1.5 Programmabegroting 2027.pdf
Tekst van het document
Programmabegroting 2027
Recreatieschap Spaarnwoude
Versie DB 26 maart 2026
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .............................................................................................. 3 Programma’s ............................................................................................... 7 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ...................................................... 9 Programma 2. Beheer en onderhoud........................................................... 12 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 16 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 17 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................... 19 Paragrafen ................................................................................................. 21 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 22 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 26 C. Financiering .............................................................................................. 32 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 34 E. Grondbeleid .............................................................................................. 37 F.
Participanten ............................................................................................ 38 Overzicht van baten en lasten .................................................................... 41
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 2 van 57
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Samenvatting Spaarnwoude Park ligt midden in een dynamische regio waar de behoefte aan groene ruimte, gezonde leefstijl en biodiversiteit groter is dan ooit. Met de programmabegroting 2027 worden de financiële kaders gesteld waarmee het beheer en de ontwikkeling van het gebied wordt ingevuld. Op basis van het uitvoeringsprogramma wordt gewerkt aan het versterken van de verbindingen tussen stad en park, het vergroten van de natuurwaarden en het creëren van plekken waar mensen kunnen ontspannen en opladen. De ambitie reikt verder dan het komende jaar: er wordt gebouwd aan een toekomstbestendig park dat ecologie, recreatie en gezondheid samenbrengt. Door nu te investeren in biodiversiteit, duurzame infrastructuur en aantrekkelijke ontvangstgebieden, zorgen we dat Spaarnwoude Park ook in 2040 een groene long van de metropoolregio is. De programmabegroting 2027 bouwt voort op de ingezette koers en is gebaseerd op de Kadernota, de meerjarenraming en de begrotingswijzigingen van voorgaande jaren. Er wordt gewerkt met eigen middelen, erfpachtbaten, subsidies en incidentele bijdragen. De ambities blijven hoog en binnen de beschikbare budgetten worden koppelkansen en slimme combinaties benut, zodat stap voor stap de visie 2040 wordt gerealiseerd. De participantenbijdragen worden niet verhoogd en alleen geïndexeerd.
Hardloopevenement in Spaarnwoude
Per saldo schetst de programmabegroting een realistische en strategisch verantwoorde financiële ontwikkeling: stijgende lasten die passen bij de noodzakelijke investeringsopgave, lichte groei van structurele baten, incidentele opbrengsten uit het afstoten van vastgoed en behoedzaam geraamde inkomsten uit evenementen en rente. Het totale begrotingssaldo voor Spaarnwoude ligt op € 729.368 negatief. Na enkele jaren van positieve cijfers is dat op basis van de huidige financieringswijze logisch.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 3 van 57
Samenvatting
Programma’s
Wat wil het recreatieschap bereiken?
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Relevante ontwikkelingen en factoren
Met de programmabegroting 2027 zetten we de koers naar een toekomstbestendig park dat ecologie, recreatie en gezondheid samenbrengt voort. We voeren het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2040 uit binnen de beschikbare middelen. Onze ambities blijven hoog: we versterken verbindingen, vergroten biodiversiteit en benutten koppelkansen in lopende projecten. Zo bouwen we stap voor stap aan een toekomstbestendig park dat natuur, recreatie en gezondheid duurzaam verbindt.
•
Groei van de bevolking in de MRA: Meer inwoners betekent een toenemende recreatiebehoefte en druk op groene ruimte.
•
Financiële druk (‘ravijnjaar’): Gemeenten en provincie ervaren vanaf 2026 krapte door bijstelling van het gemeentefonds; de grootste impact wordt verwacht in 2028.
•
Regiodeal MRA West – Beter in Balans: Rijk en regio werken samen aan een groene, gezonde leefomgeving, actieve leefstijl en sociale cohesie.
Actuele trends en ontwikkelingen
•
NOVEX MRA en NZKG: Spaarnwoude is onderdeel van twee NOVEX-gebieden, waar keuzes worden gemaakt over onder andere energie-infrastructuur en groen-blauwe netwerken.
•
Natuurnetwerk Nederland (NNN): Optimalisatie van het netwerk, onder andere door begrenzing en ontgrenzing om natuurwaarden beter te beschermen en knelpunten met recreatie te voorkomen.
•
Natuurplatform Spaarnwoude: Samenwerking met vrijwilligers, stadsecologen, provincie en terreinbeheerders voor kennisdeling en balans tussen natuur en recreatie.
•
Sociale werkvoorziening: Onderhoudswerkzaamheden worden uitgevoerd door IJmond Werkt en Spaarne Werkt via enkelvoudige onderhandse opdrachten tegen marktconforme prijzen.
De regio rond Spaarnwoude staat onder druk door een hoge milieubelasting vanuit industrie en een sterke bevolkingsgroei in de omliggende steden. Dit maakt groene ruimte schaars en vergroot de behoefte aan een robuust, toegankelijk en duurzaam buitengebied. Als partner in de Regiodeal MRA West bouwen we verder aan een toekomstbestendig Spaarnwoude Park en vervullen we een verbindende rol in de regio. Samen versterken we onze ambitie en bouwen we aan sterke regionale samenwerkingen en een duidelijke positionering in de Metropoolregio Amsterdam. Spaarnwoude is betrokken bij diverse ruimtelijke opgaven en claims, zoals de Regionale Energiestrategie (RES), NOVEX MRA en NZKG, waaronder vraagstukken rondom een locatie voor een 380 kV-station en waterberging in de Houtrakpolder. Deze ontwikkelingen vragen om flexibiliteit en strategische aanwezigheid. De uitdaging blijft onverminderd bestaan om de komende jaren een duurzame wijze van financiering voor het hele gebied te zoeken. De Regiodeal loopt nog enkele jaren, maar er komt geen nieuwe tranche. Binnen de Regiodeal MRA West loopt een traject in het kader van duurzame gebiedsfinanciering, waarbij Spaarnwoude onderzoeksgebied is. Dit biedt mogelijk perspectief op concrete invulling aan de financiële zoektocht en bijvoorbeeld invulling van de uitvoeringsagenda Novex MRA.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 4 van 57
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Wat gaat het kosten?
