1.4 Programmabegroting Spaarnwoude 2026.pdf
Tekst van het document
Programmabegroting 2026
Recreatieschap Spaarnwoude
versie DB 19 maart 2025
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .............................................................................................. 3 Programma’s ............................................................................................... 8 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting .................................................... 11 Programma 2. Beheer en onderhoud........................................................... 14 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 18 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 19 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................... 21 Paragrafen ................................................................................................. 23 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 24 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 28 C. Financiering .............................................................................................. 34 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 35 E. Grondbeleid .............................................................................................. 39 F.
Participanten ............................................................................................ 41 Overzicht van baten en lasten .................................................................... 44
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 2 van 59
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Samenvatting Recreatieschap Spaarnwoude heeft haar programmabegroting voor 2026 opgesteld. De programmabegroting 2026 is gebaseerd op de Kadernota en de meerjarenraming 2026-2030 en de begrotingswijziging 2025. De programmabegroting 2026 is vooralsnog een voorzichtige begroting, mede gezien de financiële positie van provincie en gemeenten in dit zogeheten ‘ravijnjaar’. Spaarnwoude bouwt voort aan het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2040 met ambitieniveau basis. Dit houdt in dat het programma wordt gefinancierd uit eigen middelen, een toename van verwachte erfpachtbaten, subsidies en incidentele bijdragen zoals de Regiodeal. Bij groot onderhoudsprojecten kijken we in hoeverre we aanpassingen uit de vastgestelde ontwerpen kunnen meenemen. Voor de realisatie van nieuwe ambities geldt dat deze veelal worden beschouwd als mee koppelkansen van reeds lopende projecten. De participantenbijdragen worden niet verhoogd en alleen geïndexeerd.
De belangrijkste punten voor de Programmabegroting 2026 zijn: 1. Toekenning Regiodeal MRA-West ‘Beter in Balans’. Hiervoor is in totaal € 20 miljoen toegekend aan de regiopartners, waarvan circa 3 miljoen aan Spaarnwoude Park. Met gelden van de Regiodeal worden investeringen gedaan in het ‘basis’ uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park. 2. Lagere geraamde inkomsten van evenementen. 3. Lagere geraamde inkomsten uit vastgoedontwikkelingen (o.a. hotels), omdat meer doorlooptijd voor de werving van ondernemers nodig is. 4. Lagere inkomsten uit rente door lagere rentestanden 5. Lagere erfpachtinkomsten in verband met lagere verwachte indexatie ten opzichte van kosten 6. Het samenvoegen van de deelbegrotingen SPW en SGP, waarbij de huidige verdeelsleutel (geconsolideerd) blijft gehandhaafd, om te komen tot een duidelijke en eenduidige begrotingsstructuur.
In 2024 is de keuze gemaakt om de deelbegrotingen SPW en SGP samen te voegen. Dit verbetert het overzicht en de leesbaarheid van de stukken. Het recreatieschap kent in 2026 twee deelbegrotingen met elk een eigen financieringsstroom. Deelgebied SMG wordt gefinancierd uit een afkoopsom.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 3 van 59
Samenvatting
Programma’s
Inleiding De gemeenten Haarlem, Haarlemmermeer, Velsen en Amsterdam participeren samen met provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Spaarnwoude. Zij financieren via de participantenbijdragen gemiddeld de helft van het jaarlijkse budget. De andere helft komt uit extra projectinkomsten, (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen.
Paragrafen
Het recreatieschap Spaarnwoude bestaat uit drie deelgebieden: •
• Een natuurrijk ‘stadspark’, vol leven en tegelijkertijd een oase van rust: dat is Spaarnwoude Park. Een groen paradijs, op steenworp afstand van het drukke stadsleven. Midden in de natuur, tussen de ruisende bomen en de weidse polders, hoef je niets maar kan je van alles. Spaarnwoude Park is enorm divers en echt voor iedereen. Het park is een aaneenschakeling van verschillende groene gebieden, elk met een eigen sfeer en verrassende mogelijkheden. Een sportieve buitenactiviteit, een festival of fort bezoeken, rustig wandelen of lekker een terrasje pakken. Kan allemaal. Of je nu komt op een zondagmiddag of een aantal dagen blijft overnachten. Je bent verzekerd van heerlijke ontspanning en lekker genieten op jouw manier; gewoon door buiten te zijn en te voelen dat je leeft! Dus zoek je de bruisende hartslag van een metropolitaan park én het ongedwongen gevoel van de natuur, kom dan naar Spaarnwoude Park. Van de beste evenementen tot bijzondere weidevogels en rijke historische verhalen. Spaarnwoude Park geeft je energie.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten
•
SPW, ook wel ‘Spaarnwoude’. Dit omvat het gebied ten noorden van de A200 met gebieden als de Houtrak, Westbroekplas en Veerplas SGP, Strategisch Groen Project. Dit zijn gebieden die in de jaren ’90 toegevoegd zijn vanuit de RodSgelden (Recreatie om de Stad). Betreft o.a. Tuinen van West, Groene Weelde, park Zwaanshoek en park Zwanenburg SMG, Stichting Mainport en Groen. Dit zijn de jongste gebieden, aangelegd ter compensatie van de vijfde baan Schiphol. Het gaat om o.a. Plesmanhoek en Buitenschot.
Kerngegevens: 6.097 hectare werkgebied, waarvan 2.572 hectare beheergebied met 277 hectare water.
Pagina 4 van 59
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Ambities
Wat wil het recreatieschap bereiken?
De terreinen van Spaarnwoude Park zijn ingericht als recreatiegebieden om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheden te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: a. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. b. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. c. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma.
Spaarnwoude levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven:
Visie Spaarnwoude Park 2040 Recreatieschap Spaarnwoude heeft haar koers bepaald met de Visie Spaarnwoude Park 2040: ‘rijk aan natuur, buitenleven en verhalen uit het verleden’. Spaarnwoude Park is een natuur-rijk park tussen de grote steden, goed bereikbaar en veelzijdig, met regionale bekendheid, waar elk type recreant zijn hart ophaalt en zich weg waant uit de stad. Dat is Spaarnwoude Park 2040. Met het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park bouwt het recreatieschap aan een aantrekkelijk leefklimaat voor bewoners, dieren en planten in haar gebied. Natuur en recreatie gaan hand in hand. Belangrijke bouwstenen hiervoor zijn het gebied brede ecologisch beheer en de revitalisering van vijf ontvangstgebieden. Met de toekenning van de Regiodeal wordt gewerkt aan een mooie regionale samenwerking en ingebrachte projecten uit het uitvoeringsprogramma: Ontvangstgebieden Groene Weelde, Veerplas (inclusief waterkwaliteit), Houtrak (toevoeging skeelerroute, trimparcours en natuurspeeltuin) en Boerenerf Spaarnwoude en gebiedsontwikkeling Plesmanhoek. Naast deze projecten wordt vanuit de Regiodeal gewerkt aan Natuurtuin Park Vijfhuizen.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
•
Schone, hele, veilige en bruikbare recreatieve gebieden die tevens aantrekkelijk zijn door de ligging in de natuur.
•
Voorzien in de groeiende behoefte aan openluchtrecreatie en natuur en daarmee versterken van het woon- en werkklimaat in de omliggende, groeiende steden.
•
Een balans tussen openluchtrecreatie en commerciële vormen van recreatie.
•
Het ontwikkelen van een duurzaam stad – land netwerk met: - goed bereikbare, herkenbaar en vindbare ontvangstgebieden aan de stedelijke randen én in het gebied waar voorzien wordt in de behoeften van de recreant; - rustieker gebieden waar het landschap, natuur en cultuurhistorie; prevaleren - en gebieden die onderling (vooral voor langzaam verkeer) verbonden zijn.
•
Ontwikkelen en aanhelen van natuurgebieden, vergroten van de biodiversiteit en de belevingswaarde ervan voor de recreant.
•
Ontwikkelen en behoud van waardevolle en aantrekkelijke agrarische landschappen en erfgoed.
•
Spaarnwoude profileren en positioneren aan de hand van bovengenoemde doelstellingen.
Wat gaat het recreatieschap daarvoor doen? Recreatieschap Spaarnwoude zorgt met haar beheer en onderhoud voor instandhouding van de groenstructuren, paden, routes en zwemvoorzieningen binnen haar gebied. Dit wordt conform onderhoudsniveau CROW-systematiek niveau B uitgevoerd.
Pagina 5 van 59
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht te verwachten nieuwe ontwikkelingen (2026 en verder)
Financieel resultaat
De opgaven in de regio van de MRA zoals een hoge milieubelasting vanuit de industrie en een stevige groei van het aantal inwoners in de steden rond Spaarnwoude zorgen voor een schaarse groene ruimte om in te ontspannen. Wat deze omgeving nodig heeft is een natuur-robuust, toegankelijk en duurzaam buitengebied. Het recreatieschap biedt een aantrekkelijk leefklimaat voor bewoners, bezoekers, dieren en planten in haar gebied. Als partner in de Regiodeal van de MRA West wil het Recreatieschap Spaarnwoude verder bouwen aan een toekomstbestendig Spaarnwoude Park en een verbindende rol in de regio spelen door actief bij te dragen aan de drie primaire doelen van de Regiodeal: 1. Inrichten van een groene, gezonde leefomgeving 2. Stimuleren van een actieve en gezonde leefstijl 3. Versterken sociale cohesie en bewustwording ten aanzien van gezondheid, groen & natuur.
Het totale begrotingssaldo voor Spaarnwoude ligt op € 397.874 negatief zoals in de tabel is weergegeven.
Wat gaat het kosten? De lasten en baten van Spaarnwoude zijn als volgt opgebouwd. Programma 1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves Totaal na bestemming
Lasten 419.991 10.216.670 800.832 1.485.110 2.575
Baten 92.500 5.173.050 7.261.754
Saldo -327.491 -5.043.620 -800.832 -1.485.110 7.259.179
12.925.178 1.885.738 14.810.916
12.527.304 2.283.612 14.810.916
-397.874 -397.874 -
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2026
Begrotingswijziging 2025
Jaarrekening 2024
Lasten
12.925.178
12.560.573
12.002.874
Baten
12.527.304
13.008.573
12.308.668
Saldo
-397.874
448.000
305.794
De totale lasten liggen € 364.605 hoger dan de begrotingswijziging 2025, zoals in de tabel is weergegeven. Dit wordt vooral veroorzaakt door stijging van de kosten voor beheer en onderhoud en door investeringen die nu kunnen worden gedaan dankzij de toekenning van de Regiodeal. De baten dalen € 481.269. Dit komt vooral doordat er in 2025 incidentele baten uit vastgoedontwikkelingen waren die voor 2026 (nog) niet begroot kunnen worden, door minder verwachtte inkomsten uit evenementen en door lagere rentebaten.
IJsvogel
Pagina 6 van 59
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Overzicht van baten en lasten
Risicobeheersing Jaarlijks worden de risico's die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd. De belangrijkste risico’s voor Spaarnwoude zijn:
Stand per
Stand per
Algemene reserve SPW/SGP
1-1-2026 2.573.173
31-12-2026 2.690.265
Bestemmingreserve UP SPW park
1.753.693
836.069
-917.624
•
Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering)
Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel Best.reserve vervanging investeringen SGP Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP Bestemmingsreserve SMG
595.836
595.836
-
•
Verminderde inkomsten (faillissement, afgelasten evenement, tegenvallend bezoek)
873.890
981.090
107.200
•
4.048.238
4.796.262
748.024
Overmacht door Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen en verzilting)
•
Continuïteit dienstverlening: uitvoeringsorganisatie
3.673.949
3.257.808
-416.141
536.186
499.201
-36.985
326.866
60.766
-266.100
100.000
366.660
266.660
14.481.832
14.083.958
-397.874
Voorziening groot onderhoud SPW
578.638
682.938
104.300
Voorziening groot onderhoud SGP
148.756
26.756
-122.000
Voorziening groot onderhoud SMG
580.616
507.616
-73.000
Totaal reserves en voorzieningen
15.789.841
15.301.267
-488.574
Best. reserve SMG beh. monument MH17 Bestemmingsreserve SMG investering Bestemmingsreserve egalisatie SMG Totaal reserves
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Verschil 117.092
De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 1.062.500. Zie verder paragraaf A – Weerstandsvermogen. Indien risico’s voor de bedrijfsvoering, de organisatie of het recreatieschap optreden, wordt daarover gerapporteerd. Indien het risico vermeldenswaardig is qua impact en gevolg wordt daarover via de gebruikelijke P&C-cyclus, via een bestuursvoorstel of mededeling, of direct via de betrokken verantwoordelijke gemeld. De gepresenteerde uitgangspunten en berekeningen zijn gebaseerd op de huidige inzichten en informatie. Met name de mogelijke opbrengsten zijn nog niet voldoende gedekt door concrete afspraken, planningen en overeenkomsten. Wanneer de mogelijke opbrengsten niet of slechts deels gerealiseerd kunnen worden, zal dit effect hebben op de benodigde bijdragen vanuit de participanten om tot een sluitende meerjarenbegroting te komen.
Pagina 7 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Ambities
Actuele ontwikkelingen
Het algemeen bestuur heeft haar ambities vastgesteld voor instandhouding en verbetering van de recreatieve voorzieningen en natuurwaarden in de Visie Spaarnwoude Park 2040 en het hierbij behorende uitvoeringsprogramma. Dit toekomstplan is samen met de provincie, gemeenten, ondernemers, organisaties en bewoners gemaakt.
Actuele externe ontwikkelingen
Het aantal inwoners in de steden rond Spaarnwoude groeit stevig, wat onder meer leidt tot toenemend recreatief gebruik. Samen met de regio hebben we de ambitie om dit gebied te ontwikkelen tot een natuur-robuust, toegankelijk en duurzaam buitengebied. Een aantrekkelijke gebied wat bijdraagt aan een leefomgeving die het lichamelijk (fysiek), geestelijk (mentaal) en sociaal welbevinden van mensen stimuleert. De omgeving moet uitnodigen tot ontspanning, bewegen, spelen en sporten, fietsen, wandelen en ontmoeten. Het doel is meer variatie in landschap en natuur, de historie te gebruiken als drager voor ontwikkelingen, ruimte te bieden aan initiatieven en de bereikbaarheid en verbindingen stad – land te verbeteren.
•
De groei van de bevolking in de metropoolregio Amsterdam (MRA). Daardoor is een substantiële toename in recreatiebehoefte te verwachten voor de regio.
•
‘Ravijnjaar’ bij gemeenten: Gemeenten krijgen in 2026 te maken met een bijstelling van hun gemeentefonds, waardoor veel gemeenten hoogst financiële krapte ervaren.
•
Regiodeal MRA Beter in Balans: Dit programma is toegekend aan de Regio voor een bedrag van € 20 miljoen in totaal. Bij Regio Deals werken Rijk en regio als partners samen om belangrijke opgaven in Nederland aan te pakken en de brede welvaart te vergroten. Ontwikkelperspectief Noordzeekanaalgebied (NOVEX NZKG) en MRA: Spaarnwoude is onderdeel van twee NOVEX-gebieden, waarin ruimtelijke afwegingen gemaakt worden over toekomstige ruimtevraagstukken, zoals o.a. de energie-infrastructuur en groen-blauwe netwerken.
•
De visie is hier te vinden: https://www.spaarnwoude.nl/spaarnwoudepark/over-spaarnwoude-park
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 8 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Actuele interne ontwikkelingen Spaarnwoude •
• •
Natuurnetwerk Nederland (NNN): Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt ook knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik. Natuurplatform PM Inzet sociale werkvoorziening voor specifieke onderhoudswerkzaamheden wordt per jaar enkelvoudig onderhandse opdrachten verstrekt aan IJmond Werkt en Spaarne Werkt. Er is sprake van een marktconforme prijsstelling.
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Spaarnwoude wil haar doelen realiseren aan de hand van vijf programma’s. Per programma wordt gewerkt aan diverse taakvelden. Per taakveld zijn operationele doelen voor 2026 bepaald. Programma 1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves Totaal na bestemming
Lasten 419.991 10.216.670 800.832 1.485.110 2.575
Baten 92.500 5.173.050 7.261.754
Saldo -327.491 -5.043.620 -800.832 -1.485.110 7.259.179
12.925.178 Toevoeging 1.885.738 14.810.916
12.527.304 Onttrekking 2.283.612 14.810.916
-397.874 Saldo -397.874 -
Specificatie van de baten Subsidies en projectbijdragen
668.108
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten
4.997.442
Participantenbijdragen
6.861.754
Totaal baten voor bestemming
12.527.304
Voorbereiding natuurvriendelijke oever
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 9 van 59
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
Reguliere werkzaamheden
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Lasten
12.468.078
11.592.128
11.097.401
Baten
11.883.504
11.667.788
11.351.580
Saldo
-584.574
75.660
254.179
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Lasten
457.100
968.445
905.474
Baten
643.800
1.340.785
957.089
Saldo
186.700
372.340
51.615
Incidentele werkzaamheden
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
De lasten van de reguliere werkzaamheden zijn hoger dan in 2025. Daar staat een lagere groei van de baten tegenover. Het saldo is daarom negatief. Het saldo van de incidentele baten en lasten is echter gunstiger dan voorgaande jaren. Deze programmabegroting gaat uit van een voorzichtige, basale raming. Resultaat totaal
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Lasten
12.925.178
12.560.573
12.002.874
Baten
12.527.304
13.008.573
12.308.668
Saldo
-397.874
448.000
305.794
Het saldo van de totale baten is lager en de lasten zijn hoger dan voorgaande jaren, zoals in de tabel is weergegeven.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 10 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting locatie is vanuit de Regionale Energie Strategie (RES) aangewezen als projectgebied. In 2025 start de bouw van het park, wat in 2026 doorloopt.
Ambitie
•
Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Naast de reguliere bedrijfsvoering wil het recreatieschap onderstaande operationele doelen realiseren in de programma’s.
Opvolging geven aan het in 2024 vast te stellen gebiedsplan Duurzaam Dijkland, waarin in een gebiedsproces met PNH, agrariërs, waterschap, vogelwerkgroep Zuid-Kennemerland toegewerkt wordt naar het halen van de NNN-doelen met toekomstperspectief voor de agrariërs.
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Taakveld 3.2.1 Taakveld 2.1.1
Verkeer en vervoer
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Vastgoed- en locatieontwikkelingen: •
Sloop en sanering van commercieel vastgoed
•
Groot onderhoud of vervanging van commercieel vastgoed
•
Bouwrijp maken voor locatieontwikkelingen
•
Operationeel omgevingsmanagement
•
Aanleg en (her-)ontwikkeling van wegen, paden, steigers, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair.
•
Inrichtingsprojecten openbaar groen en openluchtrecreatie, zoals updaten fietsroutenetwerken Amstelland, Meerlanden.
•
Uitvoering geven aan meerjaren provinciaal programma Herstel Liniedijken Stelling van Amsterdam
Taakveld 3.3
•
Noodzakelijke aanpassingen infrastructuur van de groene F200 (fietsverbinding Amsterdam – kust) met noordelijke aftakkingen t.b.v. de verkeersveiligheid.
Door het ondernemersloket worden de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid.
Taakveld 3.1 •
Economische ontwikkeling
Uitvoeren van projecten uit het vastgestelde uitvoeringprogramma; De toegekende regio deal ‘MRA West Beter in Balans’ vormt een significante bijdrage aan de ambities voor Spaarnwoude Park. De vereiste cofinanciering is deels al ingevuld vanuit bestaande jaren.
•
Bijdrage planontwikkeling NOVEX Noordzeekanaalgebied.
•
Realisatie zonneweide Schoteroog: in 2021 is gestart met de planvoorbereidingsfase voor een zonneweide van 3,5 ha op Schoteroog. Deze
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Taakveld 5.5.1
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Cultuurhistorische monumenten
Conserveren en publiekelijk toegankelijk maken van erfgoed, o.a.: •
Restauratie en participatie voor toekomstig gebruik Fort Benoorden Spaarndam.
•
Uitvoering geven aan enkele projecten van het meerjarig provinciaal programma Herstel Liniedijken Stelling van Amsterdam.
Pagina 11 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld 5.7.1
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Taakveld Nr.
•
Natuurplatform: PM
2.1.1
•
uitvoering geven aan landschapsinrichtingsplan TenneT rond Groene Weelde
•
verbeteren evenemententerreinen Houtrak, Oostenbroek/Buitenhuizen en Groene Weelde vanuit publiek-private samenwerking met evenementorganisatoren.
•
3.1 3.1
afronden aanleg geboortebos (ca. 4 ha) in park Zwanenburg vanuit Bossenstrategie, periode 2022 – 2025, met mogelijke verlenging naar 2026. watercompensatie en natuurontwikkeling Oeverlanden aan de Liede (realisatie was voorzien in 2025, maar is zeker met een jaar vertraagd vanwege de vergunningverlening)
3.2.1
3.3
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld
5.5.1
Baten en lasten Programma 1.
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten
347.000
208.750
291.329
Inzet RNH
72.991
286.693
304.836
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
419.991
495.443
596.165
Opbrengsten
-
-
-
Subsidies en projectbijdragen
92.500
117.500
108.629
Totale baten
92.500
117.500
108.629
-327.491
-377.943
-487.536
Ontwikkeling en inrichting
Saldo
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld
Optimalisatieslag NNN: Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur.
•
4. Bestuur en ondersteuning
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Inrichtingsprojecten van de recreatieterreinen, waaronder: •
Overzicht van baten en lasten
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
5.7.1 3.1
Projectnaam Reguliere werkzaamheden verkeer en vervoer Subtotaal taakveld 2.1.1 Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park ambitieniveau basis Subtotaal taakveld 3.1 Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur Subtotaal taakveld 3.2.1 Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Subtotaal taakveld 3.3 Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed Subtotaal taakveld 5.5.1 Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park ambitieniveau basis Subtotaal taakveld 5.7.1 Totaal
Begroting 2026 Lasten Baten 13.294
-
235.000
55.000
248.294
55.000
-
-
15.697
-
15.697 92.000 92.000 14.000
-
50.000
37.500
64.000 419.991
37.500 92.500
Pagina 12 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Taakveld
Betreft
2.1 verkeer en vervoer
--
3.1 economische ontwikkeling
Ambitie- en visieproces en programmering
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
--
3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Ondernemersloket
5.5.1 cultureel erfgoed
Diverse projecten
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Diverse projecten
Totaal
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Planning
Kwaliteit en accenten
Focus op Uitvoeringsprogramma ambitieniveau Spaarnwoude Park Basis
Gronduitgiftes via uitgiftebeleid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Lasten
Baten
-
-
248.294
55.000
-
-
15.697
-
92.000
-
64.000
37.500
419.991
92.500
5. Algemene dekkingsmiddelen
Opening OerIJ audiotour Romeinenroute Velsen de Ven
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 13 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 2. Beheer en onderhoud Ambitie Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. In het algemeen neemt het programma Beheer en onderhoud ongeveer 2/3e van het totale Spaarnwoude-budget voor haar rekening. Naast de reguliere bedrijfsvoering wil het recreatieschap onderstaande operationele doelen realiseren in de programma’s.
