot is er in 2024 een kortlopende lening met een looptijd van 6 maanden afgesloten, die inmiddels is afgelost. De specificaties staan in het onderstaande overzicht weergegeven. De bedragen zijn weergeven in duizenden euro’s.

leningnr

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

x € 1.000

40.110.960 BNG 40.110.961 BNG 40.110.962 BNG 40.113.266 BNG 40.117.258 BNG 40.117.259 BNG 1-40341 NWB bank Totaal

22-dec-16 22-dec-16 22-dec-16 2-dec-19 7-mei-24 7-mei-24 7-mei-24

5.000 8.000 10.000 10.000 10.000 5.000 5.000 53.000

10 jr 15 jr 10 jr 5 jr 10 jr 15 jr 20 jr

Werkelijke rente

Restschuld 31 december 2023

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

0,56% 0,98% 0,99% -0,15% 3,16% 3,26% 3,29%

1.500 4.267 10.000 2.000 0 0 0 17.767

500 533 0 2000

1.000 3.733 10.000 0 10.000 5.000 5.000 34.733

Kortlopende schulden (nog voor minder dan 1 jaar) - Detailoverzicht leningen Restschuld 31 Totale Werkelijke leningnr Leninggever Datum Hoofdsom december looptijd rente 2023 x €1000

615.892 BNG

16-jan-24

5.000 6 maanden

4,00%

Aflossing in 2024

3.033

Aflossing in 2024

Restschuld 31 december 2024

Restschuld 31 december 2024

x €1000

x €1000

x €1000

0

5.000

0

8.4 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Het onderhoud van gebouwen wordt uitgevoerd op basis van een meerjarenplanning. Deze is gebaseerd op een uitgevoerde conditiemeting (NEN 2767) van alle gebouwen, een daaropvolgende controle en advies van een bouwkundig adviesbureau en Archidat bouwkosten. Daarnaast worden de kosten voor de tijdelijke huisvesting bij groot onderhoud ook ondergebracht in de voorziening. Dit door de functionele noodzaak om de primaire dienstverlening voor te zetten en de directe relatie tussen groot onderhoud en de tijdelijke huurkosten. De kosten worden geëgaliseerd via de daarvoor gevormde voorziening. Bij de jaarplanning vindt eventuele bijstelling plaats van de meerjarenplanning (eventueel uitstel als er geen noodzaak is). Ook het onderhoud van de voertuigen en overig materieel (bijvoorbeeld pakken en ademluchtapparatuur) vindt plaats op basis van een planning die is vastgelegd in een geautomatiseerd systeem.

34

Jaarverslag en jaarrekening 2024

8.5 WNT-verantwoording 2024 Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) publiceert jaarlijks een verantwoordingsmodel Wet normering topinkomens (hierna: WNT). Instellingen die onder de reikwijdte van de WNT vallen, kunnen het model gebruiken om aan de openbaarmakingsplicht zoals opgenomen in de WNT te voldoen. De onderstaande tabellen zijn van toepassing op VrAA. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2024

M.T.C. van Lieshout

bedragen x € 1

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 01/01 t/m 31/12 1,00 Ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

220.971

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

35

197.036 23.935 220.971

Jaarverslag en jaarrekening 2024

Gegevens 2023

M.T.C. van Lieshout

bedragen x € 1

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 01/01 t/m 31/12 1,00 Ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

Bezoldiging

210.649

188.686 21.963 210.649

1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 2.100 of minder. Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

F. Halsema

Voorzitter Bestuur VrAA

T. Poppens

Plaatsvervangend voorzitter Bestuur VrAA

E. Boog

Lid Bestuur VrAA

P. Heiliegers

Lid Bestuur VrAA

G. Oude Kotte

Lid Bestuur VrAA

J. Langenacker

Lid Bestuur VrAA tot 1 februari 2024

J. Geldhof

Lid Bestuur VrAA vanaf 1 februari 2024 tot 19 december 2024

S. De Roy van Zuidewijn

Lid Bestuur VrAA vanaf 19 december 2024

3. Bezoldiging niet-topfunctionarissen De WNT is ook van toepassing op niet-topfunctionarissen bij een WNT-instelling. Voor niettopfunctionarissen met een dienstbetrekking moeten gegevens over de ontvangen beloningen en vergoedingen worden gepubliceerd in de jaarrekening als deze het toepasselijke drempelbedrag overschrijden. In 2024 zijn er geen niet-topfunctionarissen die het drempelbedrag hebben overschreden.

36

Jaarverslag en jaarrekening 2024

8.6 Paragraaf Verbonden partijen Een verbonden partij is volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de veiligheidsregio zowel een bestuurlijk als een financieel belang heeft. Bij verbonden partijen gaat het om privaatrechtelijke, publiekrechtelijke organisaties en publiek-private samenwerkingen (PPS). VrAA kent vier verbonden partijen: A. Gemeenschappelijke regelingen  Geen B. Vennootschappen en coöperaties  Gezamenlijke Brandweer Amsterdam (GBA) C. Stichtingen en verenigingen  Werkgeversvereniging WVSV. D. Overige verbonden partijen  Geen 8.7 Paragraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) heeft op 1 mei 2022 de Wet openbaarheid van bestuur (WOB) vervangen. Het doel van de Woo is een meer transparante en actief openbaar makende overheid. Veel meer dan de WOB, verplicht de Woo tot het actief, uit eigen beweging, openbaar maken van documenten. Daarnaast is er de verplichting tot het op orde brengen van de informatiehuishouding van het bestuursorgaan. Een van de verplichtingen die uit de Woo volgt, is dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens over de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens.

Bestuursorganen gaan in de openbaarheidsparagraaf in op de beleidsvoornemens (c.q. behaalde resultaten) met betrekking tot de actieve en passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding. Passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek) VrAA heeft reeds in 2022 een interne functionaris aangewezen als Woo-contactpersoon, deze functionaris fungeert als eerste aanspreekpunt voor de behandeling van Woo-verzoeken. Daarnaast is de interne capaciteit voor de behandeling van Woo-verzoeken in 2024 structureel uitgebreid om de tijdige en behoorlijke afhandeling van dergelijke verzoeken te waarborgen. De VrAA heeft in 2024 zeven verzoeken om informatie op grond van de Woo ontvangen. Er loopt nog een bezwaarprocedure ten aanzien van een Woo-besluit op een van deze verzoeken. Daarnaast hebben gemeenten die deelnemen aan onze gemeenschappelijke regeling en andere bestuursorganen de VrAA aangeschreven met zogeheten zienswijze verzoeken. Wanneer het verzoek (in behandeling bij een ander bestuursorgaan) betrekking had op informatie afkomstig van VrAA (bijvoorbeeld een advies over een bouwvergunning), dan wordt deze informatie voorgelegd aan VrAA voor zienswijze. VrAA kan dan aangeven of er bezwaar is tegen de openbaarmaking van (onderdelen van) deze informatie.

In 2024 heeft VrAA gereageerd op meerdere zienswijze verzoeken, waarbij de meeste zienswijzen hebben geleid tot een ‘geen bezwaar tegen openbaarmaking’. Actieve openbaarmaking VrAA ziet de afgelopen jaren een toename in de vraag naar informatie. Het behandelen van formele verzoeken om informatie kost VrAA veel tijd. Het is dan ook van belang dat VrAA het ontsluiten van informatie goed weet vorm te geven. Daarom is de website van VrAA vorig jaar verder aangevuld 37

Jaarverslag en jaarrekening 2024

met verschillende beleidsdocumenten, regelingen en vergaderstukken. Ook hebben wij een aparte pagina voor de Woo ingesteld met duidelijke informatie over de indiening en afhandeling van een Woo-verzoek. VrAA publiceert alle afgehandelde Woo-verzoeken op een daarvoor ingerichte pagina op de website. VrAA is in 2024 ook opgenomen in de Woo-index. Dit is de locatie waar de contactgegevens van VrAA en de vindplaatsen op de website van VrAA met informatie over de Woo staan geregistreerd.

38

Jaarverslag en jaarrekening 2024

9. Rechtmatigheidsverantwoording In de rechtmatigheidsverantwoording geeft het dagelijks bestuur van VrAA aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting, verordeningen en overige bepalingen. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en ligt op 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves en is daarmee vastgesteld op € 3,847 miljoen. Onderstaande afwijking telt op tot €3,5 miljoen, dat is een onrechtmatigheid van 2,7% en daarmee binnen de gestelde 3% rechtmatigheidsgrens. Bedragen x € 1.000

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.

3.506

Toelichting Voorwaardencriterium De geconstateerde afwijking in het voorwaardencriterium betreft de inkooprechtmatigheid, specifiek het Europees aanbesteden. Door de krapte op de arbeidsmarkt is er een grote behoefte aan inhuur van expertise. De VrAA heeft in 2024 de aanbesteding voor inhuur derden (>= schaal 10) afgerond en is nu in de implementatiefase. Waarbij bestaande contracten worden overgezet naar de gekozen leverancier. Vanaf dat moment is de nieuwe inhuur rechtmatig, echter blijft de bestaande onrechtmatigheid nog meetellen in de toekomst.

39

Jaarverslag en jaarrekening 2024

10. Regeling CTB, opvang ontheemden Oekraïne en BDuR 10.1 Bestedingen 2024 Voor de regeling ‘Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne’ vervulde de veiligheidsregio’s een financieel coördinerende rol tot en met 2023. In 2024 is de financieringsmethodiek aangepast en verloopt de ‘Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne’ direct tussen Rijk en Gemeenten. Er zijn geen aanpassingen op de eerder voorschotten en ontvangsten over het jaar 2023. De ontvangen gelden BDuR (brede doeluitkering rampenbestrijding) van € 13.553.558 zijn volledig besteed. 10.2 Openstaande voorschotten per einde 2024 Vanuit de coördinerende rol ontvangt VrAA (SPUK) gelden van het Rijk en verstrekt deze aan gemeenten. In eerste instantie beiden als voorschot. Vervolgens volgt op de gerealiseerde uitgaven een afrekening en verantwoording. Het verschil tussen ontvangen gelden van het Rijk en verantwoorde gelden (via de SiSa verantwoording) dient VrAA aan het Rijk terug te betalen. Hieronder volgt een toelichting op openstaande posities met het Rijk (allen het ministerie van Justitie en Veiligheid) en VrAA: CTB 2021 Eind 2024 heeft VrAA een definitieve vaststelling ontvangen voor de ‘Ondersteuning naleving controle op corona toegangsbewijzen (SPUK A12)’. Door de gemeenten is € 472.606 verantwoord tegenover de totale aanvraag van € 2.759.994.

Het restant van € 2.287.388 is via een factuur bij VrAA in rekening gebracht en teruggestort aan het Ministerie van Justitie en Veiligheid. Er is daarom geen openstaand voorschot meer per ultimo 2024. Eerste opvang ontheemden Oekraïne 2022 Ook voor de ‘Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne’ over het jaar 2022 heeft VrAA een definitieve vaststelling mogen ontvangen. Door de gemeenten is € 8.176.789 verantwoord tegenover de totale aanvraag van € 10.451.684. Het restant van € 2.274.895 is met een factuur bij VrAA in rekening gebracht en teruggestort aan het Ministerie van Justitie en Veiligheid. Er is daarom geen openstaand voorschot meer per ultimo 2024. Eerste opvang ontheemden Oekraïne 2023 Over de tranche 2023 is nog geen definitieve vaststelling ontvangen door VrAA van het Ministerie van Justitie en Veiligheid. Gedurende 2023 heeft VrAA namens de gemeenten middelen aangevraagd en verstrekt aan gemeenten. De aangevraagde middelen zijn: Eerste opvang ontheemde Oekraine 2023 (Sisa A18) 1e helft 2023

Beschikking eerste helft 2023 Beschikking tweede helft 2023 Totaal

€ €

40

2e helft 2023 totaal ontvangen minJenV 2023 3.301.124 € 3.301.124 € 702.712 € 702.712 3.301.124 € 702.712 € 4.003.836

Jaarverslag en jaarrekening 2024

De in 2023 als voorschot aan gemeenten verstrekte middelen zijn: Eerste opvang ontheemde Oekraine 2023 (Sisa A18) 1e helft 2023

Gemeente Amsterdam GGD Gemeente Amstelveen Gemeenten Diemen Gemeenten Aalsmeer Gemeente Ouder-Amstel Gemeenten Uithoor Veiligheidsregio Amsterdam Amstelland Totaal

€ € € € € € € € €

2e helft 2023 totaal voorschotten verstrekt aan gemeenten 2023 3.198.244 € 595.832 € 3.794.076 80.000 € 84.000 € 164.000 - € - € - € - € - € - € 16.380 € 16.380 € 32.760 6.500 € 6.500 € 13.000 - € - € 3.301.124 € 702.712 € 4.003.836

10.3 Verwerking openstaande posities in de balans 2024 De voorschotten CTB 2021 en Eerste opvang ontheemden Oekraïne 2022 stonden op de balans ultimo 2023 onder overlopende passiva. Na het verrekenen van deze voorschotten met het Ministerie van Veiligheid en Justitie zijn deze posten van de balans gehaald. De in 2023 van het ministerie ontvangen gelden van € 4.003.836 zijn als overlopende passiva opgenomen en verlaagd met de aan gemeenten verstrekte voorschotten van hetzelfde bedrag van € 4.003.836. Beide posten maken onderdeel uit van de overlopende passiva en zijn per saldo dus voor een bedrag van € 0 opgenomen onder de overlopende passiva.

41

Jaarverslag en jaarrekening 2024

Jaarrekening

42

Jaarverslag en jaarrekening 2024

11. Balans VrAA 11.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11.1.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het “Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten” en de financiële verordening VrAA met de bijbehorende nota’s. 11.1.2 Vaste activa De vaste activa zijn gewaardeerd op basis van historische aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden bij alle activa lineair plaats en zijn afhankelijk van de verwachte economische levensduur, waarbij geen rekening wordt gehouden met restwaarden. Op grond (niet zijnde in erfpacht) wordt niet afgeschreven. 11.1.3 Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen FIFO onder aftrek van een voorziening voor incourante voorraden. Tot 2023 vond de waardering van de voorraden plaats tegen vaste verrekenprijs (v.v.p.). De investeringen die nog niet opgeleverd zijn in het lopende jaar, worden per ultimo boekjaar als onderhanden werk (activa in uitvoering) in de jaarrekening verantwoord. 11.1.4 Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. 11.1.5 Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 11.1.6 Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten.

11.1.7 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de voorzienbare verplichting, het verlies en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. 11.1.8 Vlottende passiva De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

43

Jaarverslag en jaarrekening 2024

11.2 Balans VrAA Overzicht van de activa per einde en begin 2024: Bedragen x € 1.000

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa waarvan in erfpacht uitgegeven Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Onderhanden werk

31-12-2024

31-12-2023

79.049

81.864

0

0

751 9.809

838 2.446 10.560

Uitzettingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige vorderingen

7.385 1.186

3.283 177 1.398

8.571 Liquide middelen Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen Overige overlopende activa

61

0 1.667

Totaal

1.575 35

35

0 1.366 1.667

1.366

99.908

88.123

31-12-2024

31-12-2023

Overzicht van de passiva per einde en begin 2024: Bedragen x € 1.000

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Onbestemd resultaat

10.094 12.069 -1.457

10.094 11.811 0 20.706

21.905

Voorzieningen

30.965

24.910

Vaste schuld Lening binnenlandse banken & ov. fin. instellingen Lease

34.733 0

17.767 0

Vlottende passiva Vlottende schuld Rood staan op bank Overige vlottende schulden

30 4.913

7.802 7.854 4.942

15.656

Overlopende passiva

8.561

7.884

Totaal

99.908

88.123

44

Jaarverslag en jaarrekening 2024

11.3 Toelichting op balans VrAA 11.3.1 Vaste activa Vanaf 2023 worden de activa die eerder annuïtair werden, lineair afgeschreven op basis van de boekwaarde. De afschrijvingstermijnen bleven ongewijzigd. In de activa administratie zijn deze wijzigingen in 2023 doorgevoerd. Op de balans zijn in 2024 alsnog de oorspronkelijke aanschafprijzen minus afschrijvingen gecorrigeerd naar de boekwaarde op 1 januari 2023. Het financiële effect is € 0,00 maar de hoogte van de activa en de afschrijvingen zijn wel voor een gelijk bedrag naar beneden bijgesteld. Er is nu een volledige aansluiting tussen activastaat en balans. bedragen x € 1.000

Vaste activa Immateriele vaste activa Materiële vaste activa

31-12-2024 29 79.020

31-12-2023 87 81.945

79.049

82.032

Totaal

In de onderstaande tabel wordt het verloop van de immateriële en materiële vaste activa nader gespecificeerd. bedragen x € 1.000

Vaste activa

Immateriële vaste activa

Grond (+ in erfpacht

Voer- en vaartuigen

Gebouwen

Machines en installaties Overig

Boekwaarde per 1 januari Bij: Investeringen Af: Buitengebruikstelli ng Af: Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

88 0

4.033 0

56.278 432

10.457 260

3.193 582

-59 29

-79 3.954

-2.499 54.211

-1.718 8.999

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvi ngen Boekwaarde per 31 december

236 -208 28

4.821 -866 3.955

70.067 -15.856 54.211

30.980 -21.980 9.000

Totaal

-201 3.574

7.814 2.172 0 -1.705 8.281

81.863 3.446 0 -6.261 79.048

4.004 -431 3.573

21.220 -12.937 8.283

131.328 -52.278 79.050

11.3.2 Voorraden Onderhanden werk De post onderhanden werk betreft de uitgaven met betrekking tot investeringen die nog niet zijn afgerond en daarom niet zijn geactiveerd in 2024. bedragen x € 1.000

Onderhanden werk

31-12-2024

31-12-2023

Onderhanden werk

9.809

2.446

Totaal

9.809

2.446

45

Jaarverslag en jaarrekening 2024

De onderstaande tabel bevat de specificatie van de voorraad per ultimo boekjaar. bedragen x € 1.000

Gereed product en handelsgoederen

31-12-2024

31-12-2023

314 291 266 57 -177 751

442 256 258 73 -190 839

31-12-2024

31-12-2023

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

1.186 0

1.398 0

Totaal

1.186

1.398

Kleding Auto-onderdelen Blusbenodigdheden Kantoorbenodigdheden en overige goederen Incourante voorraad Totaal

11.3.3 Uitzettingen Vorderingen bedragen x € 1.000

Overige vorderingen

Uitzettingen in Schatkistbankieren (looptijd < 1 jaar)

Bij de post Uitzettingen in Schatkistbankieren gaat het om de rekening courant schatkistbankieren, waar eind 2023 een bedrag van € 177.000 op stond. Overtollige liquide middelen worden automatisch overgeheveld naar deze bankrekening van het rijk. Tekorten uit de liquide middelen kunnen vanuit deze bankrekening ook weer worden aangevuld. 11.3.4 Liquide middelen bedragen x € 1.000

Liquide middelen

31-12-2024

31-12-2023

Bank Kruisposten Creditcards

0 0 61

0 0 35

Totaal

61

35

Het banksaldo fluctueert. Bij positief saldo wordt dit zichtbaar bij de liquide middelen. Bij negatief saldo wordt dit bedrag zichtbaar bij de kortlopende schulden (roodstand).

46

Jaarverslag en jaarrekening 2024

11.3.5 Overlopende activa bedragen x € 1.000

Overige overlopende activa

31-12-2024

31-12-2023

Voorschotten personeel Nog te ontvangen baten Nog te ontvangen bijdragen Vooruit betaalde kosten

-3 154 0 1.516

-1 87 0 1.279

Totaal

1.667

1.366

De nog te ontvangen baten hebben betrekking op de nog niet aan derden gefactureerde posten, die betrekking hebben op het boekjaar 2024. Deze worden in 2025 gefactureerd. De vooruitbetaalde kosten betreffen betalingen in 2024 die prestaties 2025 betreffen. 11.3.6 Eigen vermogen Het jaarrekeningresultaat 2024 voor bestemming is nadelig (€ 1,457 mln.). Het hiernavolgend overzicht geeft de stand van het eigen vermogen weer. bedragen x € 1.000

Eigen Vermogen

31-12-2024

31-12-2023

Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo van rekening

10.094 12.069 -1.457

10.094 11.811 0

Totaal

20.706

21.905

In de onderstaande tabel worden het verloop van de algemene reserve en het saldo van rekening weergegeven. Het definitieve negatieve resultaat 2024 zal na goedkeuring in mindering worden gebracht op de algemene reserve.

47

Jaarverslag en jaarrekening 2024

11.3.7 Bestemmingsreserves Het verloop van de bestemmingsreserves is opgenomen in de onderstaande tabel.

Bestemmingsreserve WW Door de herstructurering van het wachtgeldfonds komen vanaf 1 januari 2006 de kosten voor werkloosheid volledig ten laste van de begroting van BAA. Er is daarom een bestemmingsreserve gevormd, die bedoeld is om over de jaren heen de kosten voor werkloosheid te kunnen reguleren. In 2024 is € 109.000 onttrokken aan deze bestemmingsreserve ter dekking van betaalde werkloosheidsuitkeringen. Bestemmingsreserve vastgoed Amsterdam Het bestuur VrAA heeft op 7 april 2014 besloten het resultaat van de verkoop van Amsterdams vastgoed te laten verlopen via de reserve vastgoed Amsterdam, om het zodanig weer te kunnen (her)investeren in Amsterdamse kazernes. Bestemmingsreserve FLO Amsterdam De bestemmingsreserve FLO is bedoeld om, samen met de reguliere maatwerkbijdrage van de gemeente Amsterdam, de kosten voor de FLO-regeling te financieren. De dotatie aan de reserve FLO is hoger dan begroot, omdat deze de realisatie volgt. Bij de instelling van de reserve FLO is besloten dat deze bestemmingsreserve een egaliserende werking heeft en dat dotaties en onttrekkingen de werkelijke kosten volgen. De dotatie van 1,3 miljoen aan de bestemmingsreserve FLO is het resultaat van de werkelijk ontvangen maatwerkbijdrage van gemeente Amsterdam voor de FLO van € 7,928 miljoen en de werkelijke kosten FLO van € 6,628 miljoen.

Bestemmingsreserve Strategische HRM Het bestuur VrAA heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Strategisch HRM. De onttrekking betreft een bedrag voor het gevolgde leiderschapsprogramma.

48

Jaarverslag en jaarrekening 2024

Bestemmingsreserve Informatiesturing Het bestuur VrAA heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Informatiesturing. De onttrekking betreft project kosten rondom privacy en informatieveiligheid. Bestemmingsreserve Innovatie Het bestuur VrAA heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Innovatie. De dotatie is volgens begroting gerealiseerd. Ter dekking van de inzet van caco’s en projectleiders op gebied van innovatie. Bestemmingsreserve Opleiden en Oefenen Het bestuur VrAA heeft op 29 maart 2021 ingestemd met het per 1 januari 2021 instellen van de reserve Opleiden en Oefenen. De onttrekking betreft een inhaalslag in opleidingen. In de tweede helft van 2024 is besloten om de begrote onttrekking van € 0,183 miljoen uit de bestemmingsreserve opleiden en oefenen incidenteel niet te benutten, met het oog op de verwachte opleidingsdruk in de komende jaren. Bestemmingsreserve Mobiliteit Het bestuur VrAA heeft op 28 maart 2022 ingestemd met het per 1 januari 2022 instellen van de reserve Mobiliteit. 11.3.8 Voorzieningen Hieronder is het verloop gedurende 2024 van de voorzieningen weergegeven:

Hieronder volgt een specificatie en toelichting per voorziening.

49

Jaarverslag en jaarrekening 2024

Voorziening groot onderhoud

De gemeenten die het onroerend goed hebben overgedragen aan VrAA betalen jaarlijks een vast bedrag voor groot onderhoud. Via deze voorziening worden de kosten voor groot onderhoud geëgaliseerd. In 2014 is de basis gelegd voor deze voorziening. Als de werkelijke kosten gedurende het boekjaar afwijken van hetgeen is begroot, wordt het verschil verrekend met deze voorziening. Voorzieningen kapitaallasten

De gemeenten betalen jaarlijks een vaste bijdrage voor rente en afschrijving. De kapitaallasten fluctueren daarentegen doordat investeringen niet gelijkmatig over de jaren plaatsvinden. Op basis van de meerjarige investeringsbegroting wordt per gemeente gestuurd op meerjarig evenwicht tussen de bijdragen en de kapitaallasten. Via deze voorziening worden de kapitaallasten geëgaliseerd over de jaren.

50

Jaarverslag en jaarrekening 2024

Loongerelateerde voorziening De personeels- of loongerelateerde voorziening betreft een voorziening voor diverse personele regelingen. In 2024 is het benodigde niveau € 78k, €180k is aangewend en €43k is vrijgevallen. Aanvullende WW Voortvloeiend uit de NRGA wordt bij medewerkers een eigen bijdrage ingehouden als aanvullende verzekering op de WW. Voorziening Verlofsparen Vanaf 1 januari 2022 is het op basis van de CAO mogelijk om voor verlof te sparen om bijvoorbeeld een sabbatical op te nemen of eerder te stoppen met werken. Medewerkers moet met een actieve handeling het verlof toevoegen aan het saldo verlofsparen. Met verlofsparen stelt de Commissie BBV dat hier een voorziening voor gevormd moet worden. De €1,278 dotatie verlofsparen en dat brengt de voorziening op €3,575 mln. De commissie BBV geeft verder aan dat voor het bovengemiddelde bovenwettelijke verlof een voorziening getroffen moet worden. De VrAA heeft gekeken naar het bovengemiddelde saldo bij medewerkers en bepaald dat het bovengemiddelde deel €2,587 mln. is. Deze voorziening is noodzakelijk om toekomstige vervangingskosten op te vangen als medewerkers verlof nemen. Voor het bovengemiddelde deel kan dit niet worden opgevangen in de reguliere bedrijfsvoering en uit structurele financiering. 11.3.9 Vaste schuld

VrAA heeft in 2016 drie langlopende leningen afgesloten met de BNG met een looptijd van 10, 10 en 15 jaar. In 2019 is een aanvullende langlopende lening afgesloten van € 10 mln. en de laatste aflossing heeft plaatsgevonden in 2024. In 2024 is naast de eerdergenoemde aflossing ook €1,033 mln. afgelost. Tevens is er in 2024 drie nieuwe leningen aangetrokken voor in totaal 20 miljoen bij de

51

Jaarverslag en jaarrekening 2024

BNG en NWB-bank. De looptijd van deze nieuwe leningen zijn 10, 15 en 20 jaar. 11.3.10 Vlottende schulden

11.3.11 Overlopende passiva

Loongerelateerde verplichtingen De post loongerelateerde verplichtingen is het saldo van de door de administratie uit te betalen loon, het daadwerkelijk uitbetaalde loon en de voorschotten. Nog te betalen belastingen en premies Via het maandelijks loonjournaal wordt het bedrag aan nog te betalen premies en belastingen automatisch geboekt op ‘nog te betalen loonheffing’. Op het moment dat de inkoopfactuur van de Belastingdienst volledig is goedgekeurd, dan vindt de boeking plaats van ‘nog te betalen loofheffing’ aan ‘crediteuren’. In de maand daarop vindt de daadwerkelijke betaling plaats en vindt de boeking plaats van ‘crediteuren’ aan ‘bank’. Overlopende passiva Alle lasten voor zover bekend, die betrekking hebben op het boekjaar 2024 en die nog niet via facturen aan VrAA in rekening zijn gebracht, worden op de rekening ‘overlopende passiva’ gereserveerd.

52

Jaarverslag en jaarrekening 2024

Vooruit ontvangen baten De vooruit ontvangen baten bestaat voor het grootste deel uit het saldo € 785k mentale weerbaarheid. VrAA heeft middelen gehad in het kader van mentale weerbaarheid de besteding daarvan bedroeg €15k., het restant is op de balans gezet als vooruit ontvangen baten. 11.3.12 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen FLO VrAA heeft tot en met 2048 FLO-verplichtingen van in totaal € 100 miljoen. Dit is exclusief de bedragen voor de FLO-ers van Amstelveen die volgens de overeenkomst met Amstelveen jaarlijks op nacalculatiebasis met hen worden verrekend. Jaarlijks krijgt VrAA een vaste bijdrage deze FLO verplichting te bekostigen. Het saldo tussen de bijdrage gemeente en de werkelijke kosten worden ten baten of ten laste van de FLO-reserve gebracht. Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen Huur start duur eind Schiphol Real Estate 1-10-2006 15 jaar

object

31-12-2026 Bocas

resterende looptijd

Gemeente Aalsmeer 1-1-2008

onbepaald 31-12-2025 Aalsmeer

2 jaar (verlengd per aug 2021) Jaarlijks verlengd

Leaseauto

start

duur

Autolease Midden Nederland Autolease Midden

Verplichting 2025 en verder € 294.030 €

113.400

eind

object

resterende looptijd

2-1-2023 35 31-8-2024 maanden 18

2-12-2025

Seat Tarraco

11 maanden

Verplichting 2025 en verder € 13.735

28-2-2026

Skoda Superb

14 maanden

€

Koffie automaten

start

eind

object

resterende looptijd

Verplichting 2025 en verder

Selecta

1-11-2017 5 jaar

1-11-2023

Koffie automaten

loopt maandelijks door i.v.m. vertraging aanbesteding

€

Kopieerappraten

start

eind

object

resterende looptijd

Ricoh Nederland

1-11-2024 5 jaar

Verplichting 2025 en verder € 162.666

duur

duur

30-10-2029 Multifunctionals 58 maanden

11.3.13 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.

53

20.590

-

Jaarverslag en jaarrekening 2024

12. Overzicht van baten en lasten VrAA bedragen x € 1.000

VrAA

Rekening 2023

Gewijzigde begroting 2024

Rekening 2024

410

559

777

Saldo

Baten Uitgeleend personeel Huren Overige goederen en diensten

218

82

112

352

241

4.285

3.054

3.657

603

Rijksbijdragen

12.611

13.447

13.554

106

Gemeentelijke bijdragen

95.236

104.015

104.815

800

Bijdrage veiligheidsregio Kennemerland

1.250

1.250

1.250

0

Rente Totale baten

179

0

418

418

114.052

122.437

124.822

2.385

75.582

81.744

82.718

975

28

30

0

-30

Lasten Salarissen en sociale lasten Belastingen Duurzame goederen

160

124

304

180

Ingeleend personeel

5.817

4.514

5.846

1.332

Overige goederen en diensten

25.325

28.684

27.835

-849

Rente

464

1.019

752

-267

Mutatie egalisatievoorzieningen kapitaallasten

1.377

1.557

2.323

765

Afschrijvingen

6.499

6.114

6.260

146

Overige verrekeningen

-162

0

-17

-17

115.090

123.786

126.021

2.236

-1.038

-1.349

-1.199

150

2.588

2.131

1.476

-655

Totale lasten Saldo van baten en lasten RESERVES Onttrekkingen Dotaties

434

782

1.734

951

Mutaties in reserves

2.154

1.349

-258

-1.607

Resultaat

1.116

-0

-1.457

-1.457

Over 2024 is het saldo van baten en lasten € 0,150 mln. positief en na het effect van de reserves is het resultaat van VrAA € 1,457 mln. negatief. In dit hoofdstuk wordt toegelicht hoe dit resultaat tot stand is gekomen. Daarbij wordt separaat aandacht besteed aan de baten, lasten en reserves. Ook is er een toelichting op de structurele en incidentele effecten in de begroting en jaarresultaat.

54

Jaarverslag en jaarrekening 2024

12.1 Structureel begrotingssaldo In de notitie structurele en incidentele baten en lasten (d.d. 30 augustus 2018) adviseert de commissie BBV het structurele begrotingssaldo te presenteren, zie het onderstaande overzicht. Hiermee wordt inzicht gegeven of de begroting en meerjarenraming structureel in evenwicht zijn. Onderstaande analyse is niet op details van incidentele en structurele posten ingegaan. Het saldo incidentele opbrengsten en kosten zijn per saldo nul. Er zijn twee posten die als incidenteel worden gekenmerkt, namelijk (1) de compensatie energielasten en (2) bijdrage mentale weerbaarheid. De incidentele baten voor de compensatie energielasten en bijhorende lasten zijn ook in de gewijzigde begroting 2024 verwerkt. Daarnaast is er door de Gemeente Amsterdam in het kader van mentale weerbaarheid een bijdrage gedaan van €800k. De lasten zijn in overeenstemming met de baten geboekt en het onbenutte deel staat op de balans. bedragen x € 1.000

Structureel begrotingssaldo Saldo van baten en lasten (+ is batig) Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (saldo) Begrotingssaldo na bestemming (+ is batig) Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo (+ is batig)

Rekening 2023

Gewijzigde begroting 2024

Rekening 2024

-1.038 2.154 1.116 2.300 -1.184

-1.349 1.349 -0 0 -0

-1.199 -258 -1.457 0 -1.457

12.1.1 Algemene toelichting (afwijkingen in) baten De hogere baten van € 2,4 mln. zijn met name ontstaan door:  Verhoging dienstverleningsovereenkomst Stichting Risicobeheer en Waarborgfonds €0,1 miljoen.  Teruggave BTW door pro-ratasystematiek van €0,2 miljoen;  Ontvangen sociale verzekeringsgelden van €0,8 miljoen;  Lagere externe opbrengsten opleidingscentrum (opleiden en verhuur) van -/- €0,2 miljoen;  Ontvangen verzekeringsgelden i.h.k.v. schades €0,1 miljoen;  Hogere vaststelling BDuR gelden €0,1 miljoen;  Extra bijdrage van gemeente Amsterdam voor mentale weerbaarheid van € 0,8 miljoen;  Extra rentebaten van € 0,4 miljoen, deze zijn ontstaan door leningen met een negatief rentepercentage en rente over het saldo schatkistbankieren; 12.1.2 Rijksbijdragen bedragen x € 1.000 Rijksbijdragen BdUR

Gewijzigde Werkelijk 2024 begroting 2024 13.447 13.554

Totaal

13.447

55

13.554

Saldo 106 106

Jaarverslag en jaarrekening 2024

12.1.3 Gemeentelijke bijdragen De ontvangen bijdragen van de gemeenten, onderscheiden naar de regionale bijdrage en lokale bijdrage (maatwerk), zijn in overeenstemming met de gewijzigde begroting. In het overzicht hieronder zijn deze baten per gemeente zichtbaar. bedragen x € 1.000 Gemeentelijke bijdragen (Regionaal+GHOR) Gemeente Aalsmeer

Gewijzigde Werkelijk 2024 begroting 2024 1.414 1.414

Saldo 0

Gemeente Amstelveen

5.605

5.605

0

Gemeente Amsterdam

79.231

79.231

0

Gemeente Diemen

1.399

1.399

0

751

751

0

Gemeente Ouder-Amstel Gemeente Uithoorn

1.493

1.493

0

Totaal

89.893

89.893

0

bedragen x € 1.000 Gemeentelijke bijdragen (maatwerk) Gemeente Aalsmeer

Gewijzigde Werkelijk 2024 begroting 2024 95 95

Saldo 0

Gemeente Amstelveen

763

763

0

Gemeente Amsterdam

12.923

13.723

800

Gemeente Diemen

193

193

0

Gemeente Ouder-Amstel

12

12

0

Gemeente Uithoorn Totaal

136

136

0

14.122

14.922

800

De afwijking op de maatwerkbijdrage betreft de bijdrage van de Gemeente Amsterdam voor Mentale weerbaarheid (€0,8 miljoen). 12.2 Toelichting lasten 12.2.1 Algemene toelichting (afwijkingen in) lasten Aan de zijde van de lasten is sprake van een overschrijding van € 2,2 mln. De belangrijkste afwijkingen zijn:  Lagere salarislasten wegens onderbezetting personeel: € 1,7 mln.;  Lagere salarislasten door een lager gewogen cao-indexatiepercentage: €1,1 mln.;  Hogere salarislasten door een dotatie verlofsparen: €1,2 mln.;  Hogere salarislasten door een dotatie bovengemiddeld bovenwettelijk verlof: €2,6 mln.;  Hogere kosten van ingeleend personeel, mede door onderbezetting op personeel: €1,3 mln.;  Hogere kosten op overige goederen en diensten door extra lasten in het kader van mentale weerbaarheid €0,8 mln.;  Lagere kosten van overige goeden en diensten van €2,0 mln. Door een combinatie van lagere opleidingskosten, energielasten, 2e loopbaan, blusmateriaal en overige brandweer specifieke kosten.  Hogere kapitaallasten van € 0,6 mln. Dit betreft extra investeringen en rentestijgingen die niet via de voorzieningen kapitaallasten geëgaliseerd worden.

56

Jaarverslag en jaarrekening 2024

12.2.2 Kapitaallasten In beginsel wordt aan het einde van het jaar ervoor gezorgd dat de realisatie van de kapitaallasten (afschrijvingen, rente en eventuele boekwinsten/verliezen) in totaal uitkomt op het gebudgetteerde bedrag. Bij een verschil tussen realisatie en budget aan het einde van het jaar, volgt de benodigde toevoeging of onttrekking aan de voorziening egalisatie kapitaallasten. Deze voorziening zorgt op basis van een meerjarige investeringsbegroting voor een evenwichtige spreiding van de kapitaallasten over deze jaren. De vaste activa zijn gewaardeerd op basis van historische aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen. De afschrijvingen van de activa vindt lineair plaats en zijn afhankelijk van de verwachte economische levensduur, waarbij geen rekening wordt gehouden met restwaarden. Op grond (niet zijnde in erfpacht) wordt niet afgeschreven. VrAA wijkt voor de volgende investeringen af van de nota Waardering Activering van vaste Activa VrAA 2024 (WAAVA). De reden voor de afwijking is in de onderstaande tabel toegelicht.

57

Jaarverslag en jaarrekening 2024

Investerings Investering jaar

Aanschaf- Categorie WAAVA waarde

2022 Ademlucht cilinders

143.156 Overig

2019 Communicatiemiddel voor de snelle interventieeenheid 2019 Renovatie van kazerne Victor voor de proeftuin kazerne

13.215 Inventaris gebouwen en apparatuur

Afschrijvingstermijn Reden afwijking in jaren WAAVA Jaarverslag 8 10 Ademlucht cilinders worden in 2 termijnen van 5 jaar gekeurd. 7 10 Verwachte levensduur is langer

252.741 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

20

37.717 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

20

2019 Renovatie van Kazerne Nico

2.142.597 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

20

39 Verwachte levensduur is langer. Het repressief deel is een jaar eerder geactiveerd. Om het regionaal deel gelijk met het repressief te laten lopen is ervoor gekozen om dit deel in 39 jaar af te schrijven ipv 40 jaar.

2019 Bedrijfsinstallaties van kazerne Nico

1.701.919 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

10

14 VrAA hanteert 15 jaar. Het repressief deel is een jaar eerder geactiveerd waardoor deze kosten in 14 jaar worden afgeschreven.

2019 Renovatie kazerne Willem

5.033.632 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

20

40 Verwachte levensduur is langer

2019 Zonnepanelen

471.010 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

20

2019 Straalpijp blusboot

11.880 Vervoer

30

2019 Renovatie van kazerne Diemen

10 Er is afgeweken van de afschrijftermijn omdat nog niet duidelijk is of Victor in het huidig gebouw blijft. 39 Verwachte levensduur is langer. Deze investering wordt annuitair afgeschreven. Betreft achteraf ontvangen kosten. Afschrijvingstermijn is 39 jaar om gelijk met de eerder geactiveerde deel in 2018 te lopen.

8.433.625 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

40

15 In 2019 was vanuit gegaan dat zonnepanelen 15 jaar meegaan. 27 De blusboot was 3 jaar eerder geactiveerd. Er is voor gekozen om de aanschaf van de straalpijp gelijk met de afschrijving van de blusboot te laten lopen. 40 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Zonnepanelen VCS

327.913 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

20

15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Installaties VCS

3.933.464 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

15

15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

29.915 Inventaris gebouwen en apparatuur

10

10 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Krachttoestellen VCS

32.099 Inventaris gebouwen en apparatuur

15

15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Cardiotoestellen VCS

28.250 Inventaris gebouwen en apparatuur

7

7 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Wasmachine VCS

15.551 -

15

15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Hefbruggen VCS

92.463 Inventaris gebouwen en apparatuur

20

20 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Werkplaatsinrichting VCS

122.131 Inventaris gebouwen en apparatuur

15

15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Bedrijfsinstallaties VCS

205.963 Gronden, bedrijfgebouwen en installaties

10

10 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Inrichtingskosten VCS

616.435 Inventaris gebouwen en apparatuur

10

10 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

2020 Inrichtingskosten VCSbureaustoelen 2020 Redvesten

11.642 Inventaris gebouwen en apparatuur

10

115.668 Vervoer

10

2020 Aanpassing A-wagens

30.284 Vervoer

-

2023 Kettingzagen 2023 Uitrukkleding BOCAS

47.739 Niet opgenomen 39.575 Overig

6

2023 Hefkussensets 2023 Schermen 75 inch 2024 Midlife-update JIM

47.409 Niet opgenomen 15.783 Niet opgenomen 79.180 Vervoer

-

5 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair. Verwachte levensduur is korter. 7 Er is in het MT van 10-12-2019 toestemming gevraagd om de afschrijvingstermijn te verruimen van 7 jaar naar 10 jaar. 5 De vervanging van de A-voertuigen op Amstelveen en Driemond zijn met 5 jaar uitgesteld. Deze zijn aangepast tbv de Rehab functie. 5 Verwachte levensduur 3 De uitrukpakken op BOCAS slijten sneller door het veelvuldig gebruik 10 Verwachte levensduur 4 Verwachte levensduur 6 Dit betreft een technische update van de JIM.

2024 Vervanging sportkleding

55.638 Niet opgenomen

2024 Balaclava

32.972 Niet opgenomen

2020 Gebouw VCS

2020 ICT VCS

-

58

5 Verwachte levensduur 5 Verwachte levensduur

Jaarverslag en jaarrekening 2024

12.3 Toelichting mutaties reserves 12.3.1 Onttrekkingen Er is voor een bedrag van € 0,655 mln. minder aan reserves onttrokken. bedragen x € 1.000 Gewijzigde begroting 2024

Werkelijk 2024

Algemene reserve

0

0

0

Bestemmingsreserve Vastgoed

0

0

0

Bestemmingsreserve FLO Amsterdam

0

0

0

Bestemmingsreserve Strategisch HRM

319

91

-228

Onttrekkingen

Bestemmingsreserve Informatiesturing

Saldo

371

357

-14

Bestemmingsreserve Innovatie

1.132

919

-213

Bestemmingsreserve WW

125

109

-16

Bestemmingsreserve opleiden en oefenen

184

0

-184

0

0

0

2.131

1.476

-655

Bestemmingsreserve Mobiliteit Totaal

Voor een toelichting per bestemmingsreserve verwijzen wij naar paragraaf 10.3.6. onder het kopje bestemmingsreserve. 12.3.2 Dotaties bedragen x € 1.000 Gewijzigde begroting 2024

Werkelijk 2024

Algemene reserve

0

0

0

Bestemmingsreserve Vastgoed

0

0

0

Bestemmingsreserve FLO Amsterdam

348

1.300

952

Bestemmingsreserve Strategisch HRM

0

0

0

Dotaties

Bestemmingsreserve Informatiesturing

Saldo

0

0

0

434

434

0

Bestemmingsreserve WW

0

0

0

Bestemmingsreserve opleiden en oefenen

0

0

0

Bestemmingsreserve Mobiliteit

0

0

0

782

1.734

952

Bestemmingreserve Innovatie

Totaal

Voor een toelichting per bestemmingsreserve verwijzen wij naar paragraaf 10.3.6. onder het kopje bestemmingsreserve.

59

Jaarverslag en jaarrekening 2024

13. Bijlagen 13.1 SiSa-bijlage

60

Jaarverslag en jaarrekening 2024

13.2 Baten en laten naar taakvelden Bedragen x € 1.000

2024 lasten

baten

saldo

20.599

675

-19.924

0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutatie reserves

0 1.734

1.476

-258

102.249

11.755

-90.495

3.173

0

-3.173

127.755

13.905

141.660

0

112.392

112.392

127.755

126.298

-1.457

1 Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 7 Volksgezondheid en Milieu 7.1 Volksgezondheid Totaal lasten en mutatie reserves Dekkingsbronnen 0 Bestuur en ondersteuning 0.11 Resultaat

61

Jaarverslag en jaarrekening 2024

13.3 Risicoanalyse Bedragen x € 1.000

Kwantificeerbare risico's

Benodigde weerstandsEffect capaciteit 817 817

Risico Niet binnen begroting kunnen opvangen van personele kosten buiten nominale ontwikkeling

Oorzaak Gevolg Door de nieuwe systematiek van het toekennen van Fluctuaties moeten binnen de begroting van het nominale ontwikkeling bestaat de mogelijkheid dat de boekjaar worden opgevangen. Het effect betreft 1% nominale ontwikkeling niet voldoende is om de van de totale lasten van de begroting. werkelijke loon- en prijsontwikkeling te compenseren.

Kans 100%

Niet binnen begroting kunnen opvangen van materiële kosten buiten nominale ontwikkeling

Door de nieuwe systematiek van het toekennen van Fluctuaties moeten binnen de begroting van het nominale ontwikkeling bestaat de mogelijkheid dat de boekjaar worden opgevangen. Het effect betreft 1,5% nominale ontwikkeling niet voldoende is om de van de totale lasten van de begroting. werkelijke loon- en prijsontwikkeling te compenseren.

100%

631

631

Wegvallen, danwel afname van opbrengsten uit dienstverlening

Concurrentie/marktomstandigheden. Bij de BAA gaat het onder andere om inkomsten uit dienstverlening van het opleidingscentrum BOCAS en uit advisering over omgevingswet door Risicobeheersing

Wegvallen of verlaging van algemene dekkingsmiddelen in het lopende boekjaar. Het effect is gesteld op €1.528k uit overige dienstverlening BOCAS en €531k uit Veiligheidsadvies.

10%

2.059

206

Beroepsziekten

Als gevolg van de blootstelling aan gevaarlijke stoffen Het is denkbaar dat dit leidt tot extra kosten voor de of traumatische gebeurtenissen bestaat het risico op brandweer, hetzij door het moeten vergoeden van beroepsziekten en bv. PTSS. geleden schade door de medewerker, hetzij door de werkgever (in het geval van vrijwilligers). Een belangrijk gevolg van de Wnra is de veranderde De positie van vrijwilligers is mogelijk in strijd met positie van vrijwilligers. Europese en interne regelgeving, dit leidt tot hogere (loon-)kosten. Het restrisico na beheersmaatregelen door menselijk Bij het vinden van een aantal fouten boven een handelen in processen en de mogelijkheid tot het bepaalde grens kan dit leiden tot een naheffing, maken van fouten. boete en (8% heffingsrente)

7%

10.350

725

10%

2.100

210

Gewogen TCF

204

204

Financiële consequenties, in de vorm van bijkomende kosten door geen maatregelen op te nemen ter afdekking van het risico aan de voorkant.

5%

2.000

100

Indien door derden schade wordt geleden bij of door het optreden van de brandweer en er is sprake van (vermeend) inadequaat optreden door de BAA, dan kunnen daar schadeclaims uit volgen. De gevolgschade op (ict-)infrastructuur moet hersteld worden.

1%

123.786

1.238

10%

1.400

140

Doteren aan een voorziening waar geen budget voor is opgenomen.

20%

2.488

486

Overschrijdingen op begrootte kapitaallasten. Geen risico.

20%

4.500

900

Hogere rentelasten dan begroot. Loopt via de voorziening kapitaallasten die dan sneller leegloopt dan begroot. Kosten VrAA lopen langer door (opzegtermijn), worden hoger (indexatie) of overig.

10%

100

10

2%

6.000

120

Om geen kazerne buiten dienst te laten gaan en de paraatheid te garanderen wordt de mogelijkheid geboden in overwerk te gaan e /of mensen uit de ROP ingeschakeld. Dit kan leiden tot overschrijding van de Arbeidstijdenwet en Arbeidstijdenbesluit. Dit kan leiden tot een boete van de Arbeidsinspectie. Niet naleven van deze verplichting kan leiden tot het opleggen van een bestuurlijke boete aan degene waaraan verplichtingen voortvloeiende uit de wet zijn opgelegd. Beheersmaatregel is goede check bij Inkoop, CIF én P&O en geen inhuur derden zonder toestemming vooraf. Bocas heeft nog geen oplossing en blijft voor 2025 (voorlopig) nog gebruik maken van de huidige afspraken met inhuur Het risico bestaat dat de BDUR met 10% wordt gekort

10%

606

61

50%

76

38

50%

150

75

1.355

1.355

Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra)

Kans op afwijkingen op de totale stroom van loonbelasting, werkkostenregeling, omzetbelasting en vennootschapsbelasting. (Totaal €28 miljoen) Onrechtmatige aanbesteding en Inkopen gebeurt veelal buiten afdeling inkoop om inkoop. We lopen het risicio dat er en/of niet confrom VrAA inkoopbeleid. sprake is van onvoldoende zekerheden rondom leveringsvoorwaarden, het failissement van een leverancier of het onvoldoende zorgvuldig doorlopen van een Europees aanbestedingstraject. Leveranciers met grote mate van afhankelijkheid zullen eerder procederen om omzet niet te verliezen. Aansprakelijkheid voor De BAA is gehouden aan beroepsmatige handelwijze onrechtmatig overheidsoptreden bij het optreden bij incidenten. Het kan in de praktijk voorkomen dat deze niet worden gevolgd. Gevolgen van terrorisme en cybercrime

De BAA kan te maken krijgen met cybercrime of gevolgen van terrorisme. Molest en rampen zijn uitgesloten van een aansprakelijks- of schadeverzekering. Medewerkers nemen verlof niet Medewerkers krijgen niet genoeg mogelijkheden om op en doteren het in verlofsparen. verlof op te nemen. Daarnaast is het aantrekkelijk om het AOW gat in te lopen door verlof op te nemen in het verlofsparen. Dit risico is niet begroot. Risico op prijsstijgingen specifiek Externe factoren als vertragingen, inflatie, voor de sector, met als gevolg (energie)crisis, tekort aan bouwmaterialen, oorlog, hogere investeringen en daarmee etc. kapitaalslasten dan begroot. Renterisico op financiering van investeringen.

Rente van de financiering stijgt harder of ligt hoger dan de interne rekenrente.

Voorwaarden contracten leveranciers worden niet gemonitord.

Taak/Functie belegd bij FB, maar blijkt moeilijk te vervullen en staat nog open. Is in 24 vervuld maar contract van deze persoon wordt in 25 niet verlengd.

ATW - ATB overschrijding

Het rond krijgen van het rooster staat, door hogere uitstroom dan instroom en het ziekteverzuim, onder druk waardoor een capaciteitsprobleem ontstaat binnen de uitrukdienst om de paraatheid te garanderen.

In- en uitlenen van arbeidskrachten

Het risico bestaat dat, indien bij de uitlenende organisatie een WAADI registratie voor de betreffende medewerker ontbreekt en om die reden een boete riskeert, BAA eveneens een boete kan verwachten.

Wet DBA

Belastingdienst gaat strenger controleren op schijnzelfstandigheid.

BDUR

Afname BDUR 10%

Subtotaal kwantificeerbare risico's

7.315

62

Jaarverslag en jaarrekening 2024

Bedragen x € 1.000 Niet-kwantificeerbare risico's Risico Overige (onvoorziene) exploitatierisico's VRAA

Oorzaak Gevolg Onvoorziene omstandigheden ten aanzien van de Mogelijk negatief exploitatiesaldo boekjaar. reguliere exploitatie. Naast het wegvallen van baten Overschrijding van de norm van max 1% is niet kan de veiligheidsregio worden geconfronteerd met toegestaan. onvoorziene kosten, zoals bijvoorbeeld claims, onbekende gebreken aan gebouwen en andere risico’s. Dekking operationele dienst Realiseren dekkingsplan van operationele dienst staat Opkomsttijden worden niet gerealiseerd en andere onder druk door hoog ziekteverzuim, Corona, afgesproken taken worden ook niet volledig uitstroom, daling van aantal vrijwilligers, achterstand gerealiseerd. in opleidingen en trainingen en andere roosters. Imagoschade voor VrAA. VrAA of 1 van de Veiligheidsregio's komt op een Veiligheidsregio's worden minder aantrekkelijk als slechte manier in het nieuws. werkgever. Niet volledig voldoen aan de wet- Snel veranderende wet- en regelgeving. VrAA voldoet niet (volledig) aan bepaalde aspecten en regelgeving. van wet- en regelgeving.

Benodigde Percentag Bedrag weerstandse begroting capaciteit 1% 123.786 1.238

-

Subtotaal niet kwantificeerbare risico's

1.238

Totaal kwantificeerbare en niet kwantificeerbare risico's

8.553

Verwachte stand Beschikbare weerstandscapaciteit (=algemene reserve VrAA)

per 31-12-2024 8.637

Benodigde weerstandscapaciteit (=totaal aantal risico's)

8.553

Ratio

1,01

13.4 Controle verklaring <Volgt in definitieve jaarrekening>

63

Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland Bezoekadres: Ringdijk 98, 1097 AH Amsterdam Postadres: Postbus 92171, 1090 AD Amsterdam Telefoon: 020 555 6550 Website: veiligheidsregioaa.nl