De lasten en baten van Spaarnwoude zijn als volgt opgebouwd.
De programmabegroting 2027 bouwt voort op de ingezette koers, waarin wordt geïnvesteerd in de ambities uit de visie en het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park en de regiodeal.
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves Totaal na bestemming
In lijn met de actualisatie van de begrotingswijziging 2026 wordt een lichte stijging van de lasten verwacht, zoals weergegeven in de tabel met het financieel resultaat. De programmabegroting biedt daarmee een realistisch en transparant financieel beeld. Hierbij is nadrukkelijk nog geen rekening gehouden met mogelijke toekomstige subsidies of met efficiëntiewinsten die kunnen ontstaan door werkzaamheden te combineren met gepland onderhoud. Ook aan de batenzijde wordt een lichte groei voorzien. De gekozen koers om vastgoed waar mogelijk af te stoten, levert incidentele baten op. Deze opbrengsten zijn op dit moment nog niet volledig te ramen vanwege onzekerheden in timing en marktcondities, maar dragen op termijn bij aan de financiële ruimte. Tegelijkertijd wordt rekening gehouden met een neerwaartse trend in de evenementenbranche. De inkomsten uit evenementen zijn voorzichtig afgeschaald, wat doorwerkt in de exploitatie. Daarnaast worden lagere rentebaten verwacht door veranderende marktrentes en een afnemende kaspositie als gevolg van lopende investeringen.
Lasten 543.755 10.397.387 906.242 1.530.906 2.658
Baten 115.000 5.077.506 7.459.074
Saldo -428.755 -5.319.881 -906.242 -1.530.906 7.456.416
13.380.948 1.010.164 14.391.112
12.651.580 1.739.532 14.391.112
-729.368 -729.368 -
Financieel resultaat Het totale begrotingssaldo voor Spaarnwoude ligt op € 729.368 negatief zoals in de tabel is weergegeven. Begroting 2027
Begrotingswijziging 2026
Jaarrekening 2025
Lasten
13.380.948
12.975.510
12.090.316
Baten
12.651.580
12.622.022
13.080.951
Saldo
-729.368
-353.488
990.635
Per saldo schetst de programmabegroting een realistische en strategisch verantwoorde financiële ontwikkeling: stijgende lasten die passen bij de noodzakelijke investeringsopgave, lichte groei van structurele baten, incidentele opbrengsten uit het afstoten van vastgoed en behoedzaam geraamde inkomsten uit evenementen en rente.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 5 van 57
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Overzicht van baten en lasten
Risicobeheersing Jaarlijks worden de risico's die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd. De belangrijkste risico’s voor Spaarnwoude zijn:
Stand per
Stand per
Algemene reserve SPW/SGP
1-1-2026 2.931.583
31-12-2026 2.831.351
-100.232
Bestemmingreserve UP SPW park
1.485.200
871.236
-613.964
•
Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering)
Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel Best.reserve verv.investeringen SGP
624.719
569.719
-55.000
•
Verminderde inkomsten (faillissement, afgelasten evenement, tegenvallend bezoek)
•
Overmacht door klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen en verzilting)
•
Continuïteit dienstverlening: uitvoeringsorganisatie
Verschil
985.211
1.094.811
109.600
4.449.867
4.812.451
362.584
3.269.242
2.866.205
-403.037
511.786
469.267
-42.519
43.372
56.572
13.200
370.000
370.000
-
14.670.978
13.941.610
-729.368
Voorziening groot onderhoud SPW/SGP Voorziening groot onderhoud SMG
913.537
985.351
71.814
599.753
579.753
-20.000
Totaal reserves en voorzieningen
16.184.269
15.506.715
-677.554
Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP Bestemmingsreserve SMG Best. reserve SMG beh. monument MH17 Bestemmingsreserve SMG investering Bestemmingsreserve egalisatie SMG Totaal reserves
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 1.062.500. Zie verder paragraaf A – Weerstandsvermogen. Als risico’s voor de bedrijfsvoering, de organisatie of het recreatieschap optreden, wordt daarover gerapporteerd. Als het risico vermeldenswaardig is qua impact en gevolg wordt daarover via de gebruikelijke P&C-cyclus, via een bestuursvoorstel of mededeling, of direct via de betrokken verantwoordelijke gemeld. De gepresenteerde uitgangspunten en berekeningen zijn gebaseerd op de huidige inzichten en informatie. Met name de mogelijke opbrengsten zijn nog niet voldoende gedekt door concrete afspraken, planningen en overeenkomsten. Wanneer de mogelijke opbrengsten niet of slechts deels gerealiseerd kunnen worden, zal dit effect hebben op de benodigde bijdragen vanuit de participanten om tot een sluitende meerjarenbegroting te komen.