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
•
het jaarlijks (groot) onderhoud van wegen, paden, kunstwerken en wegen terreinmeubilair, inclusief afschrijvingen.
•
uitvoeren van de cyclische kwaliteit inspecties naar de verhardingen, kunstwerken en speeltoestellen in de gebieden
•
vanuit het integraal plan bewegwijzering en wayfinding Spaarnwoude Park vervangen van fietsbewegwijzering en welkomstborden
Taakveld 3.2.2
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
Werken conform het vastgestelde uitgifteprotocol vastgoed (n.a.v. arrest Didam openbaar en transparant).
•
Organiseren jaarlijkse seizoensaftrap i.s.m. ondernemersvereniging Spaarnwoude Geeft Energie en andere partners
•
Het verbeteren van waterkwaliteit o.b.v. wettelijke normen en reductie overlast blauwalg Veerplas
•
afhandelen van WOO-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.
Taakveld 3.4
Economische promotie
Dit zijn de activiteiten die zijn gericht op het op de kaart zetten van Spaarnwoude. De reguliere werkzaamheden betreffen: •
uitvoering geven aan de communicatievisie en strategie
•
het verhaal van Spaarnwoude Park meer uitdragen op het thema natuur, landschap en cultuurhistorie
•
het met communicatiemiddelen ondersteunen van programmamanagement bij rapportages en verslaglegging over activiteiten, voortgang en resultaten van het recreatieschap (doelgroep: ambtenaren en bestuurders)
•
het actief communiceren van behaalde resultaten van het recreatieschap, ten behoeve van zichtbaarheid en draagvlak op politiek-bestuurlijk niveau (pers, inwoners, omwonenden, ondernemers, raden- en Staten en recreanten)
•
informeren van doelgroepen over ontwikkelingen en activiteiten
•
het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers en het recreatieschap.
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het scheppen van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid (vastgoedbeheer):
Overzicht van baten en lasten
•
(her)ontwikkeling en (groot) onderhoud van ontwikkellocaties, ligweiden en dagkampeerterreinen;
•
vergroten profilering op natuur en biodiversiteit en in samenhang communiceren over de projecten ecologisch beheer
•
herstructurering en verduurzaming ontwikkellocaties.
•
•
uitgifte van gebruiksovereenkomsten, ontheffingen en vergunningen.
gebiedspromotie: informeren van doelgroepen bestuur, ondernemers en gebruikers over ontwikkelingen en activiteiten
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 14 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld 5.3
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Cultuur presentatie en productie
•
Werving van nieuwe evenementen
•
Begeleiding van grote evenementen in de voorbereiding, opbouw, tijdens de uitvoering en in de afbouw en evaluatie, waaronder Strong Viking, Mysteryland, Awakenings, Mud Masters en Dance Valley.
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting Begrotings2026 wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten DO
3.403.678
3.281.257
3.182.504
Overige bedrijfskosten
1.037.551
1.363.567
1.083.978
•
Duurzame programmering van evenementen, zoals het gebruik van aggregaten, vermijden van plastic.
Inzet RNH
2.889.041
2.775.309
2.635.505
•
GO*
2.861.300
2.931.930
1.862.586
Aandacht voor biodiversiteit bij evenementen: het rekening houden met de natuur door de evenementorganisator.
Kapitaallasten
115.800
132.160
110.865
•
Subtotaal lasten
10.307.370
10.484.223
8.875.438
Evenementenlocatie Groene Weelde draait sinds 2023 op vaste, groene stroom. Hiermee is een grote stap gezet richting duurzame evenementen met een forse CO2-reductie. Het evenemententerrein Veerplas gaat in uitvoering. Voor de evenementlocaties Spaarnwoude Heuvels, de Ven wordt in 2025 toegewerkt aan een haalbare business case o.b.v. eerder uitgevoerde quickscans. Locatie Houtrak volgt later.
Dotatie voorziening GO*
2.440.400
2.388.400
2.252.100
Onttrekking voorziening GO*
-2.531.100
-3.047.080
-1.838.186
Saldo mutaties voorziening GO
-90.700
-658.680
413.914
Totale lasten
10.216.670
9.825.543
9.289.352
Opbrengsten
4.621.750
4.666.689
4.871.009
Projectsubsidies
551.300
1.145.285
389.867
Taakveld 5.5.2 cultuurhistorische monumenten •
Conserveren en publiekelijk toegankelijk houden van erfgoed.
Taakveld 5.7.2 •
• •
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en vervanging van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, etc. inclusief afschrijvingen, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit B, met als doel instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon en veilig zijn. Adviesbureau Cyber opnieuw een nulmeting uitvoeren naar de beeldkwaliteit in de gebieden (behalen CROW-norm niveau B). routenetwerken onderhouden, beheren en promoten (wandelen, fietsen, varen)
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Totale baten
5.173.050
5.811.974
5.260.876
Saldo
-5.043.620
-4.013.569
-4.028.476
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 100.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2026-2029 De volgende operationele doelen zijn gepland voor de volgende jaren: •
uitvoering geven aan de planning van het meerjarenoverzicht investeringen;
•
uitvoering geven aan de afspraken over de meerjarige planning op basis van het afgesproken onderhoudsniveau B (CROW – Cyber). Het MJOP is een sturingsinstrument om het meerjarenonderhoud te kunnen plannen. Wanneer een doel uit 2025 niet helemaal gerealiseerd kan worden, kan binnen het budget dat is begroot voor programma 2, alvast worden ingezet op (voorbereidingswerkzaamheden voor) deze doelen.
Pagina 15 van 59
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld 2.1 verkeer en vervoer 3.2.2 fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.4 economische promotie 5.3 cultuur presentatie en productie 5.5.2 cultureel erfgoed 5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal
Betreft Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten 2.705.895
Baten 563.796
761.602
3.049.104
272.474
-
277.682
1.152.000
29.355
19.636
6.169.662
388.514
10.216.670
5.173.050
Vastgoedbeheer Gebiedspromotie en communicatie Evenementen Cultuurhistorische monumenten Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 16 van 59
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Nr. 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2 2.1.2 3.2.2 3.2.2 3.4 5.3 5.3 5.5 5.5.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2 5.7.2
Begroting 2026 Projectnaam Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer Dotatie voorziening GO/V GO/V Onttrekking voorziening GO/V Kapitaallasten Projectsubsidie Subtotaal taakveld 2.1.2 Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur Nieuwe Erfpacht en samenwerkingsafspraken met SBB Subtotaal taakveld 3.2.2 Reguliere werkzaamheden economische promotie Subtotaal taakveld 3.4 Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie Evenementen
Lasten
Baten
501.795 1.772.400
92.596
2.082.300 -1.724.100 73.500 2.705.895 737.402
471.200 563.796 3.024.904
24.200 761.602 272.474 272.474 277.682
24.200 3.049.104
Subtotaal taakveld 5.3 Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed Molen de Veer Subtotaal taakveld 5.5.2 Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie Dotatie voorziening GO/V
277.682 29.355 29.355 5.487.362 668.000
1.152.000 19.636 19.636 332.614
GO/V Onttrekking voorziening GO/V Kapitaallasten Projectsubsidie Subtotaal taakveld 5.7.2 Totaal
779.000 -807.000 42.300
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
1.152.000
6.169.662 10.216.670
55.900 388.514 5.173.050
Pagina 17 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid •
Ambitie
•
meer zichtbaarheid op social media met een brede scope op het werkveld (zwerfvuil, dumpingen, biodiversiteit) gebruik van wildcamera’s. Dit in het verlengde om via social-media de natuur meer onder de aandacht van de recreanten te brengen. terreinregie en toezicht bij evenementen
•
begeleiden van maatschappelijke stages
•
Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten. De kerntaken van toezicht in het recreatieschap zijn het vervullen van gastheerschap en zorgdragen voor een goed functionerend en veilig gebied. De geüniformeerde boswachters zijn maximaal in het veld herkenbaar aanwezig en aanspreekbaar voor bezoekers. Zij staan in contact met recreanten en passanten, bewoners en omwonenden, ondernemers en hun medewerkers, en zijn mede de ogen en oren in het gebied. Door hun aanwezigheid en handelen worden hinderlijk gedrag en overlast voorkomen en waar nodig aangepakt.
Baten en lasten Programma 3.
Begroting 2026
Toezicht en veiligheid
58.504
Bedrijfskosten
Begroting na wijziging 2025 56.800
Jaarrekening 2024 56.496
Inzet RNH
742.328
706.979
714.287
Operationele doelen per taakveld voor 2026
Totale lasten
800.832
763.779
770.783
Taakveld 1.2
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-800.832
-763.779
-770.783
• •
• • •
Openbare orde en veiligheid
vervullen rol van gastheer in de gebieden toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en naleving wet- en regelgeving, met vijf aandachtsgebieden (ruiters/MTB buiten paden, zedendelicten, illegale dumping, hondenoverlast en voorkomen dierenleed sportvisserij) tijd- en plaatsspecifieke acties zoals handhaving loslopende honden in broedseizoen weidevogels in het dalseizoen (winter) inzet op beheer en onderhoudsprojecten bevorderen samenwerking partners (o.a. politie, gemeentelijke handhaving)
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Saldo
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Totaal
Lasten
Baten 800.832
-
800.832
-
Pagina 18 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Ambitie Met het programma bestuur en ondersteuning zet het recreatieschap zich in voor goede programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken. Dit programma valt uiteen in een drietal uitvoerende teams, te weten: bestuursadvisering, bestuurssecretariaat en de financiële administratie.
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Taakveld 0.1
Bestuur
•
Interim controle en accountantscontrole over de jaarrekening.
•
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening.
•
Ondersteuning van het bestuur door het bestuursbureau.
Taakveld 0.4 • •
Overhead
•
Bestuurssecretariaat: ondersteuning bij besluitvormingsproces, zorgdragen adequate informatievoorziening en bewaken wettelijke termijnen
•
Informatieveiligheid (o.a. Privacy beleid, bewustwording binnen de uitvoeringsorganisatie, jaarplan privacy
•
Uitvoeren van de social mediastrategie
•
Beantwoorden van bestuurlijke en ambtelijke vragen
•
Uitvoeren bezoekerstellingen en aanvullend recreatieonderzoek
•
Doorlopende strategisch omgevingsmanagement
•
Uitvoeren rechtmatigheidsverantwoording
Het percentage overhead bedraagt 9% en is in lijn met het voorgaande jaar.
Baten en lasten
341.344
Begroting na wijziging 2025 344.834
Inzet RNH
1.143.766
1.128.474
1.079.689
Totale lasten
1.485.110
1.473.308
1.344.076
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Aansturen Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park, met bijsturing waar nodig middels voortgangsrapportage
Bedrijfskosten
Bestuursadvisering en programmasturing algemeen: voorbereiding en uitvoering besluiten in opdracht van het Bestuursbureau als opdrachtgever voor de recreatieschappen
•
Coördineren afhandeling WOO-verzoeken
•
Optimaliseren recreatiemonitor: meten van aantal bezoekers met GPS i.s.m. met alle schappen (met ingang van 2023 gestart)
•
Financiële administratie (o.a. opstellen van jaarstukken: programmabegroting, begrotingswijziging, jaarrekening, kadernota, interne afdelingsplannen en najaarsnotitie)
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2026
Jaarrekening 2024 264.387
Pagina 19 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld
Taakveld
Operationele doelen
Planning
0.1 bestuur
Accountantscontrole en ondersteuning door bestuursbureau
Interimcontrole in november en jaarcontrole in februari
0.4 overhead
Zie onderstaande specificatie
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
300.305 1.184.805
-
1.485.110
Totaal
-
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Bestuursadvisering en programmasturing
505.122
Secretariaat
97.960
Financiële control en administratie
387.634
Aansturing beheerteam en toezichthouders
153.050
Kantoor- en bedrijfskosten
41.039 1.184.805
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Baten
-
Pagina 20 van 59
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Ambitie
Baten en lasten
Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.
Programma 5.
Operationele doelen per taakveld voor 2026
Bedrijfskosten
Taakveld 0.5
Inzet RNH
1. 2. 3.
Treasury
De financiering van het vastgestelde beleid Zo weinig mogelijk financieringskosten Het beperken van de (financiële) risico’s
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Hieronder vallen alle opbrengsten die als dekking voor de kosten dienen. Deze bestaan uit: • De gestegen paricipantenbijdrage (Dit betreft enkel de indexatie). • Overige verrekeningen Taakveld 0.9
Mutaties reserves
-
Jaarrekening 2024 2.499
-
-
2.575
2.500
2.499
6.861.754
6.661.899
6.272.975
Opbrengsten
400.000
417.200
666.188
Totale baten
7.261.754
7.079.099
6.939.163
Saldo voor bestemming
7.259.179
7.076.599
6.936.665
Mutaties reserves
-397.874
448.000
305.794
Saldo na bestemming
7.657.053
6.628.599
6.630.871
Totale lasten Participantenbijdragen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)
Toevoeging algemene reserve
402.314
Begrotingswijziging 2025 562.020
Onttrekking algemene reserve
-285.222
-136.460
Begroting 2026
Vennootschapsbelasting
De verwachting is dat Spaarnwoude ook in 2025 geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen. Dit moet wel ieder jaar beoordeeld worden door een belastingadviseur. De kosten voor de beoordeling zijn onderdeel van de advieskosten in programma 4, taakveld 0.1 Taakveld 0.10
Algemene dekkingsmiddelen
Begroting na wijziging 2025 2.575 2.500
Begroting 2026
Jaarrekening 2024 4.579.414 -4.365.778
Toevoeging bestemmingsreserve
1.483.424
1.112.121
6.844.527
Onttrekking bestemmingsreserve
-1.998.390
-1.089.681
-6.752.369
-397.874
448.000
305.794
Totaal
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 21 van 59
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
0.5 treasury
bank- en rentekosten
2.575
400.000
0.8 overige baten en lasten
participantenbijdragen
-
6.861.754
-
-
1.885.738
2.283.612
-
-
1.888.313
9.545.366
0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Lasten
Baten
Pagina 22 van 59
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Indexatie Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het inflatiecijfer volgens het CBS (gemiddeld CPI eerste 6 maanden (jan-juni 2023). Het indexatiecijfer voor 2026 is bepaald op 3%. Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord-Holland NV, waardoor het CBS indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De gehanteerde index voor 2026 is 5%. De baten en lasten zijn, met uitzondering van inzet RNH (5%) en afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 3 % voor 2026. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. Over de jaren 2027 tot en met 2029 is gerekend met een indexatie van 5,8% (gemiddelde CPI 2022-2024)
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 23 van 59
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Spaarnwoude in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Belangrijke risico’s voor Spaarnwoude zijn: •
Milieuvervuiling (vervuilde grond/ bodemsanering)
•
Verminderde inkomsten (faillissement, afgelasten evenement, tegenvallend bezoek)
•
Overmacht door Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen en verzilting)
•
Continuïteit dienstverlening: uitvoeringsorganisatie
Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2024 € 1.062.500. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de vrij beschikbare middelen in de reserves. Omdat bestemmingsreserves al voor specifieke doelen zijn bestemd, is in de praktijk alleen de algemene reserve vrij beschikbaar als weerstandscapaciteit. Bestemmingsreserves kunnen echter wel worden ingezet middels een bestuursbesluit. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Spaarnwoude heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Berekende weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari 2025.
Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves. De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken.
Pagina 24 van 59
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het Algemeen Bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. Reserve
Stand per 01-01-2025
Stand per 31-12-2023
Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit
Algemene reserve SPW
-
59.064
-
Bestemmingreserve beheer SPW
-
-
-
Bestemmingsreserve investeringen SPW
-
7.861
-
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
-
2.016.615
-
Algemene reserve SGP
-
3.779.964
-
Best.reserve verv.investeringen SGP
768.690
2.473.099
-
-
-
-
Algemene reserve SPW/SGP
2.147.613
-
950.000
Bestemmingreserve UP SPW park
1.592.093
-
-
Bestemmingsreserve egalisatie SGP
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Best.reserve ecologisch beheer en landschapsherstel
595.836
-
-
Bestemmingsreserve egalisatie SPW/SGP
3.841.138
-
-
Bestemmingsreserve SMG
4.069.940
4.348.586
100.000
Best. reserve SMG beh. monument MH17
571.255
608.429
-
Bestemmingsreserve SMG investering
390.088
384.420
-
Bestemmingsreserve egalisatie SMG
57.179
50.000
-
14.033.832
13.728.038
1.050.000
Totaal
F. Participanten
Van de reserves (het eigen vermogen) is € 1.050.000 aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het Algemeen Bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, in overeenstemming met artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De
Pagina 25 van 59
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het Algemeen Bestuur anders besluit.
Spaarnwoude Park. De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is vanaf 1 januari 2024 nu volledig bestemd t.b.v. vervanging fietsbrug Zwanenburg.
Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld.
Bestemmingsreserve UP SPW Park
Algemene reserve De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. Ook worden soms uit de algemene reserve extra incidentele inspanningen gefinancierd omdat de reserve investeringen beperkt is. De aanvullende, incidentele, opdrachten zijn ‘extra’ en afhankelijk van de mogelijkheden om ze te financieren. Er kunnen verschillende soorten incidentele projecten worden uitgevoerd, zoals op het gebied van groot onderhoud, gebiedsontwikkeling, inkomstenwerving of omvormingen. Voor deze projecten wordt dan een aanvullend budget uit de algemene reserve beschikbaar gesteld door het bestuur. Middelen uit de algemene reserve kunnen dus door het bestuur worden ingezet voor allerlei taken van het recreatieschap. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de algemene reserves van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd. Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen wordt ingezet voor het investeren in groot onderhoud en vervanging van voorzieningen in het recreatiegebied. Beheer van het gebied vereist een duurzame basis in de begroting, waarbij groot onderhoud en vervangingen van bijvoorbeeld paden en bruggen structureel wordt gedekt. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) is de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen SGP gedeeltelijk opgeheven en is samengevoegd tot één bestemmingsreserve UP
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
De bestemmingsreserve UP SPW Park wordt voornamelijk ingezet om jaarlijks de netto uitgaven te onttrokken van de exploitatielasten van het uitvoeringsprogramma. Een deel van de renteopbrengst wordt toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingsreserve ecologisch beheer en landschapsherstel Dit is een gelabelde reserve voor ontvangen gelden van derden, waarbij geld gereserveerd is voor meerjarig dagelijks onderhoud (04a Voorstel AB SPW najaarsnotitie 2024 2024/ABSPW12). Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve ecologisch beheer en landschapsherstel de netto uitgaven voor dagelijks onderhoud onttrokken Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten De reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is. Vanaf 1 januari 2024 (2023/ABSPW27) zijn de bestemmingsreserve egalisatie van de deelgebieden SPW en SGP samengevoegd.
Vernieuwing raamovereenkomsten RNH Het recreatieschap heeft tot en met 2025 een raamovereenkomst met RNH voor uitvoering van de programma’s en diensten. Voor de jaren na 2025 wordt de raamovereenkomst steeds stilzwijgend verlengd voor een jaar met een opzeg termijn
Pagina 26 van 59
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
van één heel kalenderjaar. Voor de periode vanaf 1 januari 2026 wordt gewerkt aan een voorstel voor vernieuwing van een meerjarenraamovereenkomst.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrek. Begroot Begroot 2024 2025 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Netto schuldquote
-108%
-104%
-123%
-124%
-129%
-135%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-108%
-104%
-123%
-124%
-129%
-135%
Solvabiliteitsratio
71%
74%
74%
71%
67%
63%
Structurele exploitatieruimte
2%
1%
-5%
-3%
-6%
-6%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Pagina 27 van 59
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Dagelijks / jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water, oevers en stranden
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
Gebouwen en materieel
Op 13 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau B vastgesteld voor alle kapitaalgoederen op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigennaam. Alleen monument MH17 wordt conform afspraak beheerd op niveau A+. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Als voorbeeld geldt Verhardingen – Onkruid in goten en randstroken: A betekent “weinig onkruid” en B “in beperkte mate onkruid”. Recreatieschap Spaarnwoude weet de beeldkwaliteit momenteel te handhaven op basis van het beschikbare beheerbudget. Inmiddels is een onderzoeksrapport uitgekomen waarbij het niveau B is behaald. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 100.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV zijn de maatschappelijke vervangingen boven de € 100.000 en economische vervangingen (voor bijvoorbeeld gebouwen en voertuigen) boven de € 10.000. het moment dat een grote vervanging gedaan wordt, wordt de som van die investering vanuit de bestemmingsreserve beheer overgezet naar de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten en vervolgens jaarlijks afgeschreven op de balans.
Door het afschrijven veroorzaakt de investering geen hoge piek in de winst- en verliesrekening, maar worden jaarlijkse kapitaallasten opgenomen tijdens de levensduur van het object.
Pagina 28 van 59
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV Investeringen lager dan deze grens betaalt het recreatieschap uit de bestemmingsreserve beheer (SPW), bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen (SGP) en bestemmingsreserve investering (SMG). Deze reserves zijn dus niet samengevoegd. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt. Wanneer het recreatieschap een investering niet (geheel) uit de bestemmingsreserve beheer kan betalen, is het (met instemming van het bestuur) mogelijk om het benodigde bedrag voor de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten te betalen uit eenmalige extra bijdragen van de participanten. Een andere optie is in theorie om een investering te betalen uit een lening, maar dat is tegen de uitgangspunten die het recreatieschap zichzelf heeft opgelegd. Bij een lening moet het recreatieschap de jaarlijkse kapitaallasten dekken uit de exploitatie en/of hogere participantenbijdragen, in plaats van dekking uit de reserves. Van de optie om geld te lenen voor een investering wordt nu geen gebruik gemaakt.
Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2) Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
3.403.678
3.623.592
3.862.459
4.103.436
2.861.300
2.265.000
2.741.000
2.848.000
115.800
140.000
188.800
188.800
Totaal
6.380.778
6.028.592
6.792.259
7.140.236
Vervangingsinvesteringen op afschrijving
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen
4.656.357
2.297.650
1.285.100
450.000
50.000
-
-
-
De vervangingsinvesteringen in de periode 2026 – 2029 zijn (bruto) investeringen UP SPW Park ontvangstgebied Boerenerf Spaarnwoude, Veerplas (incl. waterkwaliteit), Houtrak (avontureneiland) Groene Weelde, bezoekersdek Big Spotters Hill, Expo (revitaliseren openbare ruimte), Fort Benoorden, Borneohoeve (Houtrak) en Lagedijk. De economische vervangingen heeft betrekking op de aanschaf van een nieuwe beheerauto in verband met nieuwe wetgeving (vervanging dieselauto). Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 29 van 59
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Taakveld 2.1
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Verkeer en vervoer
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER Verhardingen Civiele kunstwerken Overige bedrijfskosten Inzet RNH En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
1.728.482
1.111.314
1.040.151
1.084.731
833.886
821.335
1.072.447
1.116.262
7.725
8.173
8.647
9.149
87.502
91.877
96.471
101.295
48.300
158.300
252.500
184.500
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
-
-
-
-
Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen