01 Aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting RAZ 2027

Gemeente Amsterdam T.a.v. het presidium van de gemeenteraad Postbus 202 1000 AE Amsterdam

Datum

7 mei 2026

Ons kenmerk

RAZ_26_001

Behandeld door

R. van de Maat

Onderwerp

aanbieding Ontwerpbegroting RAZ 2027 en concept-Jaarrekening 2025

Bijlagen

Ontwerpbegroting RAZ 2027 (inclusief eerste begrotingswijziging 2026), conceptJaarrekening 2025

Geachte voorzitter en leden van het presidium, Bij dezen bied ik u de Ontwerpbegroting 2027 aan van de Rekenkamer Amsterdam-Zaanstad (RAZ). In deze begroting is ook de eerste begrotingswijziging 2026 opgenomen. Daarnaast stuur ik u de conceptJaarrekening 2025 ter kennisgeving toe. In overeenstemming met de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) moet de ontwerpbegroting aan de gemeenteraad ter zienswijze zijn voorgelegd voordat de rekenkamer de begroting vaststelt. De vastgestelde begroting moet vóór 15 september aan gedeputeerde staten worden toegezonden. De desbetreffende raadsvoordracht zouden we daarom ter advisering willen agenderen voor de Tijdelijke Algemene Raadscommissie op 17 juni 2026. In de gemeenschappelijke regeling RAZ is bepaald dat de raden van de deelnemende gemeenten voor een periode van zes jaar de jaarlijkse bijdrage aan de RAZ vaststellen. Na zes jaar kunnen nieuwe afspraken gemaakt worden over de jaarlijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. In 2023 hebben de gemeenteraden van Amsterdam en Zaanstad besloten om de huidige samenwerking te continueren en de jaarlijkse (geïndexeerde) gemeentelijke bijdragen, die golden voor de periode 2016-2021, voort te zetten voor de jaren 2024 tot met 2028.

Op basis van de verwachte loonontwikkeling zijn de bijdragen van de gemeenten - conform de huidige afspraken - met 7,2% verhoogd ten opzichte van het budget voor 2026. Dit betekent dat voor uw gemeente een bijdrage voor 2027 is begroot van € 2.759.850. De verhoging is het gevolg van een structureel te laag ingeschatte indexering van de gemeentelijke bijdragen in voorgaande jaren. De indexatie kan gedurende het begrotingsjaar fluctueren en wordt pas na afloop van het begrotingsjaar definitief vastgesteld. Tot nu toe heeft er geen nacalculatie van de indexering plaatsgevonden en zijn de tekorten uit eigen middelen gefinancierd. Dit is met het oog op onze financiële positie niet langer realistisch. Indien een vergelijkbare situatie zich in de toekomst voordoet, zal, in overeenstemming met de Wgr, een voorstel worden gedaan om de gemeenschappelijke bijdrage incidenteel te verhogen om het tekort dat is ontstaan door een vooraf te laag ingeschatte indexering, te dekken.

Weesperstraat 105A, 1018 VN Amsterdam | T 020 30 36 300 | E info@rekenkamer-amsterdam.nl

Op dit moment ontbreekt nog een goedgekeurde accountantsverklaring bij de jaarrekening. Dit heeft als reden dat de accountant een specifiek financieel overzicht nodig heeft, dat de gemeente Amsterdam door de recente overgang naar een nieuw financieel systeem tot op heden nog niet heeft kunnen aanleveren. Wij hopen u de definitieve Jaarrekening 2025 binnenkort te doen toekomen. De concept-ontwerpbegroting en concept-jaarrekening zijn in het Overlegorgaan Rekenkamer AmsterdamZaanstad - samengesteld uit vertegenwoordigers van de gemeenteraden van Amsterdam en Zaanstad besproken. Uiteraard ben ik bereid om de ontwerpbegroting mondeling toe te lichten. Met vriendelijke groet,

A.L. Daalder directeur Rekenkamer Amsterdam-Zaanstad

2