Pagina 6 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s De programmabegroting van Recreatieschap Spaarnwoude is opgesteld volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Dit betekent dat de doelen en activiteiten worden verantwoord per programma. Elk van de vijf programma’s bevat diverse taakvelden die samen bijdragen aan het behoud en de ontwikkeling van natuur, recreatie en voorzieningen in het gebied. Per taakveld zijn operationele doelen vastgesteld, waarmee we concreet richting geven aan de uitvoering van de Visie Spaarnwoude Park 2040. In de volgende paragrafen staat per programma een overzicht van de doelstellingen, activiteiten en financiële kaders.
Houtrak
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 7 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Hieronder staat een overzicht van de lasten en baten per programma. Deze programmabegroting gaat uit van een voorzichtige, basale raming. Reguliere werkzaamheden
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
Lasten
12.819.148
12.208.875
11.197.458
Baten
12.325.780
11.885.802
11.822.224
Saldo
-493.368
-323.073
624.766
Incidentele werkzaamheden
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
Lasten
561.800
766.635
892.858
Baten
325.800
736.220
1.258.727
Saldo
-236.000
-30.415
365.869
Resultaat totaal
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
5.216.309
Lasten
13.380.948
12.975.510
12.090.316
Participantenbijdragen
7.084.074
Baten
12.651.580
12.622.022
13.080.951
Totaal baten voor bestemming
12.651.580
Saldo
-729.368
-353.488
990.635
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves Totaal na bestemming
Lasten 543.755 10.397.387 906.242 1.530.906 2.658
Baten 115.000 5.077.506 7.459.074
Saldo -428.755 -5.319.881 -906.242 -1.530.906 7.456.416
13.380.948 Toevoeging 1.010.164 14.391.112
12.651.580 Onttrekking 1.739.532 14.391.112
-729.368 Saldo -729.368 -
Specificatie van de baten Subsidies en projectbijdragen Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
351.197
Pagina 8 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting •
Operationele doelen per taakveld voor 2027 Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Naast de reguliere bedrijfsvoering wil het recreatieschap onderstaande operationele doelen realiseren in de programma’s. De planning voor het uitvoeringsprogramma, inclusief regiodeal wordt jaarlijks geactualiseerd voor een efficiënte realisatie van de programmadoelen. Dit projectenoverzicht biedt inzicht in de voortgang van de concrete projecten. Onderstaand zijn de algemene operationele doelen opgesomd. Taakveld 2.1.1
Opvolging geven aan gebiedsplan Duurzaam Dijkland, waarin in een gebiedsproces met PNH, agrariërs, waterschap, vogelwerkgroep ZuidKennemerland toegewerkt wordt naar het halen van de NNN-doelen met toekomstperspectief voor de agrariërs.
Taakveld 3.2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Vastgoed- en locatieontwikkelingen: •
Sloop en sanering van vastgoed
•
Groot onderhoud of vervanging van vastgoed
•
Bouwrijp maken voor locatieontwikkelingen
Verkeer en vervoer
•
Aanleg en (her-)ontwikkeling van wegen, paden, steigers, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair.
•
Inrichtingsprojecten openbaar groen en openluchtrecreatie.
•
Uitvoering geven aan meerjaren provinciaal programma Herstel Liniedijken Stelling van Amsterdam.
•
Noodzakelijke aanpassingen infrastructuur, bijvoorbeeld van de groene F200 (fietsverbinding Amsterdam – kust).
Taakveld 3.3 •
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Het gaat hierbij om het faciliteren, begeleiden en reguleren van activiteiten aan ondernemers, exploitanten en commerciële partners die actief zijn in het gebied en bijdragen aan recreatie, beleving en economische vitaliteit van Spaarnwoude
Taakveld 5.5.1
Cultuurhistorische monumenten
Conserveren en publiekelijk toegankelijk maken van erfgoed, o.a.: Taakveld 3.1 • •
Economische ontwikkeling
Uitvoeren van projecten uit het uitvoeringprogramma en de Regiodeal ‘MRA West Beter in Balans’. Bijdrage aan de NOVEX MRA en NZKG.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
•
Restauratie en participatie voor toekomstig gebruik Fort Benoorden Spaarndam.
•
Uitvoering geven aan enkele projecten van het meerjarig provinciaal programma Herstel Liniedijken Stelling van Amsterdam.
Pagina 9 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld 5.7.1
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Inrichtingsprojecten van de recreatieterreinen, waaronder:
Specificatie van de projecten per taakveld
•
Optimalisatieslag NNN: Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur.
Taakveld Nr. Projectnaam
•
Natuurplatform: Jaarlijks worden netwerkbijeenkomsten georganiseerd waarin kennis en ontwikkelingen op het gebied van biodiversiteit en natuurwaarden in Spaarnwoude worden gedeeld. Deze bijeenkomsten bieden ruimte voor afstemming, vragen en staan in het teken van samenwerking.
2.1.1
Verbeteren evenemententerreinen Houtrak, Oostenbroek/Buitenhuizen en Groene Weelde vanuit publiek-private samenwerking met evenementorganisatoren.
3.1
•
•
5. Algemene dekkingsmiddelen
3.1
3.2.1
Watercompensatie en natuurontwikkeling Oeverlanden aan de Liede
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld 3.3
Baten en lasten Programma 1.
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
Bedrijfskosten
360.000
273.625
153.975
Inzet RNH
183.755
243.979
247.168
Ontwikkeling en inrichting
5.5.1 5.5.1
Reguliere werkzaamheden verkeer en vervoer Subtotaal taakveld 2.1.1 Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park ambitieniveau basis Subtotaal taakveld 3.1
16.537
-
457.600
115.000
474.137 -
115.000 -
Subtotaal taakveld 3.2.1 Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Subtotaal taakveld 3.3 Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park ambitieniveau basis
16.215
-
16.215 40.000
-
Subtotaal taakveld 5.5.1
40.000
-
13.403
-
-
-
13.403 543.755
115.000
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
543.755
517.604
401.143
Opbrengsten
-
-
-
Subsidies en projectbijdragen
115.000
122.870
85.655
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park ambitieniveau basis Subtotaal taakveld 5.7.1
Totale baten
115.000
122.870
85.655
Totaal
Saldo
-428.755
-394.734
-315.488
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
5.7.1 5.7.1
Begroting 2027 Lasten Baten -
Pagina 10 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Taakveld
Betreft
2.1 verkeer en vervoer
--
3.1 economische ontwikkeling
Ambitie- en visieproces en programmering
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
--
3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Ondernemersloket
5.5.1 cultureel erfgoed
Diverse projecten
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Diverse projecten
Totaal
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Planning
Kwaliteit en accenten
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Lasten
Baten
-
-
474.137
115.000
-
-
16.215
-
40.000
-
13.403
-
543.755
115.000
5. Algemene dekkingsmiddelen
Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park
Gronduitgiftes via uitgiftebeleid
Opening OerIJ audiotour Romeinenroute Velsen de Ven
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 11 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 2. Beheer en onderhoud Operationele doelen per taakveld voor 2027 Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. In het algemeen neemt het programma Beheer en onderhoud ongeveer 2/3e van het totale Spaarnwoude-budget voor haar rekening. Naast de reguliere bedrijfsvoering wil het recreatieschap onderstaande operationele doelen realiseren in de programma’s. Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
•
Het jaarlijks (groot) onderhoud van wegen, paden, kunstwerken en wegen terreinmeubilair, inclusief afschrijvingen
•
Uitvoeren van de cyclische kwaliteit inspecties naar de verhardingen, kunstwerken en speeltoestellen in de gebieden
•
Vanuit het integraal plan bewegwijzering en wayfinding Spaarnwoude Park, vervangen van fietsbewegwijzering en welkomstborden
Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het scheppen van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid (vastgoedbeheer): •
(Her)ontwikkeling en (groot) onderhoud
•
Herstructurering en verduurzaming ontwikkellocaties
•
Uitgifte van gebruiksovereenkomsten, ontheffingen en vergunningen
•
Organiseren jaarlijkse seizoensaftrap i.s.m. ondernemersvereniging Spaarnwoude Geeft Energie en andere partners
•
Het verbeteren van waterkwaliteit o.b.v. wettelijke normen en reductie
•
Afhandelen van Woo-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Taakveld 3.4
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Economische promotie
Dit zijn de activiteiten die zijn gericht op het op de kaart zetten van Spaarnwoude bij het brede publiek. De reguliere werkzaamheden betreffen: •
Uitvoering geven aan de communicatievisie en -strategie
•
Het verhaal van Spaarnwoude Park uitdragen op het thema natuur, landschap en cultuurhistorie
•
Het met communicatiemiddelen ondersteunen van programmamanagement bij rapportages en verslaglegging over activiteiten, voortgang en resultaten van het recreatieschap (doelgroep: ambtenaren en bestuurders)
•
Het actief communiceren van behaalde resultaten van het recreatieschap, ten behoeve van zichtbaarheid en draagvlak op politiek-bestuurlijk niveau (pers, inwoners, omwonenden, ondernemers, raden- en Staten en recreanten)
•
Informeren van doelgroepen over ontwikkelingen en activiteiten
•
Het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers en het recreatieschap
•
Vergroten profilering op natuur en biodiversiteit en in samenhang communiceren over de projecten ecologisch beheer
•
Gebiedspromotie: informeren van doelgroepen bestuur, ondernemers en gebruikers over ontwikkelingen en activiteiten
Taakveld 5.3
Cultuurpresentatie en productie
•
Werving van nieuwe evenementen
•
Begeleiding van grote evenementen in de voorbereiding, opbouw, tijdens de uitvoering en in de afbouw en evaluatie.
•
Duurzame programmering van evenementen aan de hand van de Duurzaamheidsladder voor Evenementen (DLE), inclusief flora en fauna.
Pagina 12 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Taakveld 5.5.2 cultuurhistorische monumenten •
Taakveld 5.7.2 •
• •
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 100.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Conserveren en publiekelijk toegankelijk houden van erfgoed
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2026-2029
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en vervanging van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, etc. inclusief afschrijvingen, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit B, met als doel instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon en veilig zijn. Adviesbureau Cyber opnieuw een nulmeting laten uitvoeren naar de beeldkwaliteit in de gebieden (behalen CROW-norm niveau B). Routenetwerken onderhouden, beheren en promoten (wandelen, fietsen).
Het MJOP is een sturingsinstrument om het meerjarig onderhoud te kunnen plannen. In 2026 wordt gewerkt aan een nieuw MJOP. De volgende operationele doelen zijn gepland voor de volgende jaren: •
Uitvoering geven aan de planning van het meerjarenoverzicht investeringen;
•
Uitvoering geven aan de afspraken over de meerjarige planning op basis van het afgesproken onderhoudsniveau B (CROW – Cyber).
