Raadsvoorstel Jaarrekening 2022 en 2024-2027 (inclusief begrotingswijziging 2023) Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

{{signer1}} 30/05/2023 16:53:32 CEST

Signed By: Poppens, T. <t.poppens@amstelveen.nl> ID: 4781c02e-16b0-4fa2-8b6c-dd60fffaa835 Auth: Scribble

RAADSVOORSTEL

{{signer2}} 30/05/2023 15:28:33 CEST

Signed By: Winthorst, H.H. <b.winthorst@amstelveen.nl> ID: 4781c02e-16b0-4fa2-8b6c-dd60fffaa835 Auth: Scribble

Datum

30 mei 2023

Nummer

44

Afdeling

Voorstel van

college van burgemeester en wethouders

Behandelend ambtenaar

wethouder Herbert Raat Z23-037457

06-34131409 g.zweers@amstelveen.nl

Portefeuillehouder

Veiligheid en Handhaving / Stedelijke Ontwikkeling G. Zweers

Onderwerp

Jaarrekening 2022 en de Meerjarenbegroting 2024-2027 (inclusief begrotingswijziging 2023) Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (Omgevingsdienst). Gevraagd besluit

1. 2. 3.

Geen zienswijze in te dienen over de Meerjarenbegroting 2024-2027 van de Omgevingsdienst De bijdrage aan de Omgevingsdienst vanaf 2024 structureel te verhogen met € 140.000,-, rekening houdend met eventuele compensaties door het Rijk en Provincie Noord-Holland en deze via de Perspectiefnota 2024 te verwerken. De begroting voor de Omgevingsdienst voor 2023 via de Perspectiefnota 2024 met € 140.000,- te verlagen.

WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN Wat willen we bereiken (effectindicatoren)

Het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (Omgevingsdienst) heeft op 7 april 2023 ingestemd met het aan alle betrokken gemeenteraden aanbieden van de geconsolideerde Jaarrekening 2022 (JR 2022) en Meerjarenbegroting 2024-2027 (MJB 2024-2027) (inclusief begrotingswijziging 2023). Daarmee wordt voldaan aan de Wet op de gemeenschappelijke regelingen. De raad moet in de gelegenheid worden gesteld om een zienswijze in te dienen omtrent de MJB 2024-2027, mocht dit noodzakelijk worden geacht. Wat gaan we daarvoor doen (prestatie-indicatoren)

