04 Bijlage bij bestuurlijk rapport Voorspellende waarde van de begroting

Frequentie van verschillen tussen raming en realisatie van baten en lasten (exclusief mutaties van reserves) op het niveau van programmaonderdelen voor de begrotingsjaren 2019 - 2022 Bijlage bij het bestuurlijk rapport van het onderzoek Voorspellende waarde van de begroting

Status document Dit document is een bijlage bij het bestuurlijk rapport van het onderzoek van de Rekenkamer Amsterdam naar de voorspellende waarde van de begroting van de gemeente Amsterdam (gepubliceerd op 8 oktober 2024).

Toelichting In onderstaand overzicht wordt per programmaonderdeel uit de begroting van Amsterdam de frequentie van verschillen tussen raming en realisatie van baten en lasten weergegeven. Alleen het programmaonderdeel A.5. Reserves hebben we buiten beschouwing gelaten. De verschillen zijn per begrotingsjaar bepaald en geteld voor de begroting, de voorjaarsnota en de najaarsnota ten opzichte van de jaarrekening. Dat levert voor de periode 2019 - 2022 in totaal 12 verschillen per programmaonderdeel op die we hebben geteld en ingedeeld in onderstaand overzicht. De indeling die we hebben gehanteerd bestaat uit 4 categorieen voor ramingen die lager zijn dan de realisatie (-20% of lager, tussen -20% en -10%, tussen -10% en -5% en tussen -5% en 0%) en hoger dan de realisatie( tussen 0% en 5%, tussen 5% en 10%, tussen 10% en 20% en 20% of meer). De programmaonderdelen zijn ontleend aan de oude indeling van de begroting zoals die tot en met 2022 van kracht was.

Raming in begroting, voorjaarsnota of najaarsnota lager dan realisatie Programmaonderdeel

Programmaonderdeel 1.1 Brandweer en crisisbeheersing Programmaonderdeel 1.1 Brandweer en crisisbeheersing Programmaonderdeel 1.2 Openbare orde en veiligheid Programmaonderdeel 1.2 Openbare orde en veiligheid Programmaonderdeel 2.1 Verkeer, vervoer en parkeren Programmaonderdeel 2.1 Verkeer, vervoer en parkeren Programmaonderdeel 2.2 Water Programmaonderdeel 2.2 Water Programmaonderdeel 2.3 Openbaar vervoer Programmaonderdeel 2.3 Openbaar vervoer Programmaonderdeel 3.1 Economie en innovatie

-20% of lager tussen -20% en -10% Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

0 0 1 0 0 1 3 2 3 2 1

tussen -10% en -5% 3 0 0 1 0 1 1 3 2 0 5

Raming in begroting, voorjaarsnota of najaarsnota hoger dan realisatie

tussen -5% en tussen 0% en tussen 5% en tussen 10% 0% 5% 10% en 20% 1 0 0 0 3 2 0 1 3 1 1

1 4 6 2 5 0 2 2 0 3 3

0 8 5 6 2 3 0 0 0 0 0

3 0 0 3 1 0 1 0 1 0 1

20% of meer

3 0 0 0 1 0 1 1 3 3 0

1 0 0 0 0 5 4 3 0 3 1

Programmaonderdeel 3.1 Economie en innovatie Programmaonderdeel 4.1 Kunst en cultuur Programmaonderdeel 4.1 Kunst en cultuur Programmaonderdeel 4.2 Erfgoed Programmaonderdeel 4.2 Erfgoed Programmaonderdeel 5.1 Onderwijs Programmaonderdeel 5.1 Onderwijs Programmaonderdeel 6.1 Sport Programmaonderdeel 6.1 Sport Programmaonderdeel 7.1 Inkomensregelingen Programmaonderdeel 7.1 Inkomensregelingen Programmaonderdeel 7.2 Werk, participatie en inburgering Programmaonderdeel 7.2 Werk, participatie en inburgering Programmaonderdeel 7.3 Armoede en schuldhulp Programmaonderdeel 7.3 Armoede en schuldhulp Programmaonderdeel 8.1 Basisvoorzieningen en diversiteit Programmaonderdeel 8.1 Basisvoorzieningen en diversiteit Programmaonderdeel 8.2 Wijkteams Programmaonderdeel 8.2 Wijkteams Programmaonderdeel 8.3 Individuele voorzieningen Programmaonderdeel 8.3 Individuele voorzieningen Programmaonderdeel 9.1 Riool en drinkwater Programmaonderdeel 9.1 Riool en drinkwater Programmaonderdeel 9.2 Afval en grondstoffen Programmaonderdeel 9.2 Afval en grondstoffen Programmaonderdeel 9.3 Duurzaamheid en milieubeheer Programmaonderdeel 9.3 Duurzaamheid en milieubeheer Programmaonderdeel 9.4 Ruimtelijke ordening Programmaonderdeel 9.4 Ruimtelijke ordening Programmaonderdeel 9.5 Begraafplaatsen en crematoria Programmaonderdeel 9.5 Begraafplaatsen en crematoria Programmaonderdeel 10.1 Grond Programmaonderdeel

10.1 Grond Programmaonderdeel 10.2 Erfpacht Programmaonderdeel 10.2 Erfpacht Programmaonderdeel 11.1 Wonen en bouwen Programmaonderdeel 11.1 Wonen en bouwen Programmaonderdeel 11.2 Onderhoud openbare ruimte en reiniging Programmaonderdeel 11.2 Onderhoud openbare ruimte en reiniging Programmaonderdeel 11.3 Groen en dierenwelzijn

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten

0 3 0 1 0 0 0 6 0 3 3 6 0 4 2 7 3 10 0 3 0 0 0 0 0 5 1 9 4 0 0 3 3 4 1 1 0 2 0 3

0 0 0 1 2 1 0 0 3 1 1 0 0 0 3 0 3 0 1 3 4 0 0 0 0 1 2 2 1 0 0 0 0 2 0 4 0 3 1 2

0 3 2 0 3 0 0 0 2 1 1 2 1 1 0 0 1 2 0 3 1 0 0 2 3 0 0 0 1 0 1 1 1 1 1 2 2 2 2 0

3 1 2 2 3 3 0 1 1 6 6 0 2 1 3 1 0 0 0 1 4 2 4 7 3 0 0 0 0 1 5 2 1 1 1 3 1 3 6 0

3 2 7 5 3 8 10 0 2 1 1 1 4 0 4 2 5 0 7 0 3 9 8 3 3 4 0 0 1 7 4 1 2 1 2 1 1 1 3 1

3 0 1 0 1 0 2 3 4 0 0 2 5 0 0 1 0 0 3 0 0 1 0 0 3 1 1 0 1 4 2 2 1 0 2 0 3 1 0 0

2 3 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 2 0 1 0 0 1 1 0 0 0 0 0 1 1 0 1 0 0 1 2 0 3 0 3 0 0 3

1 0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 1 0 4 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 7 1 3 0 0 2 2 3 2 1 2 0 0 3

Programmaonderdeel 11.3 Groen en dierenwelzijn Programmaonderdeel 12.1 Interactie, informatie en digitalisering Programmaonderdeel 12.1 Interactie, informatie en digitalisering Programmaonderdeel 12.2 Democratisering Programmaonderdeel 12.2 Democratisering Programmaonderdeel A.1 Financiering en deelnemingen Programmaonderdeel A.1 Financiering en deelnemingen Programmaonderdeel A.2 Lokale heffingen Programmaonderdeel A.2 Lokale heffingen Programmaonderdeel A.3 Gemeentefonds Programmaonderdeel A.3 Gemeentefonds Programmaonderdeel A.4 Overige eigen middelen en onvoorzien Programmaonderdeel A.4 Overige eigen middelen en onvoorzien Programmaonderdeel B.1 Overhead Programmaonderdeel B.1 Overhead Programmaonderdeel B.2 Vastgoed Programmaonderdeel B.2 Vastgoed Programmaonderdeel B.3 Bestuur Programmaonderdeel B.3 Bestuur

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten

1 0 0 3 1 4 5 0 1 0 0 8 3 5 0 3 7 6 3

0 2 0 0 0 2 0 1 3 2 0 3 0 4 1 2 0 0 1

2 3 0 0 0 4 0 2 4 3 0 0 0 0 1 3 0 0 0

0 3 5 0 1 1 1 4 1 5 0 0 0 0 6 0 1 1 4

2 1 6 9 0 0 1 0 3 2 12 0 0 0 4 2 2 2 1

3 3 1 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

2 0 0 0 2 0 1 1 0 0 0 0 0 1 0 1 0 1 2

2 0 0 0 7 1 3 3 0 0 0 1 9 2 0 1 2 2 0