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting Begrotings2027 wijziging 2026
Bedrijfskosten DO
3.484.348
3.374.587
3.233.991
Overige bedrijfskosten
1.050.855
1.233.758
1.252.118
Inzet RNH
2.908.974
2.804.091
2.608.437
GO*
2.775.086
3.238.985
2.059.714
Kapitaallasten
126.310
116.310
126.014
Subtotaal lasten
10.345.573
10.767.731
9.280.274
Dotatie voorziening GO*
2.782.300
2.440.400
2.388.400
Onttrekking voorziening GO*
-2.730.486
-3.109.885
-2.172.314
51.814
-669.485
216.086
Totale lasten
10.397.387
10.098.246
9.496.360
Opbrengsten
4.866.706
4.644.048
4.718.668
Projectsubsidies
210.800
613.350
1.173.072
Totale baten
5.077.506
5.257.398
5.891.740
Saldo
-5.319.881
-4.840.848
-3.604.620
Saldo mutaties voorziening GO
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Jaarrekening 2025
Pagina 13 van 57
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld 2.1 verkeer en vervoer 3.2.2 fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.4 economische promotie 5.3 cultuur presentatie en productie 5.5.2 cultureel erfgoed 5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal
Betreft Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten 2.598.690
Baten 282.196
768.352
3.221.346
282.859
-
220.315
1.210.000
27.271
20.272
6.499.900
343.692
10.397.387
5.077.506
Vastgoedbeheer Gebiedspromotie en communicatie Evenementen Cultuurhistorische monumenten Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 14 van 57
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Nr. 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2 3.2.2 3.2.2 3.4 5.3 5.3 5.5 5.5.2
Begroting 2027 Projectnaam Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer Dotatie voorziening GO/V GO/V Onttrekking voorziening GO/V Kapitaallasten Projectsubsidie Subtotaal taakveld 2.1.2 Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur Nieuwe Erfpacht en samenwerkingsafspraken met SBB Subtotaal taakveld 3.2.2 Reguliere werkzaamheden economische promotie Subtotaal taakveld 3.4 Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie Evenementen Subtotaal taakveld 5.3 Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed Molen de Veer Subtotaal taakveld 5.5.2
Lasten
Baten
528.620 1.894.800 2.011.086 -1.909.486 73.670
95.596 186.600
2.598.690 744.152 24.200 768.352 282.859 282.859
282.196 3.197.146 24.200 3.221.346 -
220.315 220.315 27.271 27.271
1.210.000 1.210.000 20.272 20.272
5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie Dotatie voorziening GO/V GO/V Onttrekking voorziening GO/V Kapitaallasten Natuurontwikkeling en watercompensatie Veerplas
5.576.760 887.500 764.000 -821.000 52.640 40.000
343.692 -
5.7.2
Projectsubsidie Subtotaal taakveld 5.7.2 Totaal
6.499.900 10.397.387
343.692 5.077.506
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 15 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Operationele doelen per taakveld
Baten en lasten
Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
Programma 3.
Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid De kerntaken van toezicht in het recreatieschap zijn het vervullen van gastheerschap en zorgdragen voor een goed functionerend en veilig gebied. De geüniformeerde boswachters zijn in het veld herkenbaar aanwezig en aanspreekbaar voor bezoekers. Zij staan in contact met recreanten en passanten, bewoners en omwonenden, ondernemers en hun medewerkers, en zijn mede de ogen en oren in het gebied. Door hun aanwezigheid en handelen worden hinderlijk gedrag en overlast voorkomen en waar nodig aangepakt.
Bedrijfskosten
60.399
Begroting na wijziging 2026 58.504
Inzet RNH
845.843
813.311
718.847
Totale lasten
906.242
871.815
770.996
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-906.242
-871.815
-770.996
Toezicht en veiligheid
Saldo
Jaarrekening 2025 52.150
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Totaal
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2027
Lasten
Baten 906.242
-
906.242
-
Pagina 16 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Operationele doelen per taakveld Met het programma bestuur en ondersteuning zet het recreatieschap zich in voor goede programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken. Dit programma valt uiteen in een drietal uitvoerende teams, te weten: bestuursadvisering, bestuurssecretariaat en de financiële administratie. Taakveld 0.1
Bestuur
•
Doorlopende strategisch omgevingsmanagement
•
Uitvoeren rechtmatigheidsverantwoording
Baten en lasten
228.097
Begroting na wijziging 2026 338.004
Inzet RNH
1.302.809
1.147.266
1.058.015
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Bedrijfskosten
Begroting 2027
Jaarrekening 2025 361.201
Totale lasten
1.530.906
1.485.270
1.419.216
•
Interimcontrole en accountantscontrole over de jaarrekening.
Opbrengsten
-
-
-
•
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening.
Totale baten
-1.530.906
-1.485.270
-1.419.216
Taakveld 0.4
Overhead
•
Aansturen Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park, met bijsturing waar nodig middels voortgangsrapportage
•
Bestuursadvisering en programmasturing algemeen: voorbereiding en uitvoering besluiten
•
Coördineren afhandeling Woo-verzoeken
•
Optimaliseren recreatiemonitor: meten van aantal bezoekers met GPS
•
Financiële administratie (o.a. opstellen van jaarstukken: programmabegroting, begrotingswijziging, jaarrekening, kadernota, interne afdelingsplannen en najaarsnotitie)
•
Bestuurssecretariaat: ondersteuning bij besluitvormingsproces, zorgdragen adequate informatievoorziening en bewaken wettelijke termijnen
•
Informatieveiligheid (o.a. Privacy beleid, bewustwording binnen de uitvoeringsorganisatie, jaarplan privacy)
•
Beantwoorden van bestuurlijke en ambtelijke vragen
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 17 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld
Taakveld
Operationele doelen
0.1 bestuur
Interimcontrole Accountantscontrole in november en en ondersteuning jaarcontrole in februari
0.4 overhead
Zie onderstaande specificatie
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
50.511 1.480.395
-
1.530.906
Totaal
-
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Bestuursadvisering en programmasturing
761.101
Secretariaat
127.542
Financiële control en administratie
399.503
Aansturing beheerteam en toezichthouders
159.172
Kantoor- en bedrijfskosten
33.077 1.480.395
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Baten
-
Pagina 18 van 57
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Ambitie
Baten en lasten
Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.
Programma 5.
Operationele doelen per taakveld voor 2027
Bedrijfskosten
Taakveld 0.5
Inzet RNH
1. 2. 3.
Treasury
De financiering van het vastgestelde beleid Zo weinig mogelijk financieringskosten Het beperken van de (financiële) risico’s
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Hieronder vallen alle opbrengsten die als dekking voor de kosten dienen. Deze bestaan uit: • De gestegen paricipantenbijdrage (dit betreft enkel de indexatie). • Overige verrekeningen Taakveld 0.9
Mutaties reserves
-
Jaarrekening 2025 2.601
-
-
2.658
2.575
2.601
7.084.074
6.861.754
6.661.899
Opbrengsten
375.000
380.000
441.657
Totale baten
7.459.074
7.241.754
7.103.556
Saldo voor bestemming
7.456.416
7.239.179
7.100.955
Mutaties reserves
-729.368
-353.488
990.635
Saldo na bestemming
8.185.784
7.592.667
6.110.320
Totale lasten Participantenbijdragen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)
Toevoeging algemene reserve
100.000
Begrotingswijziging 2026 232.479
Onttrekking algemene reserve
-200.232
-12.360
Begroting 2027
Vennootschapsbelasting
De verwachting is dat Spaarnwoude ook in 2027 geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen. Dit moet wel ieder jaar beoordeeld worden door een belastingadviseur. De kosten voor de beoordeling zijn onderdeel van de advieskosten in programma 4, taakveld 0.1 Taakveld 0.10
Algemene dekkingsmiddelen
Begroting na wijziging 2026 2.658 2.575
Begroting 2027
Jaarrekening 2025 739.396 -190.546
Toevoeging bestemmingsreserve
910.164
1.323.900
1.460.084
Onttrekking bestemmingsreserve
-1.539.300
-1.897.507
-1.018.300
-729.368
-353.488
990.635
Totaal
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen volgens de Nota reserves en voorzieningen.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 19 van 57
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
0.5 treasury
Bank- en rentekosten
2.658
375.000
0.8 overige baten en lasten
Participantenbijdragen
-
7.084.074
-
-
1.010.164
1.739.532
-
-
1.012.822
9.198.606
0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves
Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
0.11 resultaatrekening baten en lasten Totaal
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Lasten
Baten
Pagina 20 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Indexatie Het recreatieschap hanteert de indexatie van participantenbijdragen, kosten (met uitzondering van inzet RNH en afschrijvingen), baten (met uitzondering van rente) en meerjarenramingen op de verwachtingen van het Centraal Economisch Plan (CEP). Dit zorgt voor een realistischer meerjarenperspectief en voor een stabielere ontwikkeling van de participantenbijdragen. De index voor het jaar 2027 is volgens de nieuwe indexatiemethode 3,24%, hierbij gaat het om een voorspelling voor 2027. De daadwerkelijke kostenstijging gedurende het werkelijke begrotingsjaar kunnen hoger of lager uitvallen dan de CEP als voorspelling aangeeft. De index voor de meerjarenbegroting wordt volgens de nieuwe indexatiemethode 2,82%. Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord-Holland NV, waardoor dit indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De vooralsnog gehanteerde index op de uurtarieven van RNH voor 2027 is 4,00%.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Boerengolf
Pagina 21 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Spaarnwoude in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen. Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Belangrijke risico’s voor Spaarnwoude zijn: •
Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering)
•
Verminderde inkomsten (faillissement, afgelasten evenement, tegenvallend bezoek)
•
Overmacht door Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen en verzilting)
•
Continuïteit dienstverlening: uitvoeringsorganisatie
Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2025 € 1.062.500. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de vrij beschikbare middelen in de reserves. Omdat bestemmingsreserves al voor specifieke doelen zijn bestemd, is in de praktijk alleen de algemene reserve vrij beschikbaar als weerstandscapaciteit. Bestemmingsreserves kunnen echter wel worden ingezet met een bestuursbesluit. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Spaarnwoude heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Berekende weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari 2026.
Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves. De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken.
Pagina 22 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het Algemeen Bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden.
Van de reserves (het eigen vermogen) is € 1.050.000 aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het Algemeen Bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit.
Reserve
Stand per 01-01-2027
Stand per 3112-2027
Beschikbaar voor weerstandscapaciteit
Algemene reserve SPW/SGP
2.931.583
2.831.351
1.000.000
Bestemmingreserve UP SPW park
1.485.200
871.236
-
Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel
624.719
569.719
-
In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, in overeenstemming met artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het Algemeen Bestuur anders besluit.
Best.reserve verv.investeringen SGP
985.211
1.094.811
-
Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP
4.449.867
4.812.451
-
Bestemmingsreserve SMG
3.269.242
2.866.205
100.000
Best. reserve SMG beh. monument MH17
511.786
469.267
-
Bestemmingsreserve SMG investering
43.372
56.572
-
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
1.592.093
-
-
Totaal
14.670.978
13.941.610
1.100.000
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. Algemene reserve De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. Ook worden soms uit de algemene reserve extra incidentele inspanningen gefinancierd omdat de reserve investeringen beperkt is. De aanvullende, incidentele, opdrachten zijn ‘extra’ en afhankelijk van de mogelijkheden om ze te financieren. Er kunnen verschillende soorten incidentele projecten worden uitgevoerd, zoals op het gebied van groot onderhoud, gebiedsontwikkeling, inkomstenwerving of omvormingen. Voor deze projecten wordt dan een aanvullend budget uit de algemene reserve beschikbaar gesteld door het bestuur. Middelen uit de algemene reserve kunnen dus door het bestuur worden ingezet voor allerlei taken van het
Pagina 23 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
recreatieschap. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de algemene reserves van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen wordt ingezet voor het investeren in groot onderhoud en vervanging van voorzieningen in het recreatiegebied. Beheer van het gebied vereist een duurzame basis in de begroting, waarbij groot onderhoud en vervangingen van bijvoorbeeld bruggen structureel wordt gedekt. Bestemmingsreserve UP SPW Park De bestemmingsreserve UP SPW Park wordt voornamelijk ingezet om jaarlijks de netto uitgaven te onttrekken van de exploitatielasten van het uitvoeringsprogramma. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingsreserve ecologisch beheer en landschapsherstel Dit is een gelabelde reserve voor ontvangen gelden van derden, waarbij geld gereserveerd is voor meerjarig dagelijks onderhoud (04a Voorstel AB SPW najaarsnotitie 2024 2024/ABSPW12). Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve ecologisch beheer en landschapsherstel de netto uitgaven voor dagelijks onderhoud onttrokken
Lentefeest Boerenerf Spaarnwoude
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten De reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 24 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Kengetallen In overeenstemming met het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Jaarrek. Begroot Begroot 2025 2026 2027
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Netto schuldquote
-109%
-112%
-131%
-131%
-135%
-139%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-109%
-112%
-131%
-131%
-135%
-139%
Solvabiliteitsratio
62%
71%
75%
72%
68%
65%
Structurele exploitatieruimte
5%
-3%
-4%
-4%
-4%
-4%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 25 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Dagelijks/ jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water, oevers en stranden
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
Gebouwen en materieel
Op 13 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau B vastgesteld voor alle kapitaalgoederen op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigennaam. Alleen monument MH17 wordt volgens afspraak beheerd op niveau A+. Recreatieschap Spaarnwoude weet de beeldkwaliteit momenteel te handhaven op basis van het beschikbare beheerbudget. Inmiddels is een onderzoeksrapport uitgekomen waarbij het niveau B is behaald. In 2026 wordt een geactualiseerd beheerplan gemaakt. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 100.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV zijn de maatschappelijke vervangingen boven de € 100.000 en economische vervangingen (voor bijvoorbeeld gebouwen en evenemententerreinen) dekt het recreatieschap uit de bestemmingsreserve. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de
Pagina 26 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt.
Totale lasten DO, GO en VV
Op het moment dat een grote vervanging gedaan wordt, wordt de som van die investering vanuit de bestemmingsreserve overgezet naar de bestemmingsreserve egalisatie en vervolgens jaarlijks afgeschreven op de balans. Door het afschrijven veroorzaakt de investering geen hoge piek in de winst- en verliesrekening, maar worden jaarlijkse kapitaallasten opgenomen tijdens de levensduur van het object.
Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2) Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
3.484.348
3.582.606
3.683.636
3.787.515
2.775.086
2.602.000
2.637.000
2.741.000
126.310
198.480
233.480
233.480
Totaal
6.385.744
6.383.086
6.554.116
6.761.995
Vervangingsinvesteringen op afschrijving
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen
1.104.648
483.400
518.100
520.000
-
-
-
-
Wanneer het recreatieschap een investering niet (geheel) uit de bestemmingsreserve beheer kan dekken, is het (met instemming van het bestuur) mogelijk om het benodigde bedrag voor de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten te betalen uit eenmalige extra bijdragen van de participanten. Een andere optie is in theorie om een investering te betalen uit een lening, maar dat is tegen de uitgangspunten die het recreatieschap zichzelf heeft opgelegd. Bij een lening moet het recreatieschap de jaarlijkse kapitaallasten dekken uit de exploitatie en/of hogere participantenbijdragen, in plaats van dekking uit de reserves. Van de optie om geld te lenen voor een investering wordt nu geen gebruik gemaakt.
De vervangingsinvesteringen in de periode 2027 – 2030 zijn (bruto) investeringen UP SPW Park ontvangstgebied Boerenerf Spaarnwoude, Veerplas (incl. waterkwaliteit), Houtrak (avontureneiland) Groene Weelde, bezoekersdek Big Spotters Hill, Expo (revitaliseren openbare ruimte), Fort Benoorden, Borneohoeve (Houtrak) en Lagedijk. Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 27 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Taakveld 2.1
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Verkeer en vervoer
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER Verhardingen Civiele kunstwerken Overige bedrijfskosten Inzet RNH En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
1.722.632
1.397.611
951.876
991.346
811.289
960.891
1.112.650
1.150.572
7.975
8.200
8.431
8.669
71.480
73.496
75.569
77.700
-14.686
74.600
167.400
126.300
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
-
-
-
-
Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen
F. Participanten
Categorie civiele kunstwerken Het recreatieschap heeft totaal 442 stuks kunstwerken waarvan 183 bruggen en 259 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers.
CIVIELE KUNSTWERKEN
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Dagelijks onderhoud
198.619
204.221
209.980
215.902
Groot onderhoud en kleine vervangingen
539.000
683.000
829.000
861.000
Categorie verhardingen
Kapitaallasten
73.670
73.670
73.670
73.670
Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 92 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn hierin opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid.
Totaal
811.289
960.891
1.112.650
1.150.572
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
-
-
-
-
VERHARDINGEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
2.598.690
2.514.798
Begroting 2027
2.315.926
2.354.587
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
250.546
257.611
264.876
272.346
1.472.086
1.140.000
687.000
719.000
-
-
-
-
1.722.632
1.397.611
951.876
991.346
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen
Pagina 28 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Specificatie kosten Openbaar groen en (openlucht) recreatie Groen Water, oevers en stranden Pontjes
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
1.858.571
1.909.188
2.233.148
2.301.489
386.936
326.291
292.798
301.460
-
-
-
-
Terreinmeubilair Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging Gebouwen en materieel Overige bedrijfskosten
524.290
609.800
679.522
703.461
727.715
747.052
810.935
834.378
354.311
432.253
473.187
479.289
807.641
789.290
811.548
834.434
Inzet RNH En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal
1.773.936
1.823.959
1.875.395
1.928.280
66.500
74.100
-49.900
-89.900
6.499.900
6.711.933
7.126.633
7.292.891
Categorie groen Recreatieschap Spaarnwoude bevat in totaal 605 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 393 ha beplanting bestaande uit cultuurrijke en natuurlijke beplanting.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten
1.688.571
1.736.188
1.785.148
1.835.489
170.000
173.000
448.000
466.000
-
-
-
-
Totaal
1.858.571
1.909.188
2.233.148
2.301.489
GROEN
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
-
-
-
-
-
-
-
-
Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen Categorie water, oevers en stranden
Het recreatieschap heeft in totaal 321 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten met waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). De officiële zwemwaterlocaties zijn: Peddelpoel, Westbroekplas, naaktrecreatieterrein en Veerplas. De locatie Watergeus is sinds 2021 geen officiële zwemlocatie meer, maar hier wordt wel gekeken of deze status kan worden teruggebracht. Recreatieschap Spaarnwoude heeft in de verschillende gebieden in totaal 2 ha zandstrand, wat onderdeel uitmaakt van in totaal 15 ha aan oevers en stranden.
Pagina 29 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten
189.936
195.291
200.798
206.460
197.000
131.000
92.000
95.000
-
-
-
-
Totaal
386.936
326.291
292.798
301.460
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
-
-
-
-
-
-
-
-
Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen
E. Grondbeleid
Het recreatieschap heeft in totaal 6.000 stuks terreinmeubilair, zoals speeltoestellen picknicksets, banken, anti-autopalen, verkeersborden, enzovoorts. Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten
266.290
273.800
281.522
289.461
258.000
336.000
398.000
414.000
-
-
-
-
Totaal
524.290
609.800
679.522
703.461
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
-
-
-
-
-
-
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Categorie pontjes
Maatschappelijke vervangingen >100.000
-
Het recreatieschap heeft geen pontjes.
Economische vervangingen
-
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totaal
-
-
-
-
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
-
-
-
-
-
-
-
-
PONTJES
Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
F. Participanten
Categorie terreinmeubilair
TERREINMEUBILAIR
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Overzicht van baten en lasten
Pagina 30 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie hygiënische maatregelen/ nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Categorie gebouwen en materieel
Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 16 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 23 electrakasten, 10.000 meter elektra leidingen en 17.000 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en 8.732 meter waterleiding.
Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft diverse gebouwen in eigen beheer, totaal 127 gebouwen. Niet al deze gebouwen zijn (nog) openbaar toegankelijk.
Het recreatieschap heeft totaal 14 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
Niet in deze paragraaf kapitaalgoederen opgenomen gebouwen zijn:
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten
685.715
705.052
724.935
745.378
42.000
42.000
86.000
89.000
-
-
-
-
Totaal
727.715
747.052
810.935
834.378
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
-
-
-
-
-
-
-
-
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
•
Gebouwen die niet voor recreatief gebruik zijn en slechts tijdelijk door het recreatieschap worden beheerd (taakveld 0.3)
•
Onderhoud aan het beheerkantoor (taakveld 0.4) Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten
204.671
210.443
216.377
222.479
97.000
97.000
97.000
97.000
52.640
124.810
159.810
159.810
Totaal
354.311
432.253
473.187
479.289
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen
1.104.648
483.400
518.100
520.000
-
-
-
-
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Pagina 31 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Totale lasten Categorie verhardingen Categorie civiele kunstwerken Categorie groen Categorie water, oevers en stranden Categorie pontjes Categorie terreinmeubilair Categorie hygiënische maatregelen/ riolering en reiniging Categorie gebouwen en materieel Totaal
Totale investeringen Categorie verhardingen Categorie civiele kunstwerken Categorie groen Categorie water, oevers en stranden Categorie pontjes Categorie terreinmeubilair Categorie hygiënische maatregelen/ riolering en reiniging Categorie gebouwen en materieel Totaal
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Spaarnwoude
C. Financiering
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
Begroting 2027
E. Grondbeleid
Begroting 2028
F. Participanten
Begroting 2029
Begroting 2030
1.722.632 811.289 1.858.571 386.936 524.290 727.715 354.311 6.385.744
1.397.611 960.891 1.909.188 326.291 609.800 747.052 432.253 6.383.086
951.876 1.112.650 2.233.148 292.798 679.522 810.935 473.187 6.554.116
991.346 1.150.572 2.301.489 301.460 703.461 834.378 479.289 6.761.995
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
518.100 518.100
520.000 520.000
1.104.648 1.104.648
483.400 483.400
Pagina 32 van 57
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid