Document · PDF

1. Jaarstukken Spaarnwoude 2024

RAAD 3 april 2025, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Aanbiedingsbrieven van de Recreatieschappen inzake financiële jaarstukken recreatieschappen VN2025-00491626.424 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Algemene reserve SGP Aan de algemene reserve wordt het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de algemene reserves van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP Jaarlijks wordt een bedrag conform de begroting toegevoegd aan deze reserve ter financiering van in de toekomst te plegen vervangingsinvesteringen. Een deel van de renteopbrengst wordt eveneens toegevoegd. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) is de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP gedeeltelijk opgeheven en is samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP Spaarnwoude Park. De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is vanaf 1 januari 2024 nu volledig bestemd t.b.v. vervanging fietsbrug Zwanenburg. Bestemmingsreserve egalisatie SGP De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de bestemmingsreserve egalisatie van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Algemene reserve SPW/SGP Aan de algemene reserve wordt het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de algemene reserves van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Bestemmingreserve UP SPW park Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve UP SPW Park de netto uitgaven onttrokken van de exploitatielasten van het uitvoeringsprogramma.

Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingreserve ecologisch beheer en landschapsherstel Dit is een gelabelde reserve voor ontvangen gelden van derden, waarbij geld gereserveerd is voor meerjarig dagelijks onderhoud (04a Voorstel AB SPW najaarsnotitie (2024/ABSPW12). Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve

Pagina 66 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

ecologisch beheer en landschapsherstel de netto uitgaven voor dagelijks onderhoud onttrokken Bestemmingsreserve egalisatie Spaarnwoude De bestemmingsreserve is per 01-01-2019 ingesteld. De reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de bestemmingsreserve egalisatie van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Bestemmingsreserve SMG Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve SMG een bedrag onttrokken ter dekking van de exploitatielasten voor het beheer van het gebied, zoals overeengekomen met Stichting Mainport Groen. Het exploitatieoverschot en een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingsreserve investeringen SMG Jaarlijks wordt een bedrag conform de begroting toegevoegd aan deze reserve ter financiering van in de toekomst te plegen vervangingsinvesteringen. Een deel van de renteopbrengst wordt eveneens toegevoegd. Bestemmingsreserve beheer Nationaal Monument MH17 SMG Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve beheer nationaal monument MH17 SMG een bedrag onttrokken ter dekking van de exploitatielasten voor het beheer van het monument.

Bestemmingsreserve egalisatie SMG De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Voorzieningen Spaarnwoude Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Voorzieningen SMG Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Voorzieningen SGP Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bepaling van het resultaat Toerekening zal geschieden o.b.v. de periode waarop zij betrekking hebben (lasten) of waarin zij gerealiseerd worden (baten). Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord in het jaar van realisatie.

Pagina 67 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Toelichting op de balans Boekwaarde per 31 december

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 31-12-2024

Bruto investeringen tot boekjaar

2.361.571

2.203.533

Bruto investeringen boekjaar

379.800

198.834

Specificatie:

Bijdrage derden

-276.552

-40.796

Netto investering

2.464.819

2.361.571

Afschrijvingen tot boekjaar

328.228

236.852

Afschrijvingen lopend boekjaar

94.977 423.205

Financiële vaste activa

2.041.613

282.281

187.452

129.096

Investering betreft verbouwing melktanklokaal Zorgvrij n BIJLAGE II is een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2024

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Boekwaarde per 31 december

31-12-2023

275.993

31-12-2024

31-12-2023

32.689

Campina obligaties / ledencertificaten

32.689

91.376

Hypothecaire leningen

425.612

438.381

328.228

Specificatie: De Ettingen BV

81.352

83.708

Koningshoeve BV

317.476

327.163

St. Agrarische bedrijven

26.785

27.510

2.033.343

Investering betreffen uitvoering van de projecten Plesmanhoek en ontvangstgebied Groene Weelde.

Effecten

Investeringen met een economisch nut

31-12-2024

31-12-2023

Netto investeringen tot boekjaar

411.377

365.268

omschrijving

rente

vervaldatum

Netto investeringen boekjaar

81.244

46.108

0,80

doorlopend

Desinvesteringen boekjaar

-29.176

Campina obligaties / ledencertificaten

463.444

411.377

Afschrijvingen tot boekjaar

282.281

266.814

Hypothecaire leningen

Afschrijvingen lopend boekjaar

15.888

15.467

Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

-22.176

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

effecten

2024

2023

32.689

rente %

2024

2023

De Ettingen BV

4,00

81.352

83.708

Koningshoeve BV

4,00

317.476

327.163

Totaal effecten

Pagina 68 van 98

Samenvatting

St. Agrarische bedrijven

Jaarverslag

Jaarrekening

4,00

Totaal hypothecaire leningen

26.785

27.510

425.612

438.381

2024

2023

Nadere specificatie hypothecaire leningen:

Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Overige gegevens en bijlagen

178.312

236.714

4.973

Specificatie:

Project RWS verplaatsen steiger

omschrijving

looptijd

einddatum

De Ettingen BV, Leningdeel II

30 jaar

1-1-2026

19.534

20.100

Bijdrage watercompensatie Veerplas

14.976

De Ettingen BV, leningdeel V

30 jaar

1-1-2026

61.818

63.608

Subsidie Provincie NH damsluis fort bezuiden

18.500

81.352

83.708

Tegemoetkoming Groene Boa

37.780

Afrekening evenementen vergoeding

29.819

144.441

163.179

964

396

Totaal nog te ontvangen bedragen

178.312

236.714

Overige vorderingen

243.171

483.345

Debiteuren algemeen

241.452

466.868

1.719

16.477

Friesland Campina

1.687

16.477

Totaal overige vorderingen

1.687

16.477

omschrijving

looptijd

einddatum

Koningshoeve BV, leningdeel I

30 jaar

1-1-2029

1.651

Koningshoeve BV, leningdeel II

30 jaar

1-1-2029

56.821

58.259

Koningshoeve BV, leningdeel V

30 jaar

1-1-2029

260.656

267.253

317.476

327.163

omschrijving

looptijd

einddatum

St. Agrarische bedrijven

30 jaar

1-1-2029

26.785

27.510

26.785

27.510

Rente 4e kw Schatkist Vergoeding terreinmeubilair Overig

CAMPINA leden reserve rekening Specificatie:

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

31-12-2024

31-12-2023

6.308

4.085

De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2024 bestaan uit kosten abonnementen 2025 voorschot termijnen electra/water.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige vorderingen op Friesland Campina in verband met de melkleveringsovereenkomsten € 1.687.

Pagina 69 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist SPW

Rijks schatkist Drempelbedrag 01-01-2024 t/m 31-12-2024

Jaarrekening

31-12-2024

31-12-2023

16.526.931

15.154.050

1.000.000

Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden: Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Buiten schatkist gehouden

21.855

50.499

39.506

50.397

Ruimte onder drempelbedrag

978.145

949.501

960.494

949.603

Overschrijding van het drempelbedrag

Liquide middelen

31-12-2024

31-12-2023

ING bank r/c

50.397

44.979

Kas

1.539

759

51.936

45.738

Totaal liquide middelen

PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves

Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de algemene reserves van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Bestemmingsres. Beheer SPW

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

400.745

Bij: Dotatie rente

23.560

Bij: Overheveling tekort best. res. beheer naar best. res. invest.

214.006

Af: Saldo onttrekking projecten

-230.000

Af: Saldo exploitatie

-408.311

Saldo per 31 december

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

7.861

618.226

Bij: Dotatie rente

36.345

Af: Saldo onttrekking

-432.705

Af: Overheveling tekort best. res. beheer naar best. res. invest.

-214.006

-7.861

7.861

Algemene reserve SPW

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

59.064

55.784

Af: Onttrekking naar nieuw te vormen bestemmingsreserve UP SPW Park

Bij: Dotatie rente

3.280

Saldo per 31 december

-59.064

Af: Onttrekking naar nieuw te vormen algemene reserve SPW/SGP Saldo per 31 december

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

59.064

Overige gegevens en bijlagen

Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de bestemmingsreserve Beheer SPW, bestemmingsreserve investeringen SPW en bestemmingsreserve

Pagina 70 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

vervangingsinvesteringen SGP wordt samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP Spaarnwoude

Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de algemene reserves van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Best. Reserve verv. Investeringen SGP

Bestemmingsres. Egalisatie Kapitaallasten SPW

31-12-2024

31-12-2023

2.016.615

1.985.504

Bij: Saldo toevoeging

108.038

Af: Saldo onttrekking

-76.926

-2.016.615

2.016.615

Saldo per 1 januari

Af: Onttrekking naar nieuw te vormen bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP Saldo per 31 december

Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de bestemmingsreserve egalisatie SGP en SPW worden samengevoegd tot één bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP Bestemmingsres. Algemene reserve SGP

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

3.779.964

3.383.550

Bij: Dotatie rente

139.553

Bij: Saldo exploitatie

467.535

Af: Bijdrage Tuinen van West

-953

Af: Onttrekking uitvoeringsprogramma SPW / SGP

-55.957

Af: Bijdrage Vaste stroomaansluiting Mysteryland

-126.802

Af: Financiering beheergebieden SBB

-435

Af: Terreinverbetering Mysteryland

-26.528

-3.779.964

3.779.964

Af: Onttrekking naar nieuw te vormen algemene reserve SPW/SGP Saldo per 31 december

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

31-12-2024

31-12-2023

2.473.099

2.428.599

Bij: Saldo toevoeging

69.000

63.460

Bij: Dotatie rente

36.690

100.166

Af: Onttrekking naar nieuw te vormen bestemmingsreserve UP SPW Park

-1.810.099

Af: Onttrekking uitvoeringsprogramma SGP

-28.316

Af: MTB route

-81.036

Af: Saldo onttrekking

-9.775

Saldo per 31 december

768.690

2.473.099

Saldo per 1 januari

Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) is de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP gedeeltelijk opgeheven en is samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP Spaarnwoude Park. De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is vanaf 1 januari 2024 nu volledig bestemt t.b.v. vervanging fietsbrug Zwanenburg. Best.reserve Egalisatie Kapitaallasten SGP

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

Bij: Saldo toevoeging

Af: Saldo onttrekking

Saldo per 31 december

Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de bestemmingsreserve egalisatie SGP en SPW worden samengevoegd tot één bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP

Pagina 71 van 98

Samenvatting

Algemene reserve SPW/SGP Saldo per 1 januari Bij: Overheveling algemene reserve SPW Bij: Overheveling algemene reserve SGP Bij: Dotatie rente Bij: Explitatiesaldo SPW/SGP Af: Onttrekking 2021ABSPW42 Ontvangstgebied De Groene Weelde Af: Onttrekking 2022ABSPW21 Nieuwe evenementenafrit A22 Af: Onttrekking 2016ABSPW11 sgp_erfpacht_tvw

Jaarverslag

Jaarrekening

31-12-2024

3.779.964 231.004 166.994 1.905.050 62.334 58.881

31-12-2024

Bij: Overheveling bestemmingsres. Investeringen SPW

7.861

Bij: Overheveling bestemmingsres. Investeringen SGP

1.810.099

100.605 326.472

1.592.093

Af: Saldo onttrekking

Saldo per 31 december

Af: Onttrekking 2024ABSPW04 Wijziging Gemeenschappelijke regeling en zienswijzen Verordening financieel beheer

15.964

Af: Onttrekking 2024ABSPW13 Aanpassing Algemene Verordening en Legesverordening

4.970

Af: Onttrekking 2022ABSPW16/Integrale begrotingsherziening SPW/SGP

-1.659

Af: Onttrekking 2024ABSPW11 Stand van zaken voorbereiding vernieuwde erfpachtovereenkomst met Staatsbosbeheer

9.900

Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de bestemmingsreserve Beheer SPW, bestemmingsreserve investeringen SPW en bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP wordt samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP Spaarnwoude Park. Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve UP SPW Park de netto uitgaven onttrokken van de exploitatielasten van het uitvoeringsprogramma. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel Saldo per 1 januari

Aan de algemene reserve wordt het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de algemene reserves van de deelgebieden SPW en SGP

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

31-12-2024

30.655

2.147.613

Bestemmingreserve UP SPW park

Bij: Dotatie rente

Af: Onttrekking 2024ABSPW01 Ureninzet opgavemanager SPW Regiodeal en overall kwartiermaker Regiodeal

Saldo per 31 december

samengevoegd. Verder worden in 2024 diverse onttrekkingen gedaan conform AB besluiten.

Saldo per 1 januari

59.064

Overige gegevens en bijlagen

Bij: Tennetgelden landschapsplan SPW Bij: Tennetgelden landschapsplan Bij: Bijdrage Hoogheemraadschap tbv natuurvriendelijke oevers Af: Saldo onttrekking

31-12-2024

144.483

296.777

154.576

Pagina 72 van 98

Samenvatting

Saldo per 31 december

Jaarverslag

Jaarrekening

Saldo per 31 december

595.836

Bij: Saldo toevoeging Bij: Saldo toevoeging Af: Saldo onttrekking Saldo per 31 december

Best.reserve SMG beh. Monument MH17

31-12-2024

31-12-2023

2.016.615

1.905.050 80.527

3.841.138

Saldo per 1 januari

De reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de bestemmingsreserve egalisatie van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Bestemmingsreserve SMG

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

4.348.586

4.566.910

Bij: Dotatie rente

240.649

188.360

Af: Saldo exploitatie

-519.295

-406.683

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

4.069.940

4.348.586

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2024 (240.649). Resterend onttrekking exploitatieresultaat van (519.295).

Dit is een gelabelde reserve voor ontvangen gelden van derden, waarbij geld gereserveerd is voor meerjarig dagelijks onderhoud (04a Voorstel AB SPW najaarsnotitie 2024 (2024/ABSPW12). Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve ecologisch beheer en landschapsherstel de netto uitgaven voor dagelijks onderhoud onttrokken Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP

Overige gegevens en bijlagen

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

608.429

672.807

Bij: Dotatie rente

33.670

17.176

Af: Saldo exploitatie

-70.844

-81.554

Saldo per 31 december

571.255

608.429

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2024 (33.670). De onttrekking aan de reserve betreft kosten beheer van het Nationaal Monument MH17 (70.844). Bestemmingsreserve SMG Investering

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

384.420

416.445

Bij: Dotatie rente

21.274

27.750

Af: Saldo onttrekking

-8.427

-9.775

Af: Investering naar best.res. egalisatie

-7.179

-50.000

390.088

384.420

Saldo per 31 december

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie rente 2024 (21.274). Het saldo onttrekking betreft vooral de uitgaven aan de natuurtuintuin park Vijfhuizen (8.427) en overheveling van Plesmanhoek uitwerking Basis Plus/investering naar egalisatiereserve (7.179). Bestemmingsres.Egalisatie Kapitaallasten SMG

31-12-2024

31-12-2023

Pagina 73 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Saldo per 1 januari

50.000

Bij: Saldo toevoeging

7.179

50.000

Af: Saldo onttrekking

Saldo per 31 december

57.179

50.000

Het saldo toevoeging betreft Plesmanhoek uitwerking Basis Plus/investering (7.179). Voorzieningen Voorziening groot onderhoud SPW

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

619.911

369.163

Bij: Saldo toevoeging

1.914.100

1.543.500

Af: Saldo onttrekking

-1.583.594

-1.292.752

Saldo per 31 december

950.418

619.911

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Voorziening groot onderhoud SGP

Saldo per 31 december

Overige gegevens en bijlagen

586.616

505.431

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

31-12-2024

31-12-2023

Overige schulden

875.517

1.049.748

De overige schulden bestaan uit crediteuren en nog te betalen bedragen, die in onderstaande tabellen worden gespecificeerd.

875.517

1.049.748

31-12-2024

31-12-2023

Recreatie Noord-Holland NV

379.444

380.519

Peter Heeremans Hoveniers

146.543

Strukton Civiel B.V.

132.887

Specificatie Crediteuren

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

427.434

282.214

Belastingdienst BTW 4e kwartaal

4.303

83.473

Bij: Saldo toevoeging

225.000

208.000

Verhart Groen

23.283

33.185

Af: Saldo onttrekking

-222.778

-62.780

LV-Infra B.V.

13.052

Saldo per 31 december

429.656

427.434

B&D Natuuradvies

32.564

12.573

Mysteryland holding B.V.

11.162

Pot Jonker

9.802

BK Ingenieurs B.V.

7.651

Spaarne werkt

11.101

1.224

IJmond Groen

27.192

RvR hoofddorp B.V.

18.323

HB Adviesbureau B.V.

30.058

De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Voorziening groot onderhoud SMG

31-12-2024

31-12-2023

Saldo per 1 januari

505.431

436.994

Bij: Saldo toevoeging

113.000

105.000

Af: Saldo onttrekking

-31.815

-36.564

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 74 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland

9.262

Maatschap Petrie

22.073

Huren / pachten Schadeherstel beplantingen

Schut van de Ven notariskantoor

44.576

DVC Sign

52.807

Thomas Cultuurtechniek

10.880

Overige crediteuren

32.790

51.630

Nationaal restauratiefonds molen de Veer

698.656

883.701

Voorschotten nutsvoorzieningen

Totaal crediteuren

Awakenings investeringsbijdrage Mysteryland investeringsbijdrage DDL investeringsbijdrage

Gebiedsfonds Spaarnwoude Nog te betalen bedragen

Borg

31-12-2024

31-12-2023

Kosten beheer en bediening fietsbrug Zwanenburg

97.000

86.000

Afrekening gas/electra/water

7.531

13.912

Bijdrage Veerplas

Afrekening bestuursbureau

8.883

10.631

Bijdrage Groene Weelde

Kosten dagelijks/groot onderhoud

33.003

37.869

Bijdrage Plesmanhoek

Advieskosten

11.734

6.817

Bijdrage bezoekersdek Big Spotters Hill

Reservering accountantskosten

7.000

Taxatiekosten

8.992

Kosten UP SPW Park

1.634

9.066

Overig

1.084

1.752

176.860

166.047

Totaal nog te betalen bedragen

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen

31-12-2024

31-12-2023

75.712

64.905

Herstel liniedijken Bijdrage Bosrevitalisatie

Bijdrage Natuurtuin Park Vijfhuizen Totaal vooruit ontvangen bedragen

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

32.310 143.499 70.457 214.738 60.000 5.158 10.773 13.020 29.100 77.407 630.952 370.000 192.700 150.000 25.000

21.065 176.951 83.960 179.680 40.000 8.073 287.728 12.270 102.534 91.000 409.204 -

2.025.113

1.412.466

31-12-2024

31-12-2023

Provincie - Investeringssubsidies

2.201

Specificatie: Subsidie veerpont de Opstapper

2.201

Totaal Provincie - Investeringssubsidies

2.201

Derden - Investeringsbijdrage Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

Overige gegevens en bijlagen

31-12-2024

31-12-2023

specificatie

2.025.113

1.412.466

Bijdrage de groene F200

31-12-2024

31-12-2023

714.962

747.308

221.577

230.638

Pagina 75 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Bijdrage aanleveren grond

25.030

Rechtmatigheidsverantwoording

Verbetering Plesmanhoek

3.765

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

Bijdrage Amsterdam baggeren Kluur

60.000

Bijdrage Gem. Haarlemmermeer

266.143

Bijdrage gem. Haarlem Opstapper

55.000

Verplaatsen Opstapper (verkoop)

34.500

Verplaatsen Opstapper (verkoop)

34.500

881

Geboortebos SGP

52.712

72.232

Totaal Derden-investeringsbijdrage

714.962

747.308

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 29 mei 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op van € 686.906.

Bijdrage gem. Haarlem Zonneweiden

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering. De Stichting Mainport en Groen (SMG) heeft zich vanaf 1996 bezig gehouden met de uitvoering van het Convenant Mainport Schiphol en Groen. Daarbij heeft de stichting gronden laten verwerven en inrichten. In het Convenant is bepaald dat de provincie Noord-Holland en de gemeente Haarlemmermeer verantwoordelijk zijn voor het beheer van de ingerichte terreinen. Deze partijen hebben de uitvoering van het operationeel beheer toegewezen aan het Recreatieschap Spaarnwoude, conform het bij het Convenant behorende uitvoeringsplan. De beschikbaar gestelde afkoopsom bedraagt € 7.266.000,-. De afkoop is berekend over een periode van 25 jaar. Overeenkomstig de gemaakte afspraken staan zowel de provincie Noord-Holland als de gemeente Haarlemmermeer op de langere termijn elk voor 50% garant voor de voortzetting van het beheer van de gebieden.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen vastgesteld boven genoemde grens van € 686.906. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Pagina 76 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.

Lasten per taakveld

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging2024

Verschil

Nr.

