04a_Jaarrekening - jaarverslag 2022 versie 2.1.docx

8.3 Financiering 8.3.1 Treasuryfunctie Leidend voor de treasuryfunctie is het Treasurystatuut van de Veiligheidsregio, met daarin de volgende uitgangspunten: - het risico wordt laag gehouden door gebruik te maken van een liquiditeitsplanning en niet toestaan van het gebruik van allerlei risicovolle financiële producten; - tijdelijke overschotten worden via Schatkistbankieren ondergebracht bij het ministerie van Financiën. Afhankelijk van de ontwikkelingen in daadwerkelijke investeringen en de ontwikkelingen van reserves en voorzieningen worden extra financiële middelen aangetrokken. 8.3.2 Renterisiconorm De Wet Fido begrenst via de renterisiconorm het deel van de totale langlopende schuld dat in een gegeven jaar een renterisico mag hebben. De renterisiconorm bepaalt dat het bedrag van de langlopende schuld dat binnen een gegeven jaar verplicht moet worden afgelost, of waarvan de 28

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

rente moet worden herzien, maximaal 20% van het begrotingstotaal mag bedragen. Het doel van deze norm is dat de portefeuille van langlopende leningen zodanig over de jaren verdeeld is, dat het renterisico dat voortkomt uit herfinanciering en renteherzieningen gelijkmatig wordt gespreid. Het renterisico van de veiligheidsregio bedraagt in 2022 € 28 miljoen en dit is € 7,6 miljoen boven de renterisiconorm van € 20,478 miljoen.

8.3.3 Kasgeldlimiet De Wet Fido begrenst middels de kasgeldlimiet de maximale kortlopende schuld. Deze limiet bepaalt dat de kortlopende schuld maximaal 8,2% van het begrotingstotaal (het totaal van lasten) mag zijn. De kasgeldlimiet van de veiligheidsregio bedroeg in 2022 € 8,396 miljoen. De gemiddelde liquiditeitspositie van het 1e tot en met het 4e kwartaal in de onderstaande tabel betreft het gemiddelde van de begin- en eindsaldi van het desbetreffende kwartaal. bedragen x € 1.000

Kasgeldlimiet 2022 A. Begrotingstotaal B. Kasgeldlimiet (A*8,2%) C. Netto kortlopende schuld Ruimte (+) / overschrijding (-)

Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4 102.388 102.388 102.388 102.388 8.396 8.396 8.396 8.396 973 2.321 1.4712.575 7.423 6.075 9.867 5.820

8.3.4 Renteresultaat Een hoger renterisico leidt tot een hoger risicoprofiel, aangezien de rente op lange termijn een onzekere factor is. Momenteel is de rente laag, maar het tij kan op enig moment keren. Dit wordt ondervangen middels een financieringsstructuur die hier zo min mogelijk gevoelig voor is. Door binnen de voorziening kapitaallasten te rekenen met een hogere rekenrente (1,25%) dan de daadwerkelijke effectieve rente die wordt betaald ( 0,7% in 2022) wordt het renterisico verlaagd. Het bedrag aan werkelijk betaalde rente in 2022 bedraagt € 161.000. De veiligheidsregio heeft geen renteresultaat.

29

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

8.3.5 Financiering vaste activa In totaal zijn zeven vaste geldleningen afgesloten (in 2016 ging het om een aantal van drie en in 2019 om een aantal van één). Daarnaast is er begin 2021 een lening met een looptijd van 3 maanden afgesloten, die inmiddels is afgelost. In 2022 zijn er drie nieuwe leningen afgesloten voor een totaal bedrag van € 35 miljoen en is er een bedrag van € 28,3 miljoen aan leningen afgelost. De specificaties staan in het onderstaande overzicht weergegeven. De bedragen zijn weergeven in duizenden euro’s. leningnr

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Werkelijke rente

10 jr 15 jr 10 jr 5 jr 3 mnd 1 1 1

0,56% 0,98% 0,99% -0,15% -0,30% 1,00% 1,00% 1,00%

x € 1.000

40.110960 40.110961 40.110962 40.113266 532522

BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Totaal

22-dec-16 22-dec-16 22-dec-16 2-dec-19 2-mrt-21 1-jan-22 1-jan-22 1-jan-22

5.000 8.000 10.000 10.000 15.000 15.000 10.000 10.000 83.000

Restschuld 31 december 2021

Aflossing in 2022

Restschuld 31 december 2022

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

2.500 5.333 10.000 6.000 0 15.000 10.000 10.000 58.833

500 533 0 2.000 0 15.000 10.000 0 28.033

2.000 4.800 10.000 4.000 0 0 0 10.000 30.800

8.3.6 EMU-saldo Het EMU-saldo geeft inzicht in hoe de uitgaven zich verhouden tot de inkomsten in een jaar (en hoe investeringen in een jaar zich verhouden tot de afschrijvingen). Bij een negatief EMU-saldo besteedt de veiligheidsregio meer geld dan dat zij ontvangt (en overstijgen de investeringen de afschrijvingen), bij een positief EMU-saldo is dit andersom. In het onderstaande overzicht worden de EMU-saldi van de jaarrekening 2021, actualisatie 2022 en jaarrekening 2022 weergegeven.

30

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

Bedragen x € 1.000

Rekening Actualisatie 2021 2022

Omschrijving kengetal EMU-Saldo (A+B+C-D+E+F-G+H-I-J-K) A. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves. B. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie. C. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie. D. Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd. E. Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post D. F. Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord. G. Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) H. Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord. I. Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen. J. Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post A genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten. K. Verwachte boekwinst op exploitatie van verkoop van effecten.

Rekening 2022

-1.786

-12.208

3.887

-4.798 5.418

-1.142 7.515

-97 5.957

4.394

1.071

4.780

6.199

17.207

5.348

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

601

2.445

1.405

-

-

-

-

-

-

De EMU-saldi voor de rekening 2021, actualisatie 2022 en rekening 2022 zijn respectievelijk minus € 1,786 miljoen, minus € 12,218 miljoen en € 3,887 miljoen. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, waarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben.

31

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

8.4 Onderhoud kapitaalgoederen Het onderhoud van gebouwen wordt uitgevoerd op basis van een meerjarenplanning. Deze is gebaseerd op een uitgevoerde conditiemeting (NEN 2767) van alle gebouwen, een daaropvolgende controle en advies van een bouwkundig adviesbureau en Archidat bouwkosten. De kosten worden geëgaliseerd via de daarvoor gevormde voorziening. Bij de jaarplanning vindt eventuele bijstelling plaats van de meerjarenplanning (eventueel uitstel als er geen noodzaak is). Ook het onderhoud van de voertuigen en overig materieel (bijvoorbeeld pakken en ademluchtapparatuur) vindt plaats op basis van een planning die is vastgelegd in een geautomatiseerd systeem. 8.5 WNT-verantwoording Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) publiceert jaarlijks een verantwoordingsmodel Wet normering topinkomens (hierna: WNT). Instellingen die onder de reikwijdte van de WNT vallen, kunnen het model gebruiken om aan de openbaarmakingsplicht zoals opgenomen in de WNT te voldoen. De onderstaande tabellen zijn van toepassing op de veiligheidsregio. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

32

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

Op verzoek van het ministerie van BZK is de WNT-opgave over het jaar 2019 gewijzigd. In deze opgave komt nu alleen nog de heer van Lieshout voor als topfunctionaris in de WNTverantwoording.

33

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder.

3. Bezoldiging niet-topfunctionarissen De WNT is ook van toepassing op niet-topfunctionarissen bij een WNT-instelling. Voor niettopfunctionarissen met een dienstbetrekking moeten gegevens over de ontvangen beloningen en vergoedingen worden gepubliceerd in de jaarrekening als deze het algemeen bezoldigingsmaximum overschrijden. Over 2022 is dat niet het geval.

34

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

9. Covid-19 9.1 Meerkosten Covid-19 Bijlage 1: Format verantwoording

Kostensoort

Opgave kosten 2022

Coronahotels/centra €Inkoop en distributie PBM

€ 87,626

Overige specifieke meerkosten

€-

Overige Meerkosten Brandweerzorg repressie/incidentbestrijding Meldkamer ROC (opleidingen) GHOR Preventie Crisisbeheersing & rampenbestrijding

€ 54,417

Risicobeheersing Bevolkingszorg Bedrijfsvoering

€ 96,454

Overige taken/activiteiten Subtotaal

€ 150,871

Minder inkomsten (verrekend met minder kosten) Brandweerzorg repressie/incidentbestrijding Meldkamer ROC (opleidingen) GHOR Preventie Crisisbeheersing & rampenbestrijding Risicobeheersing Bevolkingszorg Bedrijfsvoering Overige taken/activiteiten Subtotaal

€-

Totale kosten 2022

€ 238,497

35

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

10.Geconsolideerde Balans VrAA 10.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10.1.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het “Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten” en de financiële verordening VrAA met de bijbehorende nota’s. 10.1.2 Vaste activa De vaste activa zijn gewaardeerd op basis van historische aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden bij de meeste activa lineair plaats en zijn afhankelijk van de verwachte economische levensduur, waarbij geen rekening wordt gehouden met restwaarden. Op grond wordt niet afgeschreven. Op verzoek van de gemeenten Amstelveen en Diemen vindt er annuïtaire afschrijving plaats op het maatwerk om de kapitaallasten gelijkmatig over de tijd te spreiden. 10.1.3 Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen een vaste verrekenprijs (v.v.p.), onder aftrek van een voorziening voor incourante voorraden. De investeringen die nog niet opgeleverd zijn in het lopende jaar, worden per ultimo boekjaar als onderhanden werk (activa in uitvoering) in de jaarrekening verantwoord. 10.1.4 Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. 10.1.5 Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

10.1.6 Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten. 10.1.7 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de voorzienbare verplichting, het verlies en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. 10.1.8 Vlottende passiva De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

36

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

10.2 Geconsolideerde balans VrAA Bedragen x € 1.000

ACTIVA VrAA

Ultimo 2022

Ultimo 2021

Vaste activa Materiële vaste activa A121 Gronden en terreinen A123 Bedrijfsgebouwen A125 Vervoermiddelen A129 Overig

74.879 4.112 51.570 10.908 8.288

75.464 4.191 51.516 12.087 7.670

Vlottende activa Voorraden A213 Onderhanden werk A214 Gereed product en handelsgoederen

11.016 10.473 543

Uitzettingen A221 Vorderingen op openbare lichamen A224 Overige vorderingen A225a Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd < 1jaar

6.132 5.701 431

16.866

Liquide middelen A23 Liquide middelen (kas- en banksaldi)

3.741

1.808

1.526

15.058

2.215 42

42

Overlopende activa A29b Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk A29c Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid A29d Overige overlopende activa

256 256

3.374 3.374

Totaal

106.176

37

1.561 1.561

87.155

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

Bedragen x € 1.000

PASSIVA VrAA

Ultimo 2022

Ultimo 2021

Vaste passiva Eigen vermogen P111 Algemene reserve P112 Bestemmingsreserve P114 saldo van rekeningen

8.621 13.782 1.737

24.140

Voorzieningen P12 Voorzieningen

23.986

24.235 8.620 14.720 895

23.986

Vaste Schuld P135a Onderhandse leningen van openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) P136 Financial lease

20.799 20.799

31.039 30.800 239

24.418 23.834 584

Vlottende passiva Vlottende schulden P212 Rood staan op bank P213 Overige schulden

479 21.325

21.803

Overlopende passiva P29c Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid P29d Overige overlopende passiva

5.207

2.533 2.533

5.207

Totaal

15.169 15.169

106.176

10.3 Toelichting op balans VrAA 10.3.1 Materiële vaste activa bedragen x € 1.000

Materiële vaste activa

31-12-2022

31-12-2021

Grond in erfpacht Gebouwen (+ in Erfpacht) Voer- en vaartuigen Overig

4.112 51.570 10.908 8.288

4.191 51.516 12.087 7.670

Totaal

74.879

75.463

In de onderstaande tabel wordt het verloop van de materiële vaste activa nader gespecificeerd.

38

87.155

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

bedragen x € 1.000

Materiële vaste activa

Grond in Erfpacht

Gebouwen (+ in Erfpacht)

Voer- en Vaartuigen

Overig Totaal

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: buitengebruikstellingen Boekwaarde per 31 december

4.191 0 -79

51.516 2.330 -2.276

12.087 766 -1.945

7.670 2.252 -1.633

4.112

51.570

10.908

8.288

75.464 5.348 -5.933 74.879

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

4.821 -708 4.112

64.842 -13.272 51.570

32.312 -21.404 10.908

20.062 -11.773 8.288

122.036 -47.157 74.879

10.3.2 Voorraden Onderhanden werk

De post onderhanden werk betreft de uitgaven met betrekking tot investeringen die nog niet zijn afgerond en daarom niet zijn geactiveerd in 2022.

Gereed product en handelsgoederen bedragen x € 1.000

Gereed product en handelsgoederen Kleding Auto-onderdelen Blusbenodigdheden Kantoorbenodigdheden en overige goederen Voorziening incourante voorraden Totaal

31-12-2022

31-12-2021

239 198 243 27 -164 543

192 324 15 80 -180 431

De bovenstaande tabel bevat de specificatie van de voorraad per ultimo boekjaar.

39

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

10.3.3 Uitzettingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (looptijd < 1 jaar)

Bij de post Uitzettingen in ’s Rijks schatkist gaat het om de rekening courant schatkistbankieren, waar eind 2022 een bedrag van € 15.058.000 op stond. Dit is altijd een momentopname. Overige vorderingen

10.3.4 Liquide middelen bedragen x € 1.000

Liquide middelen

31-12-2022

31-12-2021

Kruisposten Creditcards Bank

0 42 0

6 0 250

Totaal

42

256

Overige overlopende activa

31-12-2022

31-12-2021

Voorschotten personeel Nog te ontvangen baten Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bijdragen

12 615 2.647 100

13 1.017 423 108

Totaal

3.374

1.561

10.3.5 Overlopende activa bedragen x € 1.000

De voorschotten personeel betreffen verrekeningen van voorschotten op kazerneniveau en/of personeelsniveau. 40

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

De nog te ontvangen baten hebben betrekking op de nog niet aan derden gefactureerde posten, die betrekking hebben op het boekjaar 2022. Deze worden in 2023 gefactureerd. Op deze post heeft in 2022 een bedrag van € 0,238 miljoen betrekking op de Corona declaratie bij het ministerie van VWS. 10.3.6 Eigen vermogen Het jaarrekeningresultaat 2022 voor bestemming is voordelig (€ 1,737 mln.). Het hiernavolgend overzicht geeft de stand van het eigen vermogen weer. bedragen x € 1.000

Eigen Vermogen

31-12-2022

31-12-2021

Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo van rekening

8.621 13.782 1.737

8.621 15.615

Totaal

24.140

24.237

In de onderstaande tabel worden het verloop van de algemene reserve en het saldo van rekening weergegeven. bedragen x € 1.000

Algemene reserve en resultaat voor bestemming

saldo per 1 januari

Algemene reserve Saldo van rekening

8.621

Totaal

8.621

Mutaties na bestemming

Bij

Af

saldo per 31 december

0

1.737

0

8.621 1.737

0

1.737

0

10.358

In bovenstaande tabel is de voorgestelde bestemming van het jararekeningresulktaat nog niet verwerkt, hangende de besluitvorming hierover. Bestemmingsreserves Het verloop van de bestemmingsreserves is opgenomen in de onderstaande tabel. bedragen x € 1.000

Bestemmingsreserve

Bestemmingsreserve WW Bestemmingsreserve vastgoed Bestemmingsreserve FLO Amsterdam Bestemmingsreserve Strategisch HRM Bestemmingsreserve Informatiesturing Bestemmingsreserve Innovatie Reserve opleiden en oefenen Reserve Mobiliteit Totaal bestemmingsreserve

saldo per 1 januari

Mutaties na bestemming

Bij

Af

saldo per 31 december

1.247 5.468 4.110 563 1.266 1.015 1051

0 0 0 400 195 0

0 0 1.830

92 0 2.000 424 482 535 367 197 4.097

1.155 5.468 3.940 539 979 914 684 103 13.782

14.720

41

300 895

0 434 0 0 2.264

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

Bestemmingsreserve WW Door de herstructurering van het wachtgeldfonds komen vanaf 1 januari 2006 de kosten voor werkloosheid volledig ten laste van de begroting van de Brandweer Amsterdam-Amstelland. Er is derhalve een bestemmingsreserve gevormd, die bedoeld is om over de jaren heen de kosten voor werkloosheid te kunnen reguleren. In 2022 is € 92.000 onttrokken aan deze bestemmingsreserve ter dekking van betaalde werkloosheidsuitkeringen. Bestemmingsreserve vastgoed Amsterdam Het veiligheidsbestuur heeft op 7 april 2014 besloten het resultaat van de verkoop van Amsterdams vastgoed te laten verlopen via de reserve vastgoed Amsterdam, om het zodanig weer te kunnen (her)investeren in Amsterdamse kazernes. Bestemmingsreserve FLO Amsterdam De bestemmingsreserve FLO is bedoeld om samen met de reguliere maatwerkbijdrage van de gemeente Amsterdam hiervoor, de kosten voor de FLO-regeling te financieren. Bestemmingsreserve Strategische HRM Het Veiligheidsbestuur heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Strategisch HRM. Bestemmingsreserve Informatiesturing Het Veiligheidsbestuur heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Informatiesturing en de reserve Strategisch HRM.

Tevens is door het bestuur op die datum ingestemd met het per 1 januari 2020 opheffen van de reserve Veiligheidscentrum Haven en het saldo ultimo boekjaar 2019 (€ 1,936 miljoen) te doteren aan de reserve Informatiesturing (€ 1,700 miljoen) en de Reserve Strategisch HRM (€ 0,236 miljoen). Bestemmingsreserve Innovatie Het Veiligheidsbestuur heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Innovatie. Bestemmingsreserve Opleiden en Oefenen Het Veiligheidsbestuur heeft op 29 maart 2021 ingestemd met het per 1 januari 2021 instellen van de reserve Opleiden en Oefenen. Bestemmingsreserve Mobiliteit Het Veiligheidsbestuur heeft op 28 maart 20222 ingestemd met het per 1 januari 2022 instellen van de reserve Mobiliteit.

42

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

10.3.7 Voorzieningen bedragen x € 1.000

Voorzieningen

31-12-2022

31-12-2021

Voorziening egalisatie kap. lasten Voorziening groot onderhoud Overig

18.780 3.323 1.882

16.213 2.716 1.870

Totaal

23.986

20.799

De toekomstbestendigheid van de voorzieningen wordt doorlopend gemonitord. Het verloop van de voorzieningen is in onderstaand overzicht weergegeven. Voorziening egalisatie kapitaallasten bedragen x € 1.000 Voorziening egalisatie kapitaallasten Totaal

saldo per 1 januari 16.213

Dotatie

Aanwending

Vrijval

3.361

-793

0

saldo per 31 december 18.780

De gemeenten betalen jaarlijks een vaste bijdrage voor rente en afschrijving. De kapitaallasten fluctueren daarentegen doordat investeringen niet gelijkmatig over de jaren plaatsvinden. Op basis van de meerjarige investeringsbegroting wordt per gemeente gestuurd op meerjarig evenwicht tussen de bijdragen en de kapitaallasten. Via deze voorziening worden de kapitaallasten geëgaliseerd over de jaren. In 2022 is € 3,361 miljoen aan de voorzieningen toegevoegd. Voorziening egalisatie kosten groot onderhoud bedragen x € 1.000

Voorziening egalisatie kosten groot onderhoud Totaal

saldo per 1 januari 2.717

Dotatie

Aanwending

Vrijval

607

-1

0

saldo per 31 december 3.323

De gemeenten die het onroerend goed hebben overgedragen aan de Veiligheidsregio AmsterdamAmstelland betalen jaarlijks een vast bedrag voor groot onderhoud. Via deze voorziening worden de kosten voor groot onderhoud geëgaliseerd. In 2014 is de basis gelegd voor deze voorziening. Als de werkelijke kosten gedurende het boekjaar afwijken van hetgeen is begroot, wordt het verschil verrekend met deze voorziening. Voorzieningen overig bedragen x € 1.000 Voorzieningen overig Voorzieningen algemeen Personeelsgerelateerd Verlofsparen Totaal

saldo per 1 januari 187 1.682 -

Dotatie

Aanwending

Vrijval

-

187

1.606

1.405 -

-

saldo per 31 december 277 1.606

1.869

1.606

1.405

187

1.882

Voorzieningen algemeen 43

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

De GBA heeft een naheffingsaanslag omzetbelasting over de opstartfase aan de GBA ontvangen. Door GBA is hier bezwaar tegen gemaakt. Dit bezwaar is toegewezen omdat de Belastingdienst van mening is dat de eenmalige bijdragen van 2 leden niet belast zijn met btw. Er is geen sprake van een prestatie door het GBA aan deze twee leden tegen vergoeding. Deze voorziening is daarom vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Personeelsgerelateerde voorziening De personeelsgerelateerde voorziening betreft een voorziening voor diverse personele regelingen. In 2022 is hiervan een bedrag van € 1,405 miljoen aangewend. Voorziening Verlofsparen Vanaf 1 januari 2022 is het op basis van de CAO mogelijk om voor verlof te sparen om bijvoorbeeld een sabbatical op te nemen of eerder te stoppen met werken, voorafgaand aan het pensioen. Tot nu toe mocht de VrAA voor verlof geen voorziening treffen op basis van het BBV. Met verlofsparen is de Commissie BBV echter van mening dat hier wel een voorziening voor gevormd moet worden voor het deel van het verlof dat hiervoor in aanmerking komt ( bovenwettelijke uren en compensatieverlof). In het onderstaande overzicht is een specificatie opgenomen van de voorziening verlofsparen naar de verschillende bronnen voor verlofsparen en is tevens een onderscheid aangebracht tussen de uitrukdienst en de staffuncties.

Voorziening Spaarverlof bedragen *1000 Bovenwettelijk verlof 2022 OD Staf

970 205 1.175

Feestdagen compensatie OD Staf

225 0 225

Bevelvoerderscompensatie OD Staf

121 0 121

Compensatieuren oud OD Staf

84 0 84 1.606

Totaal voorziening spaarverlof

44

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

10.3.8 Vaste schuld

De VrAA heeft in 2016 drie langlopende leningen afgesloten met de BNG met een looptijd van 10, 10 en 15 jaar. In 2019 is een aanvullende langlopende lening afgesloten van € 10 mln. met een looptijd van 5 jaar, zoals in de geactualiseerde begroting was aangegeven. In 2022 is in totaal voor een bedrag van € 28,033 mln. afgelost en zijn er voor € 35,000 mln. drie nieuwe leningen afgesloten. Eind 2022 vertegenwoordigen de leningen in totaal een bedrag van € 30,800 mln. In paragraaf 8.3.5 is een specificatie opgenomen.

10.3.9 Vlottende schulden

Eind 2022 staat er voor een bedrag van € 21,355 mln. aan crediteuren op de balans, wat een momentopname is van de facturen die bij VrAA zijn binnengekomen maar eind 2022 nog niet zijn betaald. Van dit bedrag heeft € 10,4 miljoen betrekking op een factuur van de gemeente Amsterdam in verband met de kosten voor de eerste opvang van ontheemden uit de Oekraine, waarvoor de VrAA als penvoerder al de incidentele bijdrage van het ministerie van J&V heeft ontvangen in december 2022.

45

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

10.3.10 Overlopende passiva

Nog te betalen kosten Alle lasten voor zover bekend, die betrekking hebben op het boekjaar 2022 en die nog niet via facturen aan de VrAA in rekening zijn gebracht, worden op de rekening ‘nog te betalen kosten’ gereserveerd. In de loop van 2023 zal het saldo van € 1,682 mln. van deze rekening worden afgeboekt. Nog te betalen belastingen en premies Via het maandelijks loonjournaal wordt het bedrag aan nog te betalen premies en belastingen automatisch geboekt op ‘nog te betalen loonheffing’. Op het moment dat de inkoopfactuur van de Belastingdienst volledig is goedgekeurd, dan vindt de boeking plaats van ‘nog te betalen loofheffing’ aan ‘crediteuren’. In de maand daarop vindt de daadwerkelijke betaling plaats en vindt de boeking plaats van ‘crediteuren’ aan ‘bank’. Vooruitontvangen baten Dit betreft voor € 2,100 mln. het saldo van het voorschot voor een incidentele bijdrage van het ministerie van J&V voor de ondersteuning van de controle corona toegangsbewijzen (CTB) en de facturen van de gemeenten aan de VrAA hiervoor. 10.3.11 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen FLO De VrAA heeft tot en met 2048 FLO-verplichtingen van in totaal € 108 miljoen. Dit is exclusief de bedragen voor de FLO-ers van Amstelveen die volgens de overeenkomst met Amstelveen jaarlijks op nacalculatiebasis met hen worden verrekend. Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen

46

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

Verhuurder Schiphol Real Estate Gemeente Aalsmeer

start 1-10-2006 1-1-2008

duur 15 jaar 5 jaar

Leaseauto Autolease Midden Nederland Autolease Midden Nederland

start 2-1-2023 20-3-2020

duur eind object 35 maanden 31-12-2026 Seat Tarraco 36 maanden 20-3-2023 Toyota C hybride

Koffieautomaten Selecta

Kopieerapparaten Konica Minolta

start

duur

1-11-2017

5 jaar

start

duur

1-7-2019

5 jaar

eind object 31-12-2026 Bocas 31-12-2023 Aalsmeer

eind object 1-11-2023 Koffieautomaten

eind object 30-6-2023 Kopieerapparaten

10.3.12 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.

47

resterende looptijd kosten 2022 4 jaar (verlengd aug 2021) 130.061 1 (stilzwijgende verlenging jaarlijks) 69.114

resterende looptijd 35 maanden 79 dagen

kosten 2022

resterende looptijd

kosten 2022

0,5 jaar

resterende looptijd 0,5 jaar

12.768

151.013

kosten 2022 47.081

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

11. Resultatenrekening geconsolideerd Voor de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening wordt verwezen naar hoofdstuk 12 waarin het exploitatieoverzicht van Brandweerzorg en Crisisbeheersing is opgenomen, en hoofdstuk 13 waarin het expolitatieoverzicht van de GHOR is opgenomen en toegelicht. bedragen x € 1.000

Rekening 2021

Actualisatie 2022

Rekening 2022

Saldo

3.5.2 Uitgeleend personeel

469

215

443

228-

3.6 huren

341

111

150

39-

3.8 Overige goederen en diensten

4.063

2.945

3.829

884-

4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk

11.358

9.486

9.968

482-

4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten

84.731

87.239

88.421

1.182-

4.3.3 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

-

1.250

1.250

-

4.3.8 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen

-

-

-

-

18

-

22

22-

100.980

101.246

104.083

2.837-

VrAA Baten

5.1 Rente Totale baten Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten

72.901

67.237

69.062

1.825-

2.1 Belastingen

24-

30

2

28

3.2 Duurzame goederen

100

113

116

3-

3.5.1 Ingeleend personeel

5.862

4.385

5.299

914-

3.8 Overige goederen en diensten

19.472

23.000

21.604

1.396

162

938

161

777

7.2 Mutaties voorzieningen

1.961

884

2.567

1.683-

7.3 Afschrijvingen

5.418

5.800

5.957

157-

74-

-

590-

590

105.778

102.388

104.179

1.792-

4.798-

1.142-

97-

1.045

6.127

5.290

4.098

1.192

5.1 Rente

7.5 Overige verrekeningen Totale lasten Saldo van baten en lasten RESERVES Onttrekkingen Dotaties Mutaties in reserves Resultaat

434

4.148

2.264

1.884

5.693-

1.142-

1.834-

692

895

0

1.737

1.737

Het saldo van baten en lasten bedraagt over 2022 -/- € 0,097 mln. In dit negatieve saldo zit onder meer de incidentele prijscompensatie van de gemeente Amsterdam van € 1,182 mln. en een positief resultaat van de GHOR van € 0,469 mln., waardoor het werkelijke saldo uit reguliere activiteiten van VrAA/BAA een stuk lager is.

48

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

11.1 Structureel begrotingssaldo In de notitie structurele en incidentele baten en lasten (d.d. 30 augustus 2018) adviseert de commissie BBV het structurele begrotingssaldo te presenteren, zie het onderstaande overzicht. Hiermee wordt inzicht gegeven of de begroting en meerjarenraming structureel in evenwicht zijn. bedragen x € 1.000

Structureel begrotingssaldo Saldo van baten en lasten (+ is batig) Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (saldo) Begrotingssaldo na bestemming (+ is batig) Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo (+ is batig)

49

Rekening 2021

Actualisatie 2022

Rekening 2022

4.7985.693895 1.4652.360

1.1421.1420 755 755-

971.8341.737 3.063 1.326-

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

12.Resultatenrekening VrAA/BAA bedragen x € 1.000

Rekening 2021

Actualisatie 2022

Rekening 2022

Saldo

3.5.2 Uitgeleend personeel

469

215

443

228-

3.6 Huren

341

111

150

39-

3.8 Overige goederen en diensten

4.063

2.945

3.829

884-

4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk

8.705

7.146

7.526

380-

4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten

84.403

86.859

88.041

1.182-

-

938

938

-

BAA

Baten

4.3.3 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 4.3.8 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 5.1 Rente Totale baten

-

-

18

-

22

22-

97.999

98.213

100.948

2.735-

72.901

67.237

69.057

1.820-

-24

30

2

28

Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten 2.1 Belastingen 3.2 Duurzame goederen

100

113

116

3-

3.5.1 Ingeleend personeel

4.060

2.703

3.955

1.252-

3.8 Overige goederen en diensten

17.952

21.594

20.411

1.183

162

938

161

777

7.2 Mutaties voorzieningen

1.961

884

2.567

1.683-

7.3 Afschrijvingen

5.392

5.774

5.833

59-

-74

-

590-

590

102.430

99.274

101.513

2.240-

4.431-

1.061-

565-

496

6.127

5.209

4.098

1.111

434

4.148

2.264

1.884

Mutaties in reserves

5.693

1.061

1.834

773

Resultaat

1.262

0

1.269

1.269

5.1 Rente

7.5 Overige verrekeningen Totale lasten Saldo van baten en lasten RESERVES Onttrekkingen Dotaties

12.1 Toelichting resultaat De brandweer sluit het jaar 2022 af met een negatief saldo van baten en lasten van -/- € 0,565 mln. Na de noodzakelijke/begrote onttrekkingen en dotaties aan de bestemmingsreserves resulteert een positief jaarrekeningresultaat van € 1,269 mln.

50

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

12.2 Toelichting baten 12.2.1 Uitgeleend personeel Op de post uitgeleend personeel is een bedrag van € 0,228 mln. meer aan opbrengsten gerealiseerd dan was begroot als gevolg van de detachering van meer medewerkers bij andere organisaties. 12.2.2 Huren De huuropbrengsten zijn € 0,039 hoger dan begroot. 12.2.3 Overige goederen en diensten De baten overige goederen en diensten zijn € 0,884 mln. hoger dan begroot.

Baten Veiligheids- en Vergunningsadvies De baten Veiligheids- en Vergunningsadvies zijn € 0,157 mln. hoger dan begroot door een hoger aantal adviezen. Externe omzet BOCAS De externe omzet van BOCAS is € 0,122 mln. hoger dan begroot. Baten overige dienstverlening De hogere opbrengsten van € 0,436 mln. hebben voor € 0,238 mln. betrekking op de Corona declaratie bij het ministerie van VWS. Bij brief d.d. 20 juli 2020 van de minister van VWS aan de voorzitter van het Veiligheidsberaad heeft de minister aangegeven bereid te zijn de meerkosten als gevolg van COVID-19 voor GGD-en Veiligheidsregio’s te willen financieren. Extern gefinancierde activiteiten De extern gefinancierde activiteiten kennen in 2022 een € 0,006 mln. hogere opbrengst dan was begroot. Overige baten De overige baten zijn € 0,191 mln. hoger dan begroot, vooral als gevolg van baten uit personeelsuitkeringen.

51

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

Buitengewone baten De buitengewone baten zijn € 0,217 mln. hoger dan begroot. 12.2.4 Inkomensoverdrachten - Rijk

De hogere ontvangen bijdragen van het Rijk van € 0,381 mln. betreffen de loonbijstelling voor de reguliere bijdrage (brief ministerie van J&V d.d. 7 juni 2022) en de specifieke uitkering van het ministerie van J&V voor de eerste opvang ontheemden Oekraïne van € 0,122 mln. De bijzondere bijdrage CBRN is niet geïndexeerd. 12.2.5 Inkomensoverdrachten gemeenten De ontvangen bijdragen van de gemeenten, onderscheiden naar de regionale bijdrage en lokale bijdrage (maatwerk), zijn conform de geactualiseerde begroting. In het overzicht hieronder zijn deze baten per gemeente zichtbaar.

52

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

De bijdragen van de gemeenten zijn conform de begroting met uitzondering van de de extra bijdrage van € 1,182 miljoen van de gemeente Amsterdam als extra loon- en prijscompensatie 2022. 12.3 Toelichting lasten 12.3.1 Salarissen en sociale lasten De categorie Salarissen en sociale lasten kent in 2022 een overschrijding van het budget van per saldo € 1,820 mln. Deze is het resultaat van zowel positieve als negatieve afwijkingen op diverse onderdelen, die op hoofdlijnen het volgende beeld laten zien. - Vacatures (-) en overwerk (+) -/- € 1,819 mln. - Vrijval voorziening CAO -/- € 0,246 mln. - PTSS-uitkeringen € 0,197 mln. - Voorziening spaarverlof € 1,605 mln. - FLO € 2,235 mln. 12.3.2 Belastingen De vennootschapsbelasting komt per saldo € 0,028 mln. lager uit dan was begroot. 12.3.3 Duurzame goederen en diensten Op de post duurzame goederen is sprake van een overschrijding van € 3.000.

53

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

12.3.4 Ingeleend personeel Binnen de categorie Ingeleend personeel is sprake van een overschrijding van € 1,252 mln., mede door de tijdelijke externe invulling van openstaande vacatures. 12.3.5 Overige goederen en diensten De kosten voor overige goederen en diensten zijn € 1,183 mln. lager dan begroot. Overige goederen en diensten x € 1.000,Automatisering en telecommunicatie Brandweerspecifieke kosten Diverse lasten Gebouwgerelateerde kosten Kantoorgerelateerde kosten Opleiden, oefenen en ontwikkeling Overige materiële kosten Personeelsgerelateerde kosten Voertuig gerelateerde kosten Voorraadgerelateerde kosten Totaal

Budget

2.033 598 539 4.900 226 4.542 3.106 3.871 1.769 10 21.594

Realisatie tm Verschil met budget 31-12-2022 2.476 443 411 -187 444 -95 5.160 260 177 -49 3.319 -1.223 2.206 -900 4.520 649 1.751 -18 -53 -63 20.411 -1.183

De belangrijkste oorzaken voor deze onderschrijding zijn: Automatisering en telecommunicatie De overschrijding op de ICT-kosten van € 0,443 mln. komt voornamelijk door de toename van het aantal licenties. Het besluit om de Power BI- licenties uit te breiden voor een grotere aantal medewerkers heeft het grootste effect gehad op de overschrijding. Gebouwgerelateerde kosten De overschrijding van € 0,187 mln. komt voornamelijk door de gestegen kosten voor het onderhoud van de gebouwen. Opleiden, oefenen en ontwikkeling De kosten zijn € 1,223 mln. lager dan begroot doordat:  er in het budget 2022 € 1,700 miljoen aan incidentele opleidingen extra is opgenomen in het budget om achterstanden als gevolg van Corona weg te werken. Het is niet volledig gelukt deze achterstanden weg te werken;  de MKO-opleiding naar 2023 is doorgeschoven, waardoor het extra aangevraagde budget niet noodzakelijk bleek;  blikkie 55 grotendeels intern is opgeleid in plaats van extern;  uitgaven als opleidingskosten zijn begroot, maar zijn verantwoord als inhuur derden en overige personeelskosten (maaltijden en verblijfkosten tijdens opleidingen);  door een hoge werkdruk en diverse vacatures niet alle ambities zijn gerealiseerd; 54

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022



de kosten voor opleidingen die betrekking hebben op 2de loopbaanbeleid achterblijven bij de begroting. Het verloop van deze kosten is moeilijk in te schatten omdat deze afhankelijk is van de individuele keuzes van de werknemers in de uitrukdienst die na 2006 in dienst zijn gekomen.

Overige materiele kosten De overige materiele kosten zijn € 0,900 mln. lager dan begroot als gevolg van met name:  vrijval van voorziening BTW door uitspraak Belastingdienst inzake de opstartkosten voor de GBA: € 0,187 mln.;  lagere bijdrage aan GBA op basis van jaarrrekening GBA 2022: € 0,100 mln.;  lagere juridische/belastingadvies kosten: € 0,71 mln.;  Overige oorzaken: € 0,542 mln. Personeel gerelateerde kosten De personeel gerelateerde kosten zijn € 0,649 mln. hoger dan begroot als gevolg van met name:  de overschrijding van de kosten voor werving & selectie van nieuw personeel van € 0,161 mln. Dit bedrag is inclusief de werving van blikkie 56 die niet was begroot.  de kosten voor de arbodienst die ondanks het verhoogde budget toch € 0,123 mnln. hoger zijn uitgevallen. Dit bedrag is inclusief de extra kosten voor verzuimbegeleiding.  de parkeerkosten op het museumplein voor de ploeg van kazerne Dirk. Deze zijn wel in de projectbegroting opgenomen, maar kunnen niet geactiveerd worden, en gaan dus ten laste van het resultaat. Dit heeft ene effect van € 0,115 mln. Voorraadgerelateerde kosten Het verschil op de voorraadgerelateerde kosten, betreft het saldo van de mutaties uit de inventarisatie en de herwaardering van de voorraad.

12.3.6 Kapitaallasten Aan het einde van het jaar wordt er voor gezorgd dat de realisatie van de kapitaallasten (afschrijvingen, rente en eventuele boekwinsten/verliezen) in totaal uitkomt op het gebudgetteerde bedrag. Bij een verschil tussen realisatie en budget aan het einde van het jaar, volgt de benodigde toevoeging of onttrekking aan de voorziening egalisatie kapitaallasten. Deze voorziening zorgt op basis van een meerjarige investeringsbegroting voor een evenwichtige spreiding van de kapitaallasten over deze jaren. Dit vindt centraal voor de gehele organisatie plaats op de kostenplaats van de manager CIF. De vaste activa zijn gewaardeerd op basis van historische aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden bij de meeste activa lineair plaats en zijn afhankelijk van de verwachte economische levensduur, waarbij geen rekening wordt gehouden met restwaarden. Op grond wordt niet afgeschreven. Op verzoek van de gemeenten Amstelveen en Diemen vindt er annuïtaire afschrijving plaats op het maatwerk om de kapitaallasten gelijkmatig over de tijd te spreiden. De VrAA wijkt voor de volgende investeringen af van de nota Waardering Activering van vaste Activa VrAA 2017-2020 ( WAAVA). De reden voor de afwijking is in de onderstaande tabel toegelicht. 55

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

Investering

Aanschafwaarde

Afschrijvingstermijn in jaren Reden afwijking WAAVA Jaarverslag

Subcategorie WAAVA

Kleinmeubilair, zoals bureaustoelen Gaspakken, valt onder chemicalienpakken Blusslangen Communicatiemiddel voor de snelle interventieeenheid

43.740 Kantoormeubilair 49.105 Chemicalienpakken 135.754 Niet opgenomen

10 5 -

5 Verwachte levensduur is korter 10 De oude pakken zijn 10 jaar gebruikt 5 Verwachte levensduur

13.215 Verbindingsmiddelen

7

Renovatie van kazerne Victor voor de proeftuin kazerne

Verbouwingen en 252.741 aanpasssingen

20

10 Verwachte levensduur is langer Er is afgeweken van de afschrijftermijn omdat nog niet duidelijk is of Victor in het huidig gebouw 10 blijft.

Renovatie van kazerne Diemen

Verbouwingen en 37.717 aanpasssingen

20

Verwachte levensduur is langer. Deze investering wordt annuitair afgeschreven. Betreft achteraf ontvangen kosten. Afschrijvingstermijn is 39 jaar om gelijk met de 39 eerder geactiveerde deel in 2018 te lopen.

Renovatie van Kazerne Nico

Verbouwingen en 2.142.597 aanpassingen

20

Verwachte levensduur is langer. Het repressief deel is een jaar eerder geactiveerd. Om het regionaal deel gelijk met het repressief te laten lopen is ervoor gekozen om dit deel 39 in 39 jaar af te schrijven ipv 40 jaar.

1.701.919 Overige installaties Verbouwingen en 5.033.632 aanpassingen 2.893.782 471.010 Overige installaties

10

VrAA hanteert 15 jaar. Het repressief deel is een jaar eerder geactiveerd waardoor deze kosten in 14 14 jaar worden afgeschreven.

11.880 Grote vaartuigen

30 40 15 15 10 15 7 15

Bedrijfsinstallaties van kazerne Nico Renovatie kazerne Willem Bedrijfsinstallaties Zonnepanelen

Straalpijp blusboot Gebouw VCS

20 10 10

8.433.625 Gebouwen (Casco)

Zonnepanelen VCS

327.913 Gebouwen ( componenten)

Installaties VCS

3.933.464 Gebouwen ( componenten)

ICT VCS

29.915 Netwerkbekabeling

Krachttoestellen VCS

32.099 Krachttoestellen

Cardiotoestellen VCS

28.250 Cardiotoestellen

Wasmachine VCS

15.551 MWI/Inrichting MWI/Hoogwaardig ( hefbruggen, 92.463 draaibanken e.d.)

Hefbruggen VCS Werkplaatsinrichting VCS

15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair 15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair 10 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair 15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair 7 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair 15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair 20 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

10

10 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

10

10 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair. Verwachte 5 levensduur is korter.

Inrichtingskosten VCS Inrichtingskosten VCS-bureaustoelen

11.642 Kantoormeubilair

Telefoons VCS

12.687 ICT/PDA's en telefoons

10 3

Redvesten

115.668 Diversen

7

Aanpassing A-wagens

30.284 Voertuigen

-

56

40 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

20 15

122.131 MWI/Inrichting Gebouwen 205.963 (componenten/installaties) Gebouwen (componenten/inrichting en 616.435 aankleding)

Bedrijfsinstallaties VCS

40 Verwachte levensduur is langer 15 Verwachte levensduur is langer 15 Verwachte levensduur is langer De blusboot was 3 jaar eerder geactiveerd. Er is voor gekozen om de aanschaf van de straalpijp gelijk met de afschrijving van de blusboot te laten 27 lopen.

15 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair

3 Annuïtaire afschrijving i.p.v. lineair Er is in het MT van 10-12-2019 toestemming gevraagd om de afschrijvingstermijn te verruimen van 7 jaar naar 10 7 jaar. In 2021 is met 7 jaar afgeschreven. De vervanging van de A-voertuigen op Amstelveen en Driemond zijn met 5 jaar uitgesteld. Deze zijn aangepast 5 tbv de Rehab functie.

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

12.4 Toelichting mutaties reserves 12.4.1 Onttrekkingen Er is voor een bedrag van € 1,111 mln. minder aan reserves te onttrokken, dit is per saldo het gevolg van: Onttrekking reserves ( *1000)

Budget

Realisatie

Verschil

Bestemmingsreserve 1. Strategisch HRM 2. Innovatie 3. Informatiesturing 4. Opleiden & Oefenen

447 753 268 915

424 535 482 367

-23 -218 214 -548

5. WW

125

92

-33

0

197

197

2.000

2.000

0

6. Mobiliteit 7. FLO

0

Ontrekking algemene reserve Algemene reserve 1. BAA

700

Totaal

5.208

0

-700

4.097

-1.111

De onttrekkingen aan de bovengenoemde reserves zijn gebruikt om de in programmabegroting 2023 & actualisatie 2022 opgenomen doelstellingen te kunnen uitvoeren. De onttrekking aan de reserve FLO van € 2 mln. is conform het besluit van het veiligheidsbestuur gebruikt voor het sluitend krijgen van de begroting 2022.

12.4.2 Dotaties De dotaties aan de reserves zijn € 1,884 mln. lager dan begroot als gevolg van een lagere dotatie aan de reserve FLO. Dotatiereserves ( *1000) Bestemmingsreserve 1. Innovatie 2. FLO Totaal

57

Budget

Realisatie

Verschil

434 3.714 4.148

434 1.830 2.264

0 -1.884 -1.884

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

13.Resultatenrekening GHOR

13.1 Toelichting baten Het voordeel van € 0,102 mln. op de baten is gerealiseerd door de indexatie van de Rijksbijdrage voor loon- en prijsbijstellingen 2022. Zie ook de toelichting bij paragraaf 6.2 Rijksbijdragen. De gemeentelijke bijdragen en de bijdrage van de gemeenschappelijke regeling zijn conform de begroting gerealiseerd.

58

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

13.2 Toelichting lasten De realisatie van de lasten is € 0,448 mln. lager dan begroot. Dit wordt verklaard door de volgende posten:  Ingeleend personeel € 0,338 mln. lager dan begroot, door een lagere personeelsbezetting;  Overige goederen en diensten € 0,213 mln. lager dan begroot, vooral door een lagere aanrekening van Ambulancezorg Amsterdam dan voorzien.  Kapitaallasten € 0,098 mln. hoger dan begroot. 13.3 Toelichting mutaties reserves In de begroting was uitgegaan van een negatief saldo van baten en lasten van € 0,081 mln. en een onttrekking aan de reserve voor hetzelfde bedrag om zo op een resultaat van nihil uit te komen. In de realisatie is het saldo van baten en lasten echter positief, waardoor er geen onttrekking aan de reserve nodig is. Hierdoor komt het resultaat uit op € 0,469 mln.

59

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

14.Bijlagen 14.1 Reserves en voorzieningen bedragen x € 1.000

mi n d Ver

st a n

d

erin ge n

me e rd e ri n gen Ver

st a n

d

Be s te res m min ul ta g at 2 021

Reserves & Voorzieningen

31-12-2021 Algemene reserve BAA Algemene reserve GHOR Totaal algemene reserves

5.646 2.977 8.623

WW Vastgoed Amsterdam FLO Amsterdam Strategische HRM Informatiesturing Innovatie Opleiden & Oefenen Mobiliteit Totaal bestemmingsreserves

1.247 5.468 4.110 562 1.266 1.015 1.051

31-12-2022 400 195

-

-

-

92

1.830

2.000 424 482 535 367 197 4.097

434

14.720

300 895

2.264 2.264

Totaal reserves Voorziening algemeen Personeelsgerelateerd Voorziening verlofsparen Egalisatie kapitaallasten Egalisatie kosten groot onderhoud Totaal voorzieningen

23.343 187 1.682

895

16.213 2.717 20.799

-

Saldo van reserves & voorzieningen

44.141

1.606 2.567 607 4.780

4.097 187 1.405

1.592

5.646 2.977 8.623 1.155 5.468 3.940 538 979 914 684 103 13.782 22.404 276 1.606 18.780 3.324 23.986 46.391

60

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

14.2 SiSa-bijlage

14.3 Incidentele baten en lasten 14.3.1 Overzicht en toelichting incidentele lasten bedragen x € 1.000

Incidentele baten en lasten incidentele baten: onttrekkingen aan reserves /aanwending van voorzieningen incidentel baten: overig incidentele laten: dotaties aan reserves en voorzieningen incidentele lasten: overig Incidentele baten en lasten (saldo)

Rekening Actualisatie 2021 2022 298 5.898 1.269 -154 1.583 0 1.449 4.989

Rekening 2022 3.063 360 0 360

755

3.063

-1.465

61

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

14.4 Baten en laten naar taakvelden (functies IV3 2018) Taakvelden rekening 2022 - baten

732

1.823

237

3.135

87.894

10.263

Totaal

Organisatieontwikkeling

Algemene dekkingsmiddelen

GHOR

Crisisbeheersing

Risicobeheersing

Taakveldnr. Omschrijvingtaakveld Crisisbeheersing en brandweer 1.1

Programma's Incidentbestrijding

Taakvelden

104.083

bedragen x € 1.000

Taakvelden rekening 2022 - lasten

Crisisbeheersing en brandweer

2.595

62

Organisatieontwikkeling

GHOR

Crisisbeheersing

0 -50.663

10 0 0 0 -1.376

0 0 0 0 469

0 0 0 0 84.740

50 21.519 2 -1.833 -31.405

52.485

1.613

2.665

3.154

21.930

Totaal

1.1

0 0 0 -1.863

Algemene dekkingsmiddelen

Omschrijvingtaakveld Bestuur Overhead Vennootschapsbelasting (VpB) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten

Risicobeheersing

Taakveldnr. 0.1 0.4 0.9 0.10 0.11

Programma's Incidentbestrijding

Taakvelden

60 21.519 2 -1.833 -97 0 84.443

Jaarverslag en jaarrekening VrAA 2022

14.5 Controle verklaring

63

Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland Bezoekadres: Ringdijk 98, 1097 AH Amsterdam Postadres: Postbus 92171, 1090 AD Amsterdam Telefoon: 020 555 6550 Website: veiligheidsregioaa.nl