Tweede tijdvakrapportage 2023 Amstelveen
Tekst van het document
Z23-088895 / D23-407457
Amstelveen, 6 oktober 2023
Tweede tijdvakrapportage 2023
Inhoudsopgave 1 Algemeen .............................................................................................5 1.1 Inleiding...................................................................................................................6 1.2 Specifieke beslispunten ..............................................................................................8
2 Financiële afwijkingen..........................................................................9 2.1 Financiële afwijkingen per programma ........................................................................10 2.2 Grondexploitatie ......................................................................................................21
3 Fasering en administratieve wijzigingen ............................................25 3.1 Budgetoverheveling .................................................................................................26 3.2 Begrotingsrechtmatigheid .........................................................................................31 3.3 Kredieten................................................................................................................39 3.3.1 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte................................................................39 3.3.2 Overige kredieten...........................................................................................42 3.4 Reserves en voorzieningen........................................................................................44 3.4.1 Reserves .......................................................................................................44 3.4.2 Voorzieningen ................................................................................................44
4 Wijziging begrotingsraming................................................................47 4.1 Begrotingssaldo per programma ................................................................................48
5 Bijlagen ..............................................................................................53 5.1 Inkoop en aanbesteding ...........................................................................................54 5.2 Lokaal werkbudget Oekraïne .....................................................................................55 5.3 Risico .....................................................................................................................57
3
1 Algemeen
5
1.1 Inleiding Deze tijdvakrapportage gaat in op financiële afwijkingen ten opzichte van de vorig jaar in november vastgestelde begroting 2022. De opgenomen informatie geeft de situatie weer zoals die half september bekend was. De gemelde financiële afwijkingen zijn geëxtrapoleerd naar een volledig begrotingsjaar en geven daarmee de verwachte afwijkingen aan het eind van dit jaar weer. Leeswijzer Hoofdstuk 2 bevat de meest relevante gegevens. Dit betreft onderdelen waarbij een financiële afwijking wordt verwacht die van invloed is op het meerjarige saldo van de algemene reserve. Tevens wordt ingegaan op de grondexploitaties van de gemeente. Dit bevat een deel dat niet meerjarig van invloed is op de algemene reserve (fasering), maar vanuit inzichtelijkheid worden alle mutaties die betrekking hebben op de grondexploitaties op 1 plek uitgelegd. Hoofdstuk 3 heeft veel weg van dozen schuiven van de ene plek in het magazijn naar een andere plek. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is strak in de leer en verwacht dat alle begrote bedragen op dezelfde plek staan als de werkelijke uitgaven; het zogenoemde budgetrecht van de raad. Door bijvoorbeeld nieuwe specifieke uitkeringen, fasering over de jaargrens of bijdragen van derden die we moeten doorstorten (budgettair neutraal) moeten de ramingen in de begroting worden aangepast.
Zoals een magazijnmeester zijn magazijn op orde wil hebben met de dozen op de juiste plek, zo geldt voor de gemeente dat zij zoveel als mogelijk haar begroting aansluit op alle ontwikkelingen die van invloed zijn op het budgetrecht. Voor de bestuurlijke afweging is dit hoofdstuk minder interessant dan hoofdstuk 2. Hoofdstuk 4 geeft inzicht in de raadsbesluiten die tot heden zijn genomen en het verwachte begrotingssaldo. In hoofdstuk 5 Bijlagen wordt specifiek ingegaan op de volgende onderwerpen: Financiële stand Lokaal werkbudget Oekraïne; Risico; inkoop en aanbesteding. Begrotingssaldo Op meerdere plekken in deze tijdvakrapportage wordt melding gedaan van mutaties die worden afgewikkeld met het begrotingssaldo/algemene reserve. Over de periode 2023 t/m 2027 leidt deze tijdvakrapportage tot een verbetering van de meerjarige begrotingspositie met € 179.000.
Hoofdstuk Omschrijving
2024
2025
2026
bedrag x € 1.000 2027 Totaal
saldo
saldo
saldo
saldo
saldo
16.233
16.731
498
53
-18
-108
-108
317
2.2
Financiële afwijkingen per programma Grondexploitaties begrotingssaldo
-2.472
-3.261
-789
651
0
0
0
-138
2.2
Grondexploitaties rechtmatigheid
-1.137
-1.137
0
0
0
0
0
0
3.1
Budgetoverheveling
-1.154
1.154
-1.034
-278
79
79
0
3.2
Begrotingsrechtmatigheid
12.050
12.050
0
0
0
0
0
0
Mutatie algemene reserve per jaar
23.520
24.383
863
-330
-296
-29
-29
179
2.1
6
Uitgaven Inkomsten
2023
Beslispunt: Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad voor te besluiten: 1. De tweede tijdvakrapportage 2023 vast te stellen. 2. De begroting meerjarig te wijzigen ten gunste van de algemene reserve voor de in hoofdstuk 2.1 “Financiële afwijkingen per programma” genoemde voor –en nadelen van per saldo € 317.000 voordelig. 3. De begroting meerjarig te wijzigen ten laste van de algemene reserve voor de in hoofdstuk 2.2 “Grondexploitaties” genoemde voor –en nadelen van per saldo € 138.000 nadelig. 4. De begroting meerjarig te wijzigen voor de neutrale mutaties voor de in hoofdstuk 3.1 “budgetoverheveling” vermelde budgetoverhevelingen. 5. De begroting meerjarig te wijzigen voor de neutrale mutaties voor de in hoofdstuk 3.2 “Begrotingsrechtmatigheid” vermelde budgettair-neutrale wijzigingen. 6. De begroting wijzigen voor de in hoofdstuk 3.3.1 “Meerjarenprojectenplan Buitenruimte” vermelde mutaties inclusief hiermee samenhangende reserves, voorzieningen en kredieten. 7. De begroting wijzigen voor de in hoofdstuk 3.3.2 “overige kredieten” vermelde mutaties. 8. De begroting wijzigen voor de in hoofdstuk 3.4 “reserves en voorzieningen” vermelde mutaties. 9. De geactualiseerde begroting in hoofdstuk 4.1 vaststellen. 10.
De in deze tijdvak begrote onttrekking uit het Lokaal werkbudget Oekraïne vaststellen, dit verrekenen met de stelpost bij algemene dekkingsmiddelen en de begroting 2023 en 2024 hiervoor wijzigen. 11. De plafondbedragen die ten laste komen van het Lokaal werkbudget Oekraïne vaststellen op de in deze tijdvak geactualiseerde prognosebedragen van totaal € 27,797 miljoen. 12. Ten laste van de algemene reserve € 1 miljoen in 2023 en € 10 miljoen in 2024 toevoegen aan het “Lokaal werkbudget Oekraïne”. 13. De in hoofdstuk 1.2 "Specifieke beslispunten" voorgestelde wijziging vaststellen waarbij het doel van de reserve "overige toekomstige huisvesting" wordt gewijzigd, zodat deze als bestemmingsreserve ingezet kan worden voor de verwerking van faseringsverschillen op voorbereidingskosten en kosten tijdelijke huisvesting bij investeringswerken maatschappelijk vastgoed. 14. De in hoofdstuk 1.2 "Specifieke beslispunten" opgenomen gewijzigde afschrijvingstermijnen vaststellen voor gladheidsvoertuigen, alsmede betonnen, stalen en houten bruggen met ingang van het begrotingsjaar 2023.
7
1.2 Specifieke beslispunten
Aanpassing afschrijvingstermijn In de vastgestelde nota Civieltechnische kunstwerken Amstelveen is sprake van aanpassing van afschrijvingstermijnen. Investeringen worden over de verwachte levensduur van een object afgeschreven. De levensduur verschilt per materiaalsoort. Betonnen, stalen en kunststof kunstwerken worden in 100 jaar afgeschreven, houten kunstwerken in 50 jaar. Dit geldt voor constructies welke zijn aangelegd vanaf 2010. Voorgesteld wordt om deze schattingswijziging per 2023 te verwerken en de afschrijvingstabel vanaf 2023 hierop aan te passen. De afschrijvingstermijn van gladheidsvoertuigen kan worden gewijzigd van 7 jaar naar 10 jaar. Omschrijving Betonnen brug (verkeersfunctie) Stalen brug (verkeersfunctie) Houten brug (langzaam verkeer) Gladheidsvoertuigen
afschrijvingstermijn was 70 jaar 50 jaar 25 jaar 7 jaar
afschrijvingstermijn wordt 100 jaar 100 jaar 50 jaar 10 jaar
Voorbereidingsbudgetten via reserve overige toekomstige huisvesting De reserve “overige toekomstige huisvesting” werd tot heden gebruikt als bestemmingsreserve voor gereserveerde eenmalige middelen ten behoeve van investeringen in de onderwijshuisvesting. Na de daadwerkelijke realisatie gingen deze middelen voor te activeren uitgaven over naar de reserve dekking kapitaallasten. Met ingang van de invoering van het Investeringsplan Maatschappelijk Vastgoed is de systematiek gewijzigd en worden kapitaallasten van te activeren investeringen onderwijshuisvesting structureel gedekt via de exploitatie. Conform de vastgestelde uitgangspunten komen de kosten van voorbereiding (tot en met definitief ontwerp) en van tijdelijke huisvesting nog steeds ten laste van de eenmalige middelen. De daadwerkelijke inzet van deze eenmalige middelen voor de voorbereidingskosten is erg afhankelijk van de voortgang van de projecten. Dit geeft vaak faseringsverschillen tussen jaarschijven. Voorgesteld wordt de bestemmingsreserve “overige toekomstige huisvesting” voortaan in te zetten om faseringsverschillen op voorbereidingsbudgetten tussen jaarschijven te verwerken. Dat beperkt de administratieve lasten en past bij de aard van deze kosten en werkzaamheden..
Voorgesteld wordt in te stemmen met het inzetten van de reserve "overige toekomstige huisvesting" als bestemmingsreserve voor de verwerking van faseringsverschillen op voorbereidingskosten en kosten tijdelijke huisvesting bij investeringswerken maatschappelijk vastgoed.
8
2 Financiële afwijkingen
9
2.1 Financiële afwijkingen per programma Voor 2023 wordt een positieve bijstelling verwacht van het begrotingssaldo van € 498.000. De vermelde onderwerpen hebben voor € 181.000 doorwerking naar de begroting 2024 en verder. Dit betekent over de periode 2023 t/m 2027 een dotatie aan de algemene reserve van per saldo € 317.000. De Tweede Tijdvakrapportage bevat daarnaast nog enkele p.m.-posten: OZB-niet woningen, pensioenvoorziening ex-wethouders en Noodfonds stijgende lasten. Financiële afwijkingen per programma Nummer Omschrijving 1.1 Onafhankelijke cliëntondersteuning
bedrag x € 1.000 Nadeel Voordeel 230
1.2
Maatwerkvoorzieningen
1.3
Schuldhulpverlening
60
1.4
Sociaal medische indicatie wet kinderopvang
100
1.5
Arbeidsparticipatie
127
1.6
Transitieplan doordecentralisatie bescherm wonen
1.7
Kosten noodopvang bij dakloosheid
1.8
Jeugdhulp
1
Totaal sociaal domein
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
Leerlingenvervoer Verduurzamen sportaccommodaties Cobra Museum Uilenstede 106-108A Voorbereidingsbudgetten via reserve overige toekomstige huisvesting
2
200
100 80 900 1.210
100 100
587 150 100
2.650
216 2.650
Totaal onderwijs en ontplooiing
2.850
3.116
3.1 3
Grondbank Totaal economie en duurzaamheid
140 140
0
4.1 4.2 4.3 4
Stormschade Riolering Zorgvlied Totaal openbare ruimte
150 160 612 922
160 612 772
5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 5.10 5.11 5
Winkelcentrum Groenhof Startkoop Grote projecten A9 en Stadshart Bouwleges Parkeerbelasting naheffingsaanslagen Gebiedsvisie A9 Nesserlaan Meerjarig onderhoudsplan gebouwen Duurzaamheidsmaatregelen Coulanceregeling huur Kalkbranderij Totaal ruimtelijke ontwikkeling
23 259 134
6.1 6.2
Samenwerking Amstelveen-Aalsmeer Burgemeester en wethouders
6.3
Provinciale Statenverkiezingen en Waterschapsverkiezingen
110
-141 1.500 357 110 1.215 3.457
1.641 300 -141 300 120 1.215 3.713 140 100
6.4
Tweede Kamerverkiezingen
435
6
Totaal bestuur, bevolking en veiligheid
545
7.1
Indexering reserves hardware en renovaties Zorgvlied
10
19 259
240 0
7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7
Verbouwing Werkplein Externe fiscale ondersteuning Vervanging hardware Portokosten Tweede Kamer Verkiezingen Bedrijfsmiddelen Totaal overhead
8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7 8.8 8
Dividendopbrengst Rentebaten OZB-niet woningen Pensioenvoorziening (ex-) wethouders Stelposten Noodfonds stijgende lasten Onrendabele top Legmeer Extra inzet Gemeentebelastingen Amstelland WOZ bezwaren Totaal algemene dekkingsmiddelen Subtotaal Voordelig saldo begrotingsjaar 2023
100 150 13 55 -464 -146
13 15 -464 -336 62 1.000
pm pm 410 pm 7.000 255 7.255 16.233
Aanvullend gemelde mutaties m.b.t. 2024 en verder Totaal begrotingsjaar 2023 en verder
100
7.000 167 8.639 16.731 498 -181
voordeel:
317
1. sociaal domein 1.1 Onafhankelijke cliëntondersteuning Mede dankzij de aandacht voor de naamsbekendheid van onafhankelijke cliëntondersteuning zien we dat meer inwoners gebruik maken van deze vorm van ondersteuning. Naast dat de instroom toeneemt maken inwoners langduriger gebruik van deze ondersteuning. Hierdoor neemt de uitstroom af. Tezamen met een indexatie 14,5% op basis van de contractuele afspraken en de CAO lonen verwachten wij meer uit te geven dan is begroot. Deze toename was nog niet in beeld bij het opstellen van de Perspectiefnota 2024. Of dit structurele meerjarige gevolgen heeft zullen we in beeld brengen bij de Perspectiefnota 2025. 1.2 Maatwerkvoorzieningen Het aantal maatwerkvoorzieningen dat tot heden is verstrekt lijkt gelijk te zijn aan voorgaande jaren. Vorig jaar was sprake van een aantal grote woningaanpassingen waarmee ook rekening is gehouden bij de begroting voor 2023. Deze zijn tot heden niet voorgevallen. Vanwege het uitblijven van deze grote woningaanpassingen kan er in 2023 € 200.000 vrijvallen. 1.3 Schuldhulpverlening De kosten voor trainingen en kredieten vallen lager uit dan gepland. Jongeren hebben langer begeleiding nodig dan volwassenen voordat zij de stap naar de gemeente maken. Daardoor verwachten wij deze kosten niet meer in 2023 maar daarna te maken.
De meicirculaire 2023 biedt hier dekking voor waardoor het uit 2022 overgehevelde budget "project jongeren in Amstelveen schuldenvrij" kan vrijvallen. 1.4 Sociaal medische indicatie wet kinderopvang De gemeente is wettelijk verplicht om een sociaal medische indicatie (SMI) af te geven voor kinderopvang aan ouders met medische of sociale beperkingen in combinatie met de noodzaak om ontwikkelingsachterstanden van het kind te verminderen. De afgelopen jaren steeg het aantal aanvragen, maar nu zien we in de eerste helft van 2023 een daling. Een mogelijke oorzaak is dat door personeelswisselingen bij ketenpartners er tijdelijk minder aanvragen zijn gedaan. 1.5 Arbeidsparticipatie In 2023 wordt een voordelig resultaat verwacht van € 127.000. Dit positieve financiële resultaat vloeit voort uit de verdeling van het rekeningresultaat van AM match over 2022.
11
1.6 Transitieplan doordecentralisatie beschermd wonen De gemeente Amsterdam heeft aan de Amstelland gemeenten € 100.000 beschikbaar gesteld voor het opstellen van een transitieplan. Het doel van dit plan is om te komen tot een samenhangend zorgaanbod voor kwetsbare mensen in de regio Amsterdam-Amstelland. In het transitieplan wordt beschreven welke stappen dienen te worden gezet om concreet uitvoering te geven aan de doordecentralisatie Beschermd Wonen in de regio Amsterdam-Amstelland. De inschatting is dat dit bedrag in 2023 geheel uitgegeven gaat worden aan extra beleidscapaciteit. Dit betekent ook dat € 100.000 kan vrijvallen vanuit de oorspronkelijke claim in de perspectiefnota 2023 die was aangevraagd omdat onzeker was welke vergoedingen rijk en/of centrumgemeente beschikbaar zouden stellen voor dit doel. 1.7 Kosten noodopvang bij dakloosheid Er zijn kosten voor hotelverblijf voor kwetsbare, dakloze inwoners, die niet begroot zijn. Deze kosten komen nu ten laste van een budget Sociaal team in het taakveld van de gemeente Amstelveen terwijl daar geen budgettaire ruimte voor is. De kosten bedragen tot en met augustus 2023 circa € 55.000 en verwacht wordt dat de kosten voor heel 2023 uitkomen op een bedrag van € 80.000. Deze kosten hebben te maken met de uitwerking van de visie dat in Amstelveen geen kwetsbare individuen of gezinnen op straat slapen.
Deze inwoners vallen tussen wal en schip. Dat betekent dat zij niet passen binnen of in afwachting zijn van de voorliggende voorzieningen zoals; MO/BW, WLZ of een zelfstandige woning (krapte woningmarkt) en als te kwetsbaar worden beschouwd om op straat te slapen. En ze kunnen niet in hun eerdere woonvoorziening blijven. Met de betrokken partners wordt bekeken of er meer van die mogelijkheden kunnen zijn. Die mogelijkheden zijn er nu niet. De verwachting is dat deze kosten doorlopen in 2024. Dit zal worden betrokken bij de uitwerking van de Perspectiefnota 2025. 1.8 Jeugdhulp Er wordt een tekort van circa € 0,9 miljoen (5%) verwacht ten opzichte van de bijgestelde begroting van € 20,3 miljoen. Het gaat om een raming; de bandbreedte is enkele procenten omhoog en naar beneden. De oorzaak van het tekort ligt vooral in de zwaarste categorie jeugdhulp, onder andere jeugdhulp met verblijf. Er is een lichte stijging van het aantal kinderen met verblijf. Ook neemt de zorgzwaarte toe en de tarieven moeten soms worden verhoogd in dat segment, bijvoorbeeld door noodzakelijke verkleiningen van de groepsgrootte. Beide ontwikkelingen hebben gezien de aard van de problematiek een grote financiële impact. Het aantal jeugdigen in zorg in 2023 ligt tot heden iets boven de lijn van 2022. De zwaarte/gemiddelde kosten stijgen en ook dat zorgt voor een kostenstijging.
De begroting voor 2023 is flink naar beneden bijgesteld op basis van de realisatie van 2022 (€ 3,1 miljoen). Er is in de bijgestelde begroting rekening gehouden met een stijging van aantallen, lengte en zwaarte, echter niet in deze omvang. Daar was op het moment van ramen begin 2023 ook geen concrete aanleiding voor. Dit risico is aangegeven in de perspectiefnota 2024. 2. Onderwijs en ontplooing 2.1 Leerlingenvervoer In 2023 wordt een voordeel verwacht op leerlingenvervoer van € 150.000. Dit komt doordat er minder leerlingen gebruik maken van het leerlingenvervoer dan het jaar 2022. De gemiddelde reistijd is afgenomen en de bezettingsgraad in het vervoer is toegenomen. Dit kan mogelijk omslaan als er meer leerlingen bij komen gedurende het huidige jaar of volgende jaren. 2.2 Verduurzamen sportaccommodaties Ook dit jaar blijven de aanvragen voor het verduurzamen van sportaccommodaties achter bij de verwachtingen. Mogelijk wacht men in deze tijd van inflatie en hogere kosten af met concrete duurzaamheidsinvesteringen. Het budget wordt verlaagd met € 100.000 en blijft beschikbaar in de reserve Duurzaamheid. De gemeentelijke regeling loopt nog tot en met 31 december 2023. De verwachting is dat de subsidieregeling Stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA), die eveneens loopt t/m 31 december 2023 en waar de gemeentelijke regeling op is
12
gebaseerd, voor 2024 wordt verlengd. We gaan dan de gemeentelijke regeling voor 2024 ook opnieuw vaststellen. Hiervoor zal besluitvorming worden gevraagd aan de gemeenteraad. 2.3 Cobra Museum In augustus 2023 heeft het Cobra Museum aangegeven dat het museum door tegenvallende bezoekersaantallen en hogere kosten acuut in de problemen is geraakt. Om adequaat op deze nieuwe situatie te kunnen reageren zijn extra kosten gemaakt voor extern juridisch advies. Bovendien is door de directie een externe expert ingehuurd om deze crisissituatie in goede banen te leiden. Voor de komende maanden wordt rekening gehouden met substantiële kosten in de vorm van externe advisering. De gelden voor een kwartiermaker Cobra die zijn gereserveerd, ad. € 50.000, zouden ingezet kunnen worden om deze overschrijding van het budget (gedeeltelijk) op te vangen. Een extra € 100.000 euro moet gereserveerd worden voor onder andere te verwachten kosten ten aanzien van het coördineren van een ‘Plan van Aanpak Toekomst Cobra’, dat nog in het najaar van 2023 geformuleerd zal worden, gebaseerd op de output van een aantal brainstormsessies met (museale) deskundigen. 2.4 Uilenstede 106-108A (voormalig Griffioen) In de Perspectiefnota 2023 is € 160.000 beschikbaar gesteld voor het lichten van de optie tot koop van het voormalig Griffioen. Per 1 augustus jl.
is het pand gehuurd voor 5 jaar en komt deze optie tot koop te vervallen. Het gereserveerde bedrag van € 160.000 kan hierdoor vrijvallen. Per 1 januari 2024 volgt een onderhuurovereenkomst met de Schouwburg. Dit betekent tevens dat een bijdrage uit het lokaal werkbudget Oekraïne voor huur 2024 ad. € 54.000 kan vrijvallen. Daarnaast leidt dit tot een andere (budgettair-neutrale) fasering van de huurlasten over de jaren 2023 t/m 2027. 2.5 Voorbereidingsbudgetten via reserve overige toekomstige huisvesting De reserve “overige toekomstige huisvesting” werd tot heden gebruikt als bestemmingsreserve voor gereserveerde eenmalige middelen ten behoeve van investeringen in de onderwijshuisvesting. Na de daadwerkelijke realisatie gingen deze middelen voor te activeren uitgaven over naar de reserve dekking kapitaallasten. Met ingang van de invoering van het Investeringsplan Maatschappelijk Vastgoed is de systematiek gewijzigd en worden kapitaallasten van te activeren investeringen onderwijshuisvesting structureel gedekt via de exploitatie. Conform de vastgestelde uitgangspunten komen de kosten van voorbereiding (tot en met definitief ontwerp) en van tijdelijke huisvesting nog steeds ten laste van de eenmalige middelen. De daadwerkelijke inzet van deze eenmalige middelen voor de voorbereidingskosten is erg afhankelijk van de voortgang van de projecten.
Dit geeft vaak faseringsverschillen tussen jaarschijven. Voorgesteld wordt de bestemmingsreserve “overige toekomstige huisvesting” voortaan in te zetten om faseringsverschillen op voorbereidingsbudgetten tussen jaarschijven te verwerken. Dat beperkt de administratieve lasten en past bij de aard van deze kosten en werkzaamheden. In de besluitvorming bij deze tijdvakrapportage wordt voorgesteld het doel van de bestemmingsreserve te wijzigen. Het opgenomen bedragen ad. € 2.650.000 is erop gebaseerd dat met het beslispunt wordt ingestemd. 3. Economie en duurzaamheid 3.1 Grondbank De Grondbank verwacht in 2023 een negatief resultaat van € 140.000 wat niet uit de egalisatie reserve gedekt kan worden. Verwacht wordt dat door met name extra kosten op de Escapade vanwege het vrijmaken van de composteringsplaats voor noodzakelijke keuringen en renovatie het budget met € 50.000 wordt overschreden. Daarnaast is er een hogere dan voorziene indexatie op de aannemers-tarieven. Het nadeel van € 90.000 op de baten wordt onder andere verklaard door de afname van verwerking en levering van compost als gevolg van vrijmaken van de composteringsplaats voor onderzoek en renovatie. Daarnaast is minder omzet uit projecten. In de toekomst worden extra inkomsten 13
verwacht uit de verhuur van grond-depotruimte ten behoeve van de A9 door Veenix. Te zijner tijd kan worden beoordeeld of het redelijk is dat een deel van die extra inkomsten weer terugvloeien naar de algemene reserve ter compensatie van het tekort in dit jaar.
4. Openbare ruimte 4.1 Stormschade Op 4 juli 2023 heeft storm Poly veel schade aangericht in met name het westen van het land. In Amstelveen zijn ongeveer 60 bomen omgewaaid en bij een veelvoud aan bomen zijn beschadigingen opgetreden zoals uitgebroken of gescheurde takken. Wijkbeheer is circa 6 weken grotendeels met eigen inzet bezig geweest met de opruimwerkzaamheden. Daarnaast werd materieel ingehuurd voor het versnipperen en afvoeren takken en stammen. Conform het beleid worden de omgewaaide bomen vervangen. Hierbij moeten de oude wortels worden verwijderd, nieuwe groeiplaatsen gecreëerd en zijn er mogelijk aanpassingen aan het straatprofiel nodig. Dit vergt doorlooptijd, waardoor het herbeplanten vaak pas een half jaar tot een jaar na de storm plaatsvindt. De totale kosten bedragen totaal € 275.000, waarvan € 150.000 externe opruimkosten en € 125.000 voor het herplanten van de bomen. Deze opruim- en herplantkosten waren niet voorzien in de begroting en zullen in 2023 en 2024 tot een overschrijding leiden. De herplant zal grotendeels in 2024 plaatsvinden. 4.2 Riolering De uitgaven zijn € 160.000 lager dan begroot, hetgeen leidt tot een lagere onttrekking aan de voorziening. Er is vertraging ontstaan bij het vervangen van onderdelen in de gemalen, veroorzaakt door het lastig verkrijgen van nieuwe onderdelen op de markt van elektronica en chipfabrikanten.
4.3 Zorgvlied De toename van zowel de uitgaven als de inkomsten valt uiteen in vijf onderdelen: Het aantal uitvaarten is dit jaar toegenomen. Hierdoor zijn er meer inkomsten voor de uitvaarten en horeca van € 313.000. Daar tegenover staan extra kosten voor personeel en inkoop van € 290.000. Er is een lagere opbrengst van de jaarlijkse bijdrage voor grafrechten en onderhoud van € 273.000. Dit is in lijn met de extra inzet op langjarige afkoopsommen in plaats van jaarlijkse bijdragen. Daar staat tegenover dat de jaarlijkse vrijval van de voorziening afkoopsommen hoger is (€ 225.000). De extra inzet op langjarige afkoopsommen werpt zijn vruchten af. Dit leidt dit jaar tot extra afkoopsommen van € 530.000. Deze bedrage wordt gestort in de voorziening waaruit toekomstig lasten worden gedekt. Overig. Dit betreft plussen en minnen voor PR, Communicatie, huisvesting, verkoop bloemen en planten en onderhoud (minder uitgaven € 62.000, minder inkomsten € 37.000). Door de stormschade in 2022 moet een aantal bomen vervangen worden voor € 45.000. Daarnaast moet een airco geplaatst worden in het Paviljoen om te blijven voldoen aan de arbowetgeving. De kosten hiervan zijn € 34.000. Beide posten kunnen worden gedekt uit de egalisatievoorziening van Zorgvlied. Alle bovenstaande mutaties wikkelen af met de egalisatievoorziening Zorgvlied.
Dit betekent in de exploitatie een uitgave en inkomst van € 612.000.
14
5. Ruimtelijke ontwikkeling 5.1 Winkelcentrum Groenhof In 2016 is een strook grond verkocht voor de uitbreiding van het winkelcentrum Groenhof. Van de opbrengsten van die verkoop zou de openbare ruimte worden aangepast, groen en parkeerplaatsen. Onlangs is gebleken dat de uitvoering daarvan niet volledig heeft plaatsgevonden. De kosten om de werkzaamheden uit te voeren bedragen € 23.000. Daarnaast is bij het Groenhof een stukje grond verkocht voor € 18.600. 5.2 Startkoop De gemeenteraad heeft in februari 2009 de beleidsnotitie koopstarters vastgesteld. Bij aankoop van tranches of bij de verkoop van de woning vloeien gelden terug naar de gemeente. De ontvangen tranches storten we in de reserve Startkoop en Startersleningen. Deze reserve wordt ingezet bij nieuwe besluitvorming over startersvoorzieningen. In 2023 is weer een aantal tranches en bijbehorend bloot eigendom verkocht. Hierdoor kan een storting plaatsvinden in de reserve Startkoop en Startersleningen van € 259.000. 5.3 Grote projecten A9 en Stadshart Bij de Perspectiefnota 2024 is extra budget toegekend voor de grote projecten A9 en Stadshart. Per abuis zijn de inkomsten twee keer in mindering gebracht waardoor het toegekende budget € 134.100 te laag is in 2023. In 2024 en verder gaat het om een bedrag van € 150.000. Dit wordt betrokken bij de uitwerking van de Perspectiefnota 2025.
5.4 Bouwleges De verwachte opbrengst bouwleges 2023 worden op basis van de nu bekende cijfers hoger ingeschat dan bij de begroting 2023 is geraamd. Dit op basis van de informatie die medio augustus 2023 voorhanden was. De bijstelling betekent een verhoging van de legesopbrengsten voor 2023 met een totaalbedrag van € 1,6 miljoen, met name veroorzaakt door een grote aanvraag. Leges op grote projecten zijn bepalend voor het totale opbrengstenverloop. Dit fluctueert sterk, omdat het finale moment waarop de uiteindelijke legesoplegging neerdaalt en de definitieve hoogte daarvan afhankelijk zijn van de dynamiek van het totale ontwikkelproces. 5.5 Parkeerbelasting naheffingsaanslagen Voor het jaar 2023 is de verwachting dat op het taakveld naheffingsaanslagen ten opzichte van de huidige ramingen een voordeel ontstaat van € 300.000. De verklaring hiervoor is dat er vanaf de maand augustus op een andere manier efficiënter gebruik wordt gemaakt van de scanscooter. De scanscooter rijdt zonder opvolging waardoor er substantieel meer scans gemaakt kunnen worden. Het gevolg is dat er ook meer naheffingsaanslagen opgelegd worden. Dit zorgt voor een hogere opbrengst van € 380.000. Inherent aan het opleggen van meer naheffingsaanslagen is dat er ook meer bezwaren binnenkomen. Dit leidt tot een kostenstijging van € 80.000.
Bij de opstelling van de Perspectiefnota 2025 vindt een actualisering van de totale parkeerexploitatie plaats, waarin ook de structureel te verwachten ontwikkeling zal worden onderzocht. 5.6 Gebiedsvisie A9 Het budget voor uitbesteed werk/extern advies voor de gebiedsvisie A9 wordt in 2023 nog niet geheel ingezet. Hierdoor verschuift € 141.000 naar komende jaren. De onttrekking aan de reserve grote projecten wordt hierdoor ook lager. 5.7 Nesserlaan Verkoop van de woonboerderij aan de Nesserlaan 1 en 3 met opstallen, die eigendom zijn van de gemeente heeft plaatsgevonden. De verkoopsom is € 300.000 kosten koper. Hierbij is rekening gehouden met het feit dat er nu nog sprake is van een reguliere verpachting, die een waardedrukkende effect heeft op de waarde van de opstallen. De opstal heeft geen restant boekwaarde.
15
5.8 Meerjarig onderhoudsplan gebouwen Aan de onderhoudsvoorziening wordt in 2023 € 4,4 miljoen extra onttrokken. In de afgelopen jaren bleef de daadwerkelijke onttrekking achter bij de begroting door stagnatie van diverse projecten. Dit vertaalt zich daarentegen vanaf 2022 in hogere uitgaven doordat veel oudere projecten alsnog tot uitvoering zijn overgegaan. Door externe capaciteit is dit jaar een inhaalslag gemaakt in het uitvoeren van diverse onderhoudsprojecten, zijn projecten sneller dan voorzien uitgevoerd en zijn de bouwprijzen significant gestegen. Het sneller uitvoeren dan voorzien betreft met name de vervanging van de gevel en de renovatie van de garagevloer, beide van het Raadhuis. Uit de voorziening is in 2023 meer budget gebruikt dan was geprognosticeerd. De wettelijke voorschriften (BBV) schrijven voor dat de voorziening toereikend moet zijn via de jaarlijkse dotaties. Een eenmalige dotatie past niet in het beeld van gelijkmatig over de jaren verdelen van de lasten. Een negatieve voorziening is echter ook niet toegestaan per jaareinde. Als gedurende het jaar geconstateerd wordt dat het verwachte saldo negatief is moet dit worden meegenomen bij actualisatie van de lopende begroting. Daar is thans sprake van en voorgesteld wordt om eenmalig € 1.500.000 aan de voorziening toe te voegen.
5.9 Duurzaamheidsmaatregelen In de begroting is een structureel voordeel van € 307.000 ingeboekt voor de lagere energielasten van het gemeentelijk vastgoed door duurzaamheidsmaatregelen welke in het kader van de gemeentelijke ambitie zijn genomen. Dit betreft veelal gebouwen welke maatschappelijke organisaties huisvest met een subsidierelatie. Deze maatregelen zijn genomen om het gemeentelijk vastgoed naar een energielabel A te brengen, te voldoen aan de wettelijk informatieplicht en door uitvoering te geven aan de een door de raad aangenomen motie in juli 2019 betreffende “Amstelveense daken klimaatproof”. Door leveringsproblemen en voorbereidende werkzaamheden in de uitvoering is er enige vertraging ontstaan. De meeste zonnepanelen zijn geplaatst. Er zijn nog een paar daken in onderzoek of dit constructief mogelijk is. De verwachting is dat eind 2023 de verduurzamingsmaatregelen zijn uitgevoerd. Dit betekent dat pas eind 2024/begin 2025 het werkelijke effect op de energielasten kan worden bepaald. Hierbij spelen andere factoren ook een rol waaronder aard en hoeveelheid van het gebruik, buitentemperatuur en energietarieven. Aangezien er verschillende varianten ter verrekening mogelijk zijn zal dit worden betrokken bij de besluitvorming van de Perspectiefnota 2025. Van het ingeboekte voordeel zou € 70.000 worden gestort in de reserve Duurzaamheid.
Het niet realiseren van het structurele voordeel in 2023 ad. € 307.000 leidt er tevens toe dat genoemde € 70.000 niet wordt gestort. In de begroting is rekening gehouden met een structurele rijksbijdrage voor het realiseren van de zonnepanelen. Het blijkt dat het niet mogelijk is een beroep op deze regeling te kunnen doen en voorgesteld wordt om de verwachte bijdrage van € 50.000 structureel te laten vervallen. Het bedrag zou gestort worden in de reserve duurzaamheid en dit komt eveneens te vervallen. 5.10 Coulanceregeling huur In verband met de coulanceregeling corona voor 2021 en 2022 zal een bedrag van € 110.000 aan huur worden kwijtgescholden. Voor andere kwijtscheldingen is dit via het lokaal coronafonds afgewikkeld, maar dat is opgeheven. 5.11 Kalkbranderij Op 29 maart 2023 heeft de gemeenteraad de grondexploitatie vastgesteld voor de Kalkbranderij. Toegezegd is een bijdrage van € 1,5 miljoen. Dit is opgebouwd uit € 45.000 voor tekort in grondexploitatie, € 1.215.000 voor bijdrage in het tekort op de opstalexploitatie van de Kalkbranderij en een voorziening van € 240.000 ten behoeve van het gemeentelijke aandeel in de Rijks Stimuleringsregeling ‘Financiële herplaatsingsgarantie voor flexwoningen’.
Er zal geen gebruik meer worden gemaakt van de herplaatsingsgarantie en het daarvoor voorziene bedrag van € 240.000 wordt toegevoegd aan de bijdrage in het tekort op de opstalexploitatie van de Kalkbranderij, waardoor deze bijdrage, die via een (eerste) subsidiebeschikking zal worden toegekend en uitgekeerd aan Woningstichting Eigen Haard, op een totaalbedrag komt van € 1.455.000. Dit bedrag wordt
16
gedekt uit de op grond van het raadsbesluit van 29 maart 2023 gevormde bestemmingsreserve (€ 1.215.000) en uit het laten vrijvallen van de bij dat raadsbesluit eveneens getroffen voorziening (€ 240.000). De subsidiebeschikking zal niet eerder worden afgegeven dan nadat het daarvoor benodigde DAEB-aanwijzingsbesluit onherroepelijk is geworden. De financiële gevolgen van de hier omschreven gewijzigde uitvoering van de gemeentelijke bijdrage van € 1,5 miljoen, zijn verwerkt in deze Tweede Tijdvakrapportage 2023. Vanwege de gestegen bouwkosten en de beperkte exploitatietermijn van de woningen op de Kalkbranderij, blijft de financiële haalbaarheid voor Woningstichting Eigen Haard ook met de hiervoor omschreven gemeentelijke bijdrage een uitdaging. Om de realisatie van het project door Woningstichting Eigen Haard doorgang te kunnen laten vinden, was het nodig om vanuit de gemeente nog een aanvullende bijdrage te doen. Voor de gemeente is het essentieel dat de woningen aan de Kalkbranderij er komen. Jongeren komen moeilijk aan een woning en Oekraïense ontheemden wonen al meer dan 2 jaar in dure en kleine hotelkamers.
Daarom is, na bestuurlijk overleg tussen de gemeente en Woningstichting Eigen Haard, door het college aan Woningstichting Eigen Haard toegezegd dat, zodra de ‘Stimuleringsregeling flex- en transformatiewoningen’ door het Rijk wordt opengesteld, de gemeente voor het project Kalkbranderij een stimuleringsbijdrage zal aanvragen bij het Rijk. Wanneer deze wordt verkregen, is het college bereid deze bijdrage in de vorm van een (tweede) subsidiebeschikking toe te kennen en uit te keren aan Woningstichting Eigen Haard. Naar verwachting is de van het Rijk te verkrijgen maximale bijdrage € 7.800 per woning, dat is een totaalbedrag van maximaal € 750.000 bij 97 woningen. Ten behoeve van de uitvoerbaarheid van het project door Woningstichting Eigen Haard, heeft het college ook toegezegd, onder het voorbehoud van besluitvorming door de gemeenteraad, dat de gemeente zich garant stelt voor 75% van het verschil tussen de door de gemeente aangevraagde en de door het Rijk toegekende stimuleringsbijdrage, dus tot een maximum van € 562.250. In deze Tweede Tijdvakrapportage 2023 zijn in afwachting van de definitieve Rijksbijdrage neutrale p.m.-ramingen opgenomen uitgaande van een volledige toekenning van de aan te vragen Rijksbijdrage. Na definitief uitsluitsel over deze Rijkssubsidie zal de effectuering van de p.m.-posten worden opgenomen in de Eerste Tijdvakrapportage van 2024.
Mocht het Rijk onverhoopt de gemeentelijke aanvraag ingevolge genoemde Stimuleringsregeling niet voor het volle bedrag honoreren, dan betekent dat op dat moment een gemeentelijke bijdrage ten laste van het Lokaal Werkbudget Oekraïne van 75% van het verschil tussen de aangevraagde en de toegekende uitkering door het Rijk. Vooruitlopend op deze Tweede Tijdvakrapportage bent u via een aparte raadsbrief dd. 17 oktober 2023 geïnformeerd over de voortgang Kalkbranderij. 6. Bestuur, bevolking en veiligheid 6.1 Samenwerking Amstelveen-Aalsmeer Voor de ontvlechting van de samenwerking Amstelveen-Aalsmeer is in 2019 door de gemeenteraad een werkbudget van € 400.000 beschikbaar gesteld vanuit de Algemene Reserve. Van dit bedrag is € 340.000 niet besteed. Recent tekenen zich zaken af die op dit moment en in 2024 toch weer extra inzet van de organisatie en eventueel extern advies of inhuur vragen op gebied van de samenwerking met Aalsmeer. Er is extra budget nodig voor onder meer de wettelijke formele herziening van de gemeenschappelijke regeling alsook de eerste voorbereiding op de nieuwe samenwerkingsovereenkomst per 2026. Daarom stellen wij voor om € 200.000 over te hevelen naar het directiebudget in 2024 en een bedrag van € 140.000 in 2023 vrij te laten vallen.
6.2 Burgemeester en wethouders Door het college van burgemeester en wethouders wordt € 100.000 minder besteed aan salarissen, vervoerskosten, representatie en overige kosten.
17
6.3 Provinciale Statenverkiezingen en Waterschapsverkiezingen In 2023 zijn de Provinciale Statenverkiezingen en de Waterschapsverkiezingen gehouden. In de primitieve begroting wordt structureel gerekend met 1 verkiezing per jaar. Het beschikbare verkiezingsbudget is niet meer toereikend. De noodzakelijke kosten voor een goede organisatie met inachtneming van de veranderde c.q. uitgebreide wet- en regelgeving komen hoger uit. Daarbij is rekening gehouden met de (beperkte) extra middelen die via het gemeentefonds beschikbaar zijn gekomen voor de nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag (€ 17.000). Het budget wordt met € 110.000 overschreden. Dit zijn de hogere kosten op het taakveld. Daarnaast is ook sprake van een hogere personele inzet (extra inhuur) die binnen de bedrijfsvoering is opgevangen. 6.4 Tweede Kamerverkiezingen Na de val van het kabinet op 8 juli 2023 is bepaald dat op 22 november 2023 de verkiezingen plaatsvinden voor een nieuw parlement. In de begroting 2023 is geen rekening gehouden met deze verkiezing. De materiële kosten voor deze verkiezing bedragen € 225.000. Voor de personele inzet is een inhuurbudget nodig van € 210.000. Deze kosten zijn gebaseerd op de recente ervaringsgegevens met de in het voorjaar gehouden verkiezingen voor Provinciale Staten en Waterschappen. 7.
Overhead 7.1 Indexering reserves hardware en renovaties Zorgvlied In de programmabegroting 2023 is de indexering van de dotatie aan de reserves hardware (€ 68.100) en renovaties Zorgvlied (€ 4.200) ten onrechte terecht gekomen in de bedrijfsvoeringsfondsen van betreffende afdelingen. 7.2 Verbouwing Werkplein De centrale hal van het raadhuis wordt verbouwd naar de huidige functionaliteiten en vereisten van deze tijd. Hiervoor is een krediet nodig van € 300.000. Ter dekking komt € 200.000 vanuit Programma 1 Sociaal Domein en € 100.000 uit de bedrijfsvoering binnen Programma 7 Overhead. Verwacht wordt dat 1/3 van het krediet in 2023 besteed wordt en het restant komend jaar. Voor aanvullende faciliteiten in 2024 wordt aanvullend € 100.000 beschikbaar gehouden binnen de bedrijfsvoering. 7.3 Externe fiscale ondersteuning Voor diverse complexe fiscale dossiers is extern advies nodig gelet op grote fiscale risico’s. Ter dekking hiervan is eenmalig € 150.000 nodig. 7.4 Vervanging hardware De verwachte besteding van de vervanging hardware is € 253.000 lager dan begroot. De beschikbare voorraad is tot nu toe voldoende om nieuw personeel te voorzien van apparatuur. De onttrekking aan de reserve vervanging hardware wordt met hetzelfde bedrag verlaagd.
De onttrekking van het restantbudget 2022 voor de uitrol Microsoft 365 van € 266.000 aan de reserve hardware was nog niet in de begroting 2023 opgenomen. 7.5 Portokosten Tweede Kamer Verkiezingen Na de val van het kabinet op 8 juli 2023 is bepaald dat op 22 november 2023 de verkiezingen plaatsvinden voor een nieuw parlement. Dit brengt portokosten met zich mee die voor 2023 niet begroot zijn. Op basis van de Provinciale Staten en Waterschappen op 15 maart 2023 zijn de verwachte portokosten € 55.000. De bijdrage van Aalsmeer bedraagt € 15.000. 7.6 Bedrijfsmiddelen In 2023 worden de kosten voor de aanschaf van voertuigen € 464.000 lager dan begroot. Alle mutaties zijn passend binnen de bedrijfsvoering en de reserve bedrijfsmiddelen. De volgende factoren leiden tot een faseringsvoordeel van afgerond € 490.000: Nieuwe voertuigen gladheidsbestrijding (fasering): Voor de gladheidbestrijding zijn vier vrachtwagens benodigd die moeten voldoen aan specifieke eisen wat betreft lengte, opbouwmogelijkheden en duurzaamheid. In het verleden werden hiervoor tweedehands chassis aangeschaft. De marktsituatie is op dit moment dusdanig dat na een ruime zoektocht
18
slechts één tweedehands voertuig op de markt is aangekocht die voldoet aan de benodigde specificaties. Daarom wordt voorgesteld om de andere drie benodigde voertuigen nieuw aan te schaffen voor € 450.000, maar daarbij wel uit te gaan van een langere levensduur omdat voertuigen voor de gladheidbestrijding minder intensief worden ingezet. De afschrijvingsperiode kan daardoor worden verlengd naar 10 jaar in plaats van de gebruikelijke 7 jaar. Het geraamde bedrag van € 240.000 voor de tweedehands voertuigen wordt doorgeschoven naar 2024. Langere levertijden (fasering): Voor vijf voertuigen geldt een langere levertijd dan verwacht. Hierdoor faseert € 250.400 naar 2024. Niet vervangen: Een hogedrukaanhanger wordt niet vervangen (minus € 47.300). Prijsverhogingen: Prijsstijgingen van € 44.000 waarvan de aanschafkosten van een hogedrukspuit voor spelrecreatie € 40.000 hoger is dan de geraamde € 45.000. De opgenomen aanschafprijs dateerde uit 2010. De nieuwe hogedrukspuitaanhanger voldoet aan de nieuwe duurzaamheidseisen van deze tijd met een volledig elektrisch aangedreven hogedrukunit zonder CO2 uitstoot. De brander/verwarmer draait op bio brandstof.
Aanschaf nieuw elektrisch werkvoertuig Broersepark c.q caddy (nadeel € 25.000): Voor het Broersepark is het noodzakelijk het wagenpark uit te breiden met een elektrisch werkvoertuig (caddy). De kosten hiervan bedragen € 25.000. Tot heden wordt onderhoud uitgevoerd met bakfiets en karren. Dat is arbotechnisch gezien niet meer van deze tijd en ook niet qua efficiency. De paden in het park laten het niet toe om met auto’s het park in te rijden voor het ophalen van snoei- en schoffelvuilmateriaal. Met een elektrisch voertuig dat niet te zwaar is kan gereden worden in het Broersepark en ook op de gazons. 8. Algemene dekkingsmiddelen 8.1 Dividendopbrengst Het dividend over 2022 van de BNG en Stedin bedraagt € 62.000 meer dan begroot. 8.2 Rentebaten Tot eind 2022 was sprake van een rentestand “rond de nul”, daarna zien we de rente sterk stijgen. De Europese Centrale Bank (ECB) blijft de rente verhogen om de hoge prijsstijgingen in de eurozone tegen te gaan. Dit heeft tot gevolg dat de gemeente sinds lange tijd vanaf eind 2022 rente ontvangt over het bedrag dat staat uitgezet bij het Rijk via schatkistbankieren. Daardoor gaan de op dit moment via schatkistbankieren uitstaande gelden renderen hetgeen in 2023 tot forse incidentele rentebaten leidt. In de Perspectiefnota is rekening gehouden met een rentebaat 2023 van € 1,5 miljoen.
Via deze Tweede Tijdvakrapportage wordt aanvullend € 1 miljoen rentebaat verwacht over 2023. Dit betekent mogelijk een herrekening van de interne rekenrente die thans is gebaseerd op 2%. Als de nacalculatie te veel afwijkt van de begroting, dan verplicht het BBV tot een herberekening achteraf. In de rapportage "Begrotingsrechtmatigheid en budgetoverheveling" die in november door de raad wordt besproken bestaat hier beter zicht op en zal indien nodig dit aan u worden voorgelegd. Gelet op de omvangrijke investeringsagenda voor de komende jaren zijn de uitstaande kasreserve en daarmee ook deze rentebaten van incidentele aard. 8.3 OZB-niet woningen Bij opmaak van de tijdvak is van de begrote opbrengst ad € 12,3 miljoen van "niet-woningen" ongeveer € 0,4 miljoen niet gerealiseerd. Dit zal door bezwaarafhandeling in de komende maanden verder teruglopen. Bij opmaak van de rapportage "Begrotingsrechtmatigheid" zal dit nader worden beoordeeld en een inschatting worden gemaakt van een mogelijk tekort in 2023. 8.4 Pensioenvoorziening (ex-)wethouders Bij opmaak van de jaarrekening 2023 wordt de voorziening (indien noodzakelijk) aangepast door wijziging van de externe rekenrente en de loonaanpassingen. Voor de berekening wordt de 25 jaarsrente gehanteerd van de nominale rentetermijnstructuur pensioenfondsen zero coupon per 30 september.
Zowel de rekenrente als loonmutaties kunnen leiden tot substantiële afwijkingen en worden in totaliteit zichtbaar nadat de pensioenverzekeraar dit begin 2024 heeft berekend. 19
8.5 Stelposten Het restant op de stelposten nominaal, areaal, taakmutaties gemeentefonds en nieuw beleid van totaal € 410.000 kan incidenteel vrijvallen in 2023. 8.6 Noodfonds stijgende lasten Bij de behandeling van de begroting 2023 heeft de raad een Noodfonds voor Stijgende Lasten van inwoners, ondernemers en maatschappelijke instellingen ingesteld. De omvang van dit fonds bedroeg, inclusief de overheveling uit 2022, € 2,5 miljoen. Ter invulling hiervan is een bestedingsplan opgesteld. Het noodfonds was nagenoeg bestemd en via wijzigingen toegekend aan programmabudgetten. In deze tijdvak wordt op de volgende onderdelen een bedrag teruggestort: Tegemoetkoming energiekosten maatschappelijke organisaties (voordeel € 250.000). Tegemoetkoming energielasten ondernemers (voordeel € 275.000). Per saldo is er afgerond nog iets meer dan € 0,55 miljoen beschikbaar. Dit bedrag kan eventueel opnieuw worden ingezet voor projecten. Indien hiertoe niet wordt besloten valt het restantbudget vrij in de jaarrekening. 8.7 Onrendabele top Legmeer Op algemene dekkingsmiddelen staat een bijdrage uit de reserve "Stedelijke vernieuwing" voor de onrendabele top van de grondexploitatie Legmeer ad. € 7 miljoen. In afwachting van besluitvorming over de grondexploitatie Legmeer wordt dit gefaseerd naar 2024.
8.8 Extra inzet Gemeentebelastingen Amstelland WOZ bezwaren Het aantal bezwaren dat dit jaar is ingediend, is enorm toegenomen. De grootste oorzaak hiervan zijn de No Cure No Pay bedrijven. Dit is een landelijke ontwikkeling waar diverse media ook over gecommuniceerd hebben. Binnen Gemeentebelastingen Amstelland zijn er op dit moment 8.000 bezwaren ontvangen ten opzichte van 3.200 in 2022. De afhandeling van de WOZ-bezwaarschriften heeft nu de hoogste prioriteit. De voortgang loopt gestaag en het is gelukt om extra ondersteuning in te huren voor de verdere verwerking van de WOZ-bezwaarschriften. De kosten die zijn toe te schrijven aan de toegenomen bezwaren worden in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten op basis van inwoneraantal. Daarnaast stijgen de personeelskosten onder andere als gevolg van de nieuwe CAO. Deze kosten komen ten laste van het bedrijfsvoeringsfonds gemeentebelastingen.
20
2.2 Grondexploitatie Grondexploitaties die afwikkelen met begrotingssaldo 2023
2024
2025
2026
bedrag x € 1.000 2027 Totaal
saldo
saldo
saldo
Nr
Omschrijving
Uitgave
Inkomst
saldo
saldo
1.
Middenwaard
-495
-870
-375
375
2.
Haagbeuklaan
-262
-262
262
3.
Scheg
4.
Bedrijventerrein Amstelveen Zuid
-2.045
-2.059
-14
5.
Amsterdamseweg 497A
-60
-70
-10
Mutatie algemene reserve per jaar
-2.472
-3.261
-789
128
0 0
-128
-128 14
0 -10
651
0
0
0
-138
1. Afwikkeling met begrotingssaldo 1. Middenwaard Middenwaard heeft vertraging opgelopen doordat het project tijdelijk is stilgelegd om een onderzoek naar een eventueel gedeeltelijke (tijdelijke) andere invulling van het plangebied af te wachten. De geplande sloopwerkzaamheden en benodigde onderzoeken voor de oorspronkelijk beoogde woningbouw zijn daardoor naar 2024 verschoven. De plankosten worden als gevolg van de opgelopen vertraging gedeeltelijk naar 2024 verschoven. De uitgifte van eén van de kavels is teruggekomen omdat de koper de financiering niet rond kon krijgen. Deze kavel wordt opnieuw getaxeerd en vervolgens aangeboden aan de koper die tweede op de lijst van gegadigden staat waarbij de nieuwe uitgifte eind 2024 wordt verwacht. Het resultaat wordt in 2023 € 375.000 lager en schuift door naar 2024. 2. Haagbeuklaan Het bestemmingsplan is nog niet onherroepelijk omdat er een beroep is ingediend, waarover de Raad van State een uitspraak doet. Hierdoor schuiven de inkomsten van € 269.000 en de resultaatneming van € 262.000 door naar 2024. 3. Scheg Bij de verwerking van de actualisering van de grondexploitatie De Scheg (raadsbesluit 24 mei 2023) is het budget voor de hoofdinfrastructuur onterecht opgenomen als afdracht voor bovenwijkse voorzieningen. Het resultaat wordt hierdoor € 128.000 lager. 4.
Bedrijventerrein Amstelveen Zuid De inbreng van het gemeentelijk grondeigendom in de grondexploitatie wordt doorgeschoven naar 2024, omdat eerst onderzocht moet worden wat de eventuele belemmeringen van ondergrondse kabels en leidingen zijn alvorens tot realisatie overgegaan kan worden. Bijbehorend sloopbudget schuift daardoor ook door naar 2024. Doordat de procedures bij de Raad van State langer dan verwacht hebben geduurd, loopt het project qua uitvoering wat achter. Nagenoeg al het geplande bouw- en woonrijp maken schuift dus door naar 2024. Totaal schuift € 2,1 miljoen door naar 2024 evenals het kleine begrote positieve resultaat van € 14.000. 5. Amsterdamseweg 497a Gemeente en initiatiefnemer zijn niet tot een overeenkomst voor kostenverhaal gekomen. Dit project wordt daarom afgesloten met een verlies van € 33.000 aan historische plankosten. Het verlies is € 10.000 hoger dan begroot bij het MPG 2023 c.q. actualisering facilitaire projecten (raadsbesluit 24 mei 2023).
21
Grondexploitaties rechtmatigheid 2023
2024
2025
2026
bedrag x € 1.000 2027 Totaal
saldo
saldo
saldo
saldo
Nr
Omschrijving
Uitgave
Inkomst
saldo
6.
Niet bedrijventerrein Landtong
-817
-817
0
0
7.
Niet bedrijventerrein Lindenlaan
-95
-95
0
0
8.
Niet bedrijventerrein Allemankwartier
-121
-121
0
0
9.
Niet bedrijventerrein Carmenlaan
-98
-98
0
0
10.
Facilitaire project Legmeer
-95
-95
0
0
11.
Facilitaire project Maalderij
0
0
0
0
12.
Facilitaire project Oudekerkerlaan 150
128
128
0
0
13.
Facilitaire project Bedrijventerrein Amstelveen Zuid
-69
-69
0
0
14.
Facilitaire project Rembrandthof
30
30
0
0
-1.137
-1.137
0 Mutatie begrotingsrechtmatigheid per jaar
0
0 0
0
0
0
2. Begrotingsrechtmatigheid 6. Landtong Voor het project Landtong is de prognose dat er € 817.000 minder aan kosten wordt gemaakt. De eerste drie schoolgebouwen zijn gesloopt. Hiervoor was € 150.000 teveel aan kosten, dit budget behoort toe aan het budget voor de sloop van de overige schoolgebouwen. De kosten voor milieuonderzoek vinden naar verwachting in 2024 plaats, omdat na oplevering van het nieuwe schoolgebouw de voorbereiding start van de sloop van de overige oude schoolgebouwen. Dit betekent dat € 19.000 wordt doorgeschoven naar 2024. Voor het bouw- en woonrijp maken wordt in totaal € 393.000 aan budget doorgeschoven naar 2024. Reden hiervoor is dat het grootste gedeelte van het woonrijp maken van de school in 2024 start en niet in 2023. De planvorming voor de tender is gestart, alleen zijn de werkzaamheden nog niet zo ver als dat aanvankelijk de prognose was. Om die reden schuiven er werkzaamheden rond de tender door naar 2024. Met de fasering van sloopkosten en bouw- en woonrijpkosten, schuiven ook de bijbehorende plankosten van € 255.000 door naar 2024. 7. Lindenlaan In de Perspectiefnota 2024 is voor de Lindenlaan 315-323 besloten om de gronden voor het beoogde medisch centrum niet uit te geven, maar in plaats daarvan zelf te realiseren en te exploiteren. Daarbij is een investering van de gemeente gevraagd voor de realisatie.
Als gevolg van deze planaanpassing schuift het bouw- en woonrijp maken van € 95.000 door naar 2024. 8. Allemankwartier Door de beperkte beschikbaarheid van capaciteit op projectmanagement en stedenbouw zijn ook beperkt uren geschreven op de planproducten. Het budget voor het opstellen van de planproducten schuift hierdoor voor een groot deel door naar 2024. De grondexploitatie wordt samen met het bestemmingsplan vastgesteld in 2024. 9. Carmenlaan Een nieuwe invulling voor de locatie wordt onderzocht zoals tijdelijke huisvesting of een nieuwe permanente invulling. Dit leidt in 2023 tot lagere plankosten. Het budget schuift door naar 2024. 10. Legmeer De plankosten zijn met € 95.000 naar beneden bijgesteld. In de loop van 2023 is en wordt de uitvoerbaarheid nader onderzocht. Een aantal grotere posten gaat daardoor (deels) later in de tijd vallen (MER, opstellen schetsontwerp, planschaderisicoanalyse). Daarnaast zijn in 2023 ook kosten opgenomen die niet voorzien waren, zoals de second opinion en meerkosten voor planning vanwege het onderzoeken van een fasering voor de uitvoering.
22
0
11. Maalderij Door de beperkte beschikbaarheid van capaciteit op projectmanagement, ingegeven door personele wisselingen, gaat het bouwrijp maken deels over het jaar heen. Dit betekent dat de helft van het budget voor het bouwrijp maken faseert naar 2024. De gemeente krijgt de kosten vergoed van de ontwikkelcombinatie met als gevolg dat de opbrengstenkant eveneens doorschuift naar komend jaar. 12. Ouderkerkerlaan 150 In 2023 is een allonge op de voorovereenkomst getekend en in rekening gebracht. Hiermee zijn extra te maken plankosten gemoeid. 13. Bedrijventerrein Amstelveen Zuid De procedures bij de Raad van State hebben langer geduurd dan verwacht, waardoor het project qua uitvoering wat achterloopt. Nagenoeg al het geplande bouw- en woonrijp maken faseert daarom door naar 2024. 14. Rembrandthof De uitbreiding van het winkelcentrum Rembrandthof is in 2023 opgestart en de Project Start Upbrief is getekend en in rekening gebracht bij de ontwikkelaar. In de tweede helft van 2023 zal naar verwachting de voorovereenkomst worden getekend.
23
3 Fasering en administratieve wijzigingen
25
3.1 Budgetoverheveling Budgetoverheveling/fasering
bedrag x 1.000 euro
omschrijving
2023
2024
1. 2.
Minimaregelingen Verbeteren dienstverlening schuldhulpverlening
-140 -119
140 119
3.
Verkorten schuldenregelingen
-170
170
4.
Inburgering
-313
313
5.
Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK)
98
30
6.
Kindvriendelijke kunst
-42
42
7.
Overkapping dak A9
-50
50
8.
Voorbereidingskrediet De Scheg
-150
150
9.
Ondernemersfonds
-35
35
10. 11.
Amity Grondbank Krijgsman
1.000 -133
-1.000 133
12.
Escapade
-45
45
13.
Kanoroute Middelpolder
-25
25
14.
Westeinderscheg
-50
50
15.
Gemeenteraad en rekenkamer
-40
40
16.
Bluswatervoorzieningen
-190
190
17.
Samenwerking Amstelveen-Aalsmeer
-200
200
18. 19.
Projectleider onderwijs alleenstaande minderjarige asielzoekers Uitvoeringsprogramma ICT
-242
242
20.
Adequate informatiehuishouding Wet Open Overheid
-135
135
21.
-100
100
22.
Digitale dienstverlening Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) Capaciteit Onderwijshuisvesting en huisvesting ontheemden
23.
Vergroten gemeentelijke rol Maatschappelijk Vastgoed
-149
TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN
53
2025
2026
2027
30
-79
-79
278
-79
-79
-53
-152
152 149
-1.329
1.209 -150
8.
Voorbereidingskrediet De Scheg
150
13.
Kanoroute Middelpolder
25
-25
175
-175
0
0
0
-1.154
1.034
278
-79
-79
RESERVEMUTATIE RESULTAAT (MUTATIE BEGROTINGSSALDO)
1. Minimaregelingen Uit het Noodfonds is € 80.000 bestemd om maatwerk te bieden aan inwoners met financieel schrijnende situaties en € 70.000 voor een werkbudget voor maatschappelijke organisaties met dezelfde doelstelling. Door de koopkrachtmaatregelen van het Rijk voor minima is er vooralsnog beperkt gebruik gemaakt van het fonds. Het kost ook tijd om dit met de maatschappelijke partners goed te organiseren. De ontwikkeling van de inflatie en energiekosten blijft onzeker. De tijdelijke maatregelen van het Rijk lopen af. Hierdoor blijft het risico bestaan dat huishoudens met een laag inkomen alsnog in de problemen komen. Daarom wordt het resterende budget van € 140.000 overgeheveld naar 2024. Het is nog niet bekend met welke inkomensmaatregelen het (demissionaire) kabinet voor 2024 zal komen. 2. Verbeteren dienstverlening schuldhulpverlening Het landelijke implementatieplan Aanpak Geldzorgen, Armoede en Schulden heeft onder andere tot doel dat het aantal huishoudens met problematische schulden in 2030 gehalveerd is ten opzichte van 2015. Via de meicirculaire 2023 heeft Amstelveen € 119.000 ontvangen om de dienstverlening rond vroegsignalering, schuldhulpverlening en armoede te verbeteren. Deze middelen zetten we in 2024 in voor de begeleiding van jongeren bij Jongeren in Amstelveen Schuldenvrij.
De deelnemende jongeren kampen met langdurige problematiek op meerdere leefgebieden. Hiervoor wordt een
26
jongerenwerker ingezet. We zetten extra communicatie in om de drempel naar schuldhulpverlening te verlagen en preventie-activiteiten voor jongeren. 3. Verkorten schuldenregelingen Sinds 1 juli 2023 is de looptijd van het wettelijke schuldsaneringstraject (WSNP) en de gemeentelijke schuldenregelingen (schuldbemiddeling en saneringstrajecten) teruggebracht van 36 naar 18 maanden. Er is een overgangsregeling voor inwoners met een gemeentelijke schuldenregeling die nog onder de voorgaande wet- en regelgeving is gestart met een looptijd van 36 maanden. In 2023 worden beleidsregels hiervoor vastgesteld en verwacht wordt dat in 2024 tot uitvoering wordt overgegaan. Bij de uitwerking van de meicirculaire is € 170.000 opgenomen. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2024. 4. Inburgering In de septembercirculaire 2022 zijn middelen beschikbaar gesteld om de hogere instroom van inburgering te kunnen financieren. Een inburgeraar heeft 3 jaar de tijd om zijn inburgering af te ronden. Ook de wijze van financieren van het traject kan daarom 3 jaar duren waardoor budget wordt overgeheveld naar 2024. 5. Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) Het rijk heeft in en vanaf 2022 middelen beschikbaar gesteld om opvolging te geven aan de conclusies van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK).
In de besluitvorming over deze ‘POK middelen’ is richting gegeven aan besteding tot 2023. Langs de volgende vijf lijnen zijn deze middelen in Amstelveen ingezet: Ontwikkelen integrale werkwijze en diverse onderzoeken (1), Digitale dienstverlening verbeteren (2), Versterken capaciteit loket (3) Professionalisering/ uitbreiding clientondersteuning (4), Mogelijke claims voortkomend uit onderzoek (5). Een uitwerking van de besteding voor de jaren na 2023 zou nog volgen wanneer de beleidsvorming in het sociaal domein verder zou zijn. Dat is nu mogelijk met de opbrengsten van de onderzoeken van het jaar 2023, het coalitieakkoord, vertaald in de nota Sociaal Domein (eind 2023 vast te stellen) en een verder uitgewerkt programma menselijke maat. Een aantal posten is beschikbaar om het programma menselijke maat mee uit te voeren zoals een aanvullend opleidingsbudget, een werkbudget voor onderzoek en eventuele interventies en vereenvoudiging van brieven en formulieren. Verder kunnen mensen met mentale gezondheidsproblematiek door meer tijd en begeleiding beter geholpen worden bij werk en inkomen en kan de ingezette versterking van het sociaal loket verder voortgezet worden. 6. Kindvriendelijke kunst Dit jaar is uitvoering gegeven aan de realisatie van een muurschildering en een sculptuur voor Uilenstede en twee werken kindvriendelijke kunst.
Voor het derde werk moet een nieuwe locatie gezocht worden in verband met het ontbreken van draagvlak bij direct omwonenden. Om dit laatste project in 2024 op een zorgvuldige wijze af te kunnen ronden wordt voorgesteld om € 42.000 over te hevelen naar 2024. 7. Overkapping dak A9 In 2022 is geadviseerd door de Adviescommissie Beelden Kunst (ABK) om € 50.000 voor onderzoek te reserveren voor een invulling van kunst op de overkapping dak A9. Cluster Kunst & Cultuur is inmiddels aangesloten bij het Kernteam overkapping Oude Dorp. Vanwege de aanwezigheid van onder andere Museum JAN en ANNA liggen hier de grootste kansen voor culturele ontwikkeling. 8. Voorbereidingskrediet De Scheg Het Programma van Eisen voor het Integraal Kindcentrum De Scheg is nog niet helemaal gereed. Voor de architectenkeuze is een functioneel-technisch Programma van Eisen een voorwaarde. De verwachting is dat in 2024 gestart kan worden met de architectenkeuze. Een bedrag van € 150.000 faseert naar 2024.