Baten per taakveld

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging2024

Verschil

0.1

Bestuur

226.037

250.903

-24.866

0.1

Bestuur

0.4

Overhead

1.118.039

1.045.984

72.055

0.4

Overhead

0.5

Treasury

2.499

1.525

974

0.5

Treasury

663.892

550.000

113.892

0.8

Overige baten en lasten

0.8

Overige baten en lasten

6.275.272

6.272.975

2.297

0.9

Vennootschapsbelasting

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

11.423.941

10.547.195

876.746

0.10

Mutaties reserves

11.118.147

11.148.929

-30.782

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

770.783

722.468

48.315

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

1.950.487

1.948.184

2.303

2.1

Verkeer en vervoer

126.501

189.651

-63.150

3.1

Economische ontwikkeling

348.080

598.259

-250.179

3.1

Economische ontwikkeling

60.048

200.000

-139.952

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

650.495

659.541

-9.046

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

2.706.643

2.666.981

39.662

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

10.395

20.770

-10.375

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

250.803

251.635

-832

3.4

Economische promotie

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

249.249

247.967

1.282

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

1.304.076

1.274.653

29.423

5.5

Cultureel erfgoed

137.345

124.325

13.020

5.5

Cultureel erfgoed

16.507

22.451

-5.944

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

6.288.665

6.478.109

-189.444

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

1.155.730

571.225

584.505

Totaal lasten

23.426.816

22.896.865

529.950

Totaal baten

23.426.816

22.896.865

529.950

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 77 van 98

Samenvatting

Saldo van baten en lasten per taakveld

Jaarverslag

Jaarrekening

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil

Totaal baten

23.426.816

22.896.865

529.950

Totaal lasten

23.426.816

22.896.865

529.950

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil

1.169.299

Saldo Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per kostensoort

1.169.299

bijdrage participant gemeente Haarlem

842.398

bijdrage participant gemeente Haarlemmermeer

645.500

bijdrage participant provincie Noord Holland

3.275.346

bijdrage participant gemeente Velsen

340.432

overige exploitatieinkomsten

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil

Belastingen

Grond

1.735.608

2.562.700

-827.092

4.384

2.526

1.858

4.861.295

4.815.828

45.467

4.874.310

5.214.581

-340.271

2.499

1.525

974

Mutatie voorzieningen

413.914

-360.500

774.414

Afschrijvingen

110.865

113.010

-2.145

12.002.874

12.349.670

-346.796

Duurzame goederen

2.297

6.275.272

6.272.975

2.297

Ingeleend personeel Huren

Overige goederen en diensten Rente

overige verrekeningen Totaal

Lasten per kostensoort

Pachten

bijdrage participant gemeente Amsterdam

842.398

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

Overige verrekeningen Totaal lasten

Pagina 78 van 98

Samenvatting

Baten per kostensoort

Jaarverslag

Jaarrekening

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil

Pachten

2.199.533

2.168.000

31.533

Huren

465.246

449.245

16.001

8.375

15.192

-6.817

1.719.805

1.710.720

9.085

60.008

134.704

-74.696

Inkomensoverdrachten

7.189.513

6.720.075

469.438

Kapitaaloverdrachten

663.892

550.000

113.892

2.297

Totaal baten

12.308.668

11.747.936

560.732

Saldo van baten en lasten per kostensoort

Jaarrekening 2024

Begroting na wijziging 2024

Verschil

Totaal lasten

12.002.874

12.349.670

-346.796

Totaal baten

12.308.668

11.747.936

560.732

305.794

-601.734

907.528

Grond

Leges en andere rechten Overige goederen en diensten Subsidies

Rente Overige verrekeningen

Saldo

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 79 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2024 Provincie Noord-Holland

mevrouw E.A.S. Rommel (vicevoorzitter)

Provincie Noord-Holland

mevrouw A. den Boer

Gemeente Velsen

De heer B. Diepstraten (voorzitter)

Gemeente Amsterdam

De heer R. van Dantzig (vertegenwoordigd door de heer N. Türkkol)

Gemeente Haarlem

de heer R. Berkhout

Gemeente Haarlemmermeer mevrouw

mevrouw M. Sedee-Schuitemaker

Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is hieronder ingevoegd.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 80 van 98

Samenvatting

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 81 van 98

Samenvatting

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 82 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude in de openbare vergadering van 10 juli 2025.

Voorzitter, De heer B. Diepstraten

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 83 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Bijlagen Bijlage I

Investerings- en financieringsstaat over 2024

Bijlage II

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2024

Bijlage III

Gebeurtenissen na balansdatum

Bijlage IV

Risicoanalyse 2024

Bijlage V

WNT-verantwoording

Bijlage VI

Sisa verklaring

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 84 van 98

Samenvatting

Bijlage I nr

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Investerings- en financieringsstaat over 2024 Omschrijving

Stand per 1-1-2024

Vermeerderingen 2024

Verminderingen 2024

Afschrijvingen 2024

Stand per 31-12-2024

2.162.439

184.491

-7.000

110.865

2.229.065

ACTIVA 1

Onroerende en roerende bezittingen

Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves

Financiële vaste activa

Totaal activa

2.162.439

184.491

-7.000

110.865

2.229.065

59.064

-59.064

7.861

-7.861

PASSIVA 1

Algemene reserve SPW

Bestemmingreserve beheer SPW

Bestemmingsreserve investeringen SPW

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

2.016.615

-2.016.615

Algemene reserve SGP

3.779.964

-3.779.964

Best.reserve verv.investeringen SGP

2.473.099

105.690

-1.810.099

768.690

Bestemmingsreserve egalisatie SGP

Algemene reserve SPW/SGP

4.237.025

-2.089.412

2.147.613

Bestemmingreserve UP SPW park

1.918.565

-326.472

1.592.093

Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel

595.836

Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP

3.921.665

-80.527

3.841.138

Bestemmingsreserve SMG

4.348.586

240.649

-519.295

4.069.940

Best. reserve SMG beh. monument MH17

608.429

33.670

-70.844

571.255

Bestemmingsreserve SMG investering

384.420

21.274

-15.606

390.088

Bestemmingsreserve egalisatie SMG

50.000

7.179

57.179

13.728.038

11.081.553

-10.775.759

14.033.832

Totaal reserves 16**

Voorziening groot onderhoud SPW

619.911

1.914.100

-1.583.594

950.418

17**

Voorziening groot onderhoud SGP

427.434

225.000

-222.778

429.656

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 85 van 98

Samenvatting

18**

Voorziening groot onderhoud SMG

Aangegane langlopende leningen

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

505.431

113.000

-31.815

586.616

Totaal passiva

15.280.814

13.333.653

-12.613.945

16.000.521

Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)

13.118.375

13.149.161

-12.606.945

-110.865

13.771.456

Omschrijving

Stand per 1-1-2024

Vermeerderingen 2024

Verminderingen 2024

Stand per 31-12-2024

240.309

761.600

-1.001.566

344

5.437

450.500

-189.882

266.055

245.746

1.212.100

-1.191.448

266.399

16** Specificatie voorziening groot onderhoud SPW verkeer & vervoer: Categorie verhardingen Categorie civiele kunstwerken

openbaar groen en (openlucht)recreatie: Categorie groen

61.071

85.800

-60.369

86.502

Categorie water, oevers en stranden

25.385

211.800

-39.978

197.207

Categorie terreinmeubilair

220.235

255.600

-159.361

316.474

67.474

148.800

-132.437

83.837

374.165

702.000

-392.146

684.019

619.911

1.914.100

-1.583.594

950.418

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen

Totaal

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 86 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Omschrijving

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Stand per 1-1-2024

Vermeerderingen 2024

Verminderingen 2024

Stand per 31-12-2024

Categorie verhardingen

111.145

28.000

-42.967

96.178

Categorie civiele kunstwerken

102.487

113.000

-103.721

111.766

213.632

141.000

-146.688

207.944

Categorie groen

74.663

34.000

-16.748

91.915

Categorie water, oevers en stranden

40.383

6.000

-24.237

22.146

Categorie terreinmeubilair

94.949

26.000

-35.105

85.843

3.808

18.000

21.808

213.802

84.000

-76.090

221.712

427.434

225.000

-222.778

429.656

17** Specificatie voorziening groot onderhoud SGP verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen

Totaal

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 87 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Omschrijving

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Stand per 1-1-2024

Vermeerderingen 2024

Verminderingen 2024

Stand per 31-12-2024

Categorie verhardingen

233.974

52.000

-340

285.634

Categorie civiele kunstwerken

82.244

16.000

-2.153

96.091

316.218

68.000

-2.493

381.725

Categorie groen

77.802

18.000

-8.602

87.200

Categorie water, oevers en stranden

12.949

2.000

14.949

Categorie terreinmeubilair

98.462

25.000

-20.720

102.742

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging

Categorie gebouwen

189.213

45.000

-29.322

204.891

505.431

113.000

-31.815

586.616

18** Specificatie voorziening groot onderhoud SMG verkeer & vervoer:

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Totaal

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 88 van 98

Samenvatting

Bijlage II

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2024

Omschrijving

Jaar van inv.

Geactiv. t/m 2023

Investering

Desinvestering

Bijdrage derden

Geactiv. t/m 2024

Termijn

Boekwaarde 1-1-2024

Afschr. t/m 2023

Afschr. 2024

Afschr. desinv. 2024

Boekwaarde 31-12-2024

30 30 30 30 30

814.832 189.226 420.640 407.891 108.038

-159.171 -29.112 -46.738 -29.135 -

32.593 7.278 15.579 14.568 3.601

782.239 181.948 405.061 393.323 104.437

1.940.628

-264.155,3

73.619

1.867.008

42.715 42.715

-64.073 -64.073

21.358 21.358

21.357 21.357

Investeringen maatschappelijk nut Civiele Kunstwerken Bruggen 157/158/162/604 Bruggen 154 Civiele kunstwerken Civiele kunstwerken Civiele kunstwerken

Terreinmeubilair Divers terreinmeubilair

2018 2019 2020 2021 2023

2020

UP SPW Park Ontvangstgebied Haarlem Veerplas 2024 t/m 2027 Plesmanhoek uitwerking Basis Plus 2023/2024 Ontvangstgebied Haarlemmermeer | Groene Weelde2024

974.003 218.338 467.378 437.026 108.038

2.204.783

106.788 106.788

50.000 -

60.048 223.683 96.069

50.000

379.800

2.361.571

-60.048 -216.504

57.179 96.069

50.000 -

57.179 96.069

-276.552

153.248

50.000

153.248

379.800

-276.552

2.464.819

2.033.343

-328.228

94.977

2.041.613

29.176 15.852 51.068 37.161 44.900 178.157

-29.176

7.000 44.900 51.900

-22.176 -15.852 -51.068 -37.161 -126.257

8.980 8.980

-22.176

35.920 35.920

2009

128.392 128.392

2019 2023/2024

Totaal Investeringen maatschappelijk nut Investeringen economisch nut Vervoermiddelen Mercedes 44-VTJ-6 Fiat Qubo 65-XDH-9 Iveco Daily VN-446-V Mitsubishi Outlander NB-933-T Beheerauto VOLVO 536 XC40 T-122-LP

Vaartuigen Pont De Opstapper

Diverse voorzieningen Zonne-Panelen Vervanging melktanklokaal Zorgvrij

2008 2012 2015 2017 2023

Totaal Investeringen economisch nut Totaal Investeringen maatschappelijk/economisch nut

5 5 5 5 5

-29.176

15.852 51.068 37.161 44.900 148.981

128.392 128.392

-128.392 -128.392

103.619 1.208 104.828

81.244 81.244

103.619 82.452 186.071

15 10

75.988 1.208 77.196

-27.632 -27.632

6.908 6.908

69.080 82.452 151.532

411.377

81.244

-29.176

463.444

129.096

-282.281

15.888

-22.176

187.452

2.772.947

461.044

-29.176

-276.552

2.928.263

2.162.439

-610.509

110.865

-22.176

2.229.065

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 89 van 98

Samenvatting

Bijlage III

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Gebeurtenissen na balansdatum

In november 2024 is het convenant Regiodeal MRA West Beter in Balans getekend. Er is in totaal voor de regio €20 miljoen aan Rijkssubsidie toegekend. Voor Spaarnwoude zal op basis van het convenant circa €3 miljoen beschikbaar komen voor projecten in drie verschillende ‘Cases for Change’ en voor de thema’s Duurzame gebiedsfinanciering en ‘Leren en Ontwikkelen’. De looptijd van dit programma is vooralsnog vier jaar vanaf 1 januari 2025. Er is vereist dat er minimaal 50% cofinanciering vanuit de regio plaatsvindt. Dit kan voor het recreatieschap plaatsvinden met middelen die in de Kadernota reeds waren voorzien.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 90 van 98

Samenvatting

Bijlage IV

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Risicoanalyse 2024

Recreatieschap Spaarnwoude vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Belang van de risico-analyse De begroting en de begrotingswijziging worden opgesteld met de kennis van vandaag. De onzekerheden over conflicten in de wereld kunnen uiteraard betekenis hebben voor de uitvoering en de financiële huishouding. De afgelopen jaren hebben het belang aangetoond van een goede risico-inventarisatie. Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de coronacrisis.

3. 4. 5. 6.

Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering) Zwemwater: kwaliteit Zwemwater: Calamiteiten Verminderde inkomsten (faillissement ondernemers, tegenvallend bezoek evenementen, geen evenementen zoals coronacrisis) 7. Onkosten vanwege vandalisme, brandstichting en drugsdumping 8. Eindwaarde vergoeding opstallen 9. Beperkingen ontwikkelingen in landelijk gebied (beschermingsregimes NNN, BPL, UNESCO, Natura 2000 10. Overmacht door Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen, verzilting) 11. Continuïteit dienstverlening 12. Kosten afhandeling WOO-verzoeken 13. Verminderde inkomsten door beleid (Verwachtte bezuinigingen gemeentelijk en provinciaal budget)

Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (rood gekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix.

De verdere uitwerking van deze risico’s staan hieronder. Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail uitgewerkt.

Geïnventariseerde risico’s Begin 2025 zijn de risico’s voor Recreatieschap Spaarnwoude in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd. 1. 2.

Gevolg / impact Kans

1= 0 – 100.000

2= 100.000- 300.000

1 = < 10%

4,5,8

2 = 10 – 40 %

2,7, 9, 13

3, 6

3 = > 40 %

3= > 300.000

Inkoop en aanbestedingsrisico: Subsidies (risico terugbetalen) Inkoop en aanbestedingsrisico: onrechtmatige facturen

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 91 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

3. Milieuvervuiling (van bv. grond/water) door bijvoorbeeld zware metalen/ chroom/ asbest/ PFAS Dit risico omvat het scenario dat de grond of water vervuild is, waardoor hoge kosten ontstaan voor het recreatieschap. Deze vervuiling kan al aanwezig zijn of worden veroorzaakt door derden. Risico/kans: Milieuvervuiling

Kans(cijfer): 2 < 40%

Oorzaak: Vervuiling vanwege verouderde bouw, grondgebruik van derden of historisch grondgebruik. Gevolg(cijfer): 3 > € 300.000

Gevolg/impact: ▪ Hoge kosten opruimen ▪ Ruimtelijke ontwikkeling vertraagt ▪ Kwijtraken van investeerders vanwege de hoge kosten;

Beheersmaatregel: ▪ Onderzoek naar bodemverontreiniging (bij ontwikkellocatie) ▪ Gericht toezicht (in avonduren) ▪ Samenwerking bevorderen politie en buurtpreventie (app)

6: Verminderde inkomsten Dit risico omvat het scenario waarbij externe factoren invloed hebben op de inkomsten van het recreatieschap. Het gaat hierbij om gemiste inkomsten door bijvoorbeeld geplande evenementen niet doorgaan of een contractant niet meer kan voldoen aan zijn betalingsverplichting.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Risico/kans: Verminderde inkomsten door het niet doorgaan van evenementen.

Oorzaak: Externe omstandigheden zoals pandemie, prijsstijgingen, personeelstekorten, faillissement contractant, niet verleende vergunning etc. en Hogere lasten door inflatie of effecten van de klimaatverandering op ruimtelijke condities.

Kans(cijfer): 3 > 40%

Gevolg/impact: ▪ Organisatoren in steeds mindere mate bereid om evenementen te organiseren; ▪ Vermindering van het recreatief aanbod; ▪ Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek; ▪ Het schap mist cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden kunnen komen; ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten.

Gevolg(cijfer): 3 > € 300.000

Beheersmaatregel: ▪ Verhaal Spaarnwoude Park blijven vertellen ▪ Participantenbijdrage verhogen of bezuinigen ▪ Evenemententerreinen goed borgen in omgevingsplannen ▪ Compensatiemaatregelen treffen voor contractanten ▪ Onderzoek naar effecten klimaatverandering

Pagina 92 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

10. Overmacht door klimaatverandering Dit zijn de risico’s die samenhangen met de klimaatveranderingen dan wel weersextremen die leiden tot acuut ingrijpen. Zaken die hieronder gekwantificeerd worden zijn storm, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit risico is dit voor het recreatieschap een van de hoogst gekwalificeerde dreigingen. Risico/kans: Extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg(cijfer): 3 300.000

Oorzaak: Extreem weer over langere periode (hitte, droogte, extreme neerslag) , brand door blikseminslag in gebouwen en eventueel mensenmenigte bij evenementen/veel bezoek en acute weersextremen zoals storm, hitte, neerslag) Gevolg/impact: ▪ Extra kosten en personele inzet voor beveiligen, bestrijding en opruiming; ▪ Inzet derden voor bestrijding en opruiming/herstelwerkzaamheden; ▪ Bestrijden invasieve exoten; ▪ Droogte, hitte en/of stormschade; ▪ Oxidatie veengrond en bodemdaling ▪ Vergrote kans op verminderend zwemwaterkwaliteit; ▪ Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, projecten of evenementen met mogelijke schadeclaims.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Beheersmaatregel: ▪ Kostenpost opnemen in exploitatie bij het aannemen van structurele vormen ▪ Toekomstbestendigheid beheersplan updaten waar nodig ▪ Niet toegankelijkheidsmaatregelen zoals zwem- en gebiedsverboden ▪ Meer inzet op toezicht en handhaving ▪ Beheerplan voor extreme weerssituaties ▪ Communicatieplan bij risico’s

11. Continuïteit dienstverlening: uitvoeringsorganisatie Dit omvat het risico dat de dienstverlening niet gegarandeerd kan worden. De continuïteit kan in het geding komen door bijvoorbeeld krapte op de arbeidsmarkt of (langdurige) ziekte van medewerkers waardoor bijvoorbeeld externen ingehuurd moeten worden. Risico/kans: Continuïteit dienstverlening uitvoeringsorganisatie

Oorzaak: Door ziekte en/of krapte op de arbeidsmarkt kunnen de kosten voor de dienstverlening verhogen.

Kans(cijfer): 3 > 40%

▪ De beoogde dienstverlening kan niet worden gerealiseerd; ▪ Projecten en evenementen lopen vertraging op; ▪ Extra kosten vanwege inhuur van externe krachten;

Gevolg(cijfer): 1 € 100.000

Beheersmaatregel:

Pagina 93 van 98

Samenvatting

▪ ▪ ▪

Jaarverslag

Samenwerking bevorderen overheden en regionale spelers, initiatiefnemers Anticiperen op de arbeidsmarkt; Archiveringsnorm instellen voor overdracht;

Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 1.062.500. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risico-inventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 962.500. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Recreatieschap Spaarnwoude komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigde weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 1.062.500.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Jaarrekening

Risico

Overige gegevens en bijlagen

Kans(factor)

Gewenst weerstandsvermogen

3. Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering)

>40 % (0,50)

€ 250.000

6. Verminderde inkomsten (faillissement ondernemers, tegenvallend bezoek evenementen, geen evenementen zoals coronacrisis)

>40 % (0,50)

€ 300.000

10. Overmacht door Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen, verzilting)

>40 % (0,50)

€ 100.000

10 - 40% (0,25)

€ 37.500

11. Continuïteit dienstverlening Overige risico’s Totaal

€ 375.000 € 1.062.500

Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Recreatieschap Spaarnwoude over een weerstandscapaciteit beschikt van € 1.050.000, - om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 1.062.500, - .

Pagina 94 van 98

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Voorgesteld wordt de minimale omvang van de reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 1.062.500. Het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico’s worden jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen derhalve jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een continue proces. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld. En de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit.

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 95 van 98

Samenvatting

Bijlage V

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

WNT-verantwoording 2024

Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Spaarnwoude van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging €2.100 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuursfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2024 Naam Provincie Noord-Holland Provincie Noord-Holland Gemeente Velsen Gemeente Amsterdam Gemeente Haarlem Gemeente Haarlemmermeer

Functie Mevrouw E.A.S. Rommel (vicevoorzitter) Mevrouw A. den Boer De heer B. Diepstraten (voorzitter) De heer R. van Dantzigt (vertegenwoordigt door dhr. N. Türkkol) De heer R. Berkhout Mevrouw M. Sedee-Schuitemaker

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2024 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan top functionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2024 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Pagina 96 van 98

Samenvatting

Bijlage VI

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Sisa verantwoording 2024

ocw

Specifieke uitkering

J4B

Regiodeals 5e tranche

Ontvanger

Uitkeringscode

VRO

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Indicator Kenmerk/ beschikkingsnummer

Indicator Naam actielijn/ programmalijn/ pijler

Indicator Besteding van de Rijksbijdrage per actielijn/ programmalijn/ pijler (jaar T)

Indicator Besteding regionale financiering (jaar T) per actielijn/ programmalijn/ pijler.

Indicator

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/01 Indicator: J4B/02 Indicator: J4B/03 1 060453 Gemeente Velsen 050449 Recreatieschap Cases for change Gemeente €0 Spaarnwoude Velsen 2 060394 Gemeente 050449 Recreatieschap Cases for change Gemeente €0 Haarlemmermeer Spaarnwoude Haarlemmermeer 3 060392 Gemeente Haarlem 050449 Recreatieschap Cases for change Gemeente €0 Spaarnwoude Haarlem 100 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding van Totale cumulatieve besteding Toelichting conform de keuzes gemaakt bij de Rijksbijdrage per actielijn/ regionale financiering (t/m jaar T) indicator C96B/01 programmalijn/ pijler (t/m jaar T) per actielijn/ programmalijn/ pijler. In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: J4B/06 Indicator: J4B/07 1 060453 Gemeente Velsen €0 €0 2 060394 Gemeente €0 €0 Haarlemmermeer 3 060392 Gemeente Haarlem €0 €0 100 Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) jaar T) deel rijksbijdrage

Aard controle R Indicator: J4B/10 LVVN

L16B

Eenmalige specifieke uitkering Provinciaal Uitvoeringsprogramma Natuur

Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Aard controle R Indicator: J4B/08

Aard controle R Indicator: J4B/04

Aard controle R Indicator: J4B/05 €0 €0 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/09

Aard controle n.v.t. Indicator: J4B/11 Naam uitvoeringsprogramma

Besteding (jaar T) per uitvoeringsprogramma

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per uitvoeringsprogramma

Cumulatieve besteding apparaatskosten (t/m jaar T) per uitvoeringsprogramma

Uitvoeringsprogramma volgens projectplan uitgevoerd (Ja/Nee)

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: L16B/01 Indicator: L16B/02 Indicator: L16B/03 1 030007 Provincie Noord-Holland 050449 Recreatieschap € 180.427 € 276.591 Spaarnwoude 2 100 Kopie uitvoeringsprogramma Uitvoeringsprogramma afgerond Toelichting per (Ja/Nee) uitvoeringsprogramma

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/07 1 050449 Recreatieschap Spaarnwoude Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/08

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/05 € 22.787

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/06 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: L16B/09

2 100

Jaarstukken 2024 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 97 van 98

versie DB 19 maart 2025

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15363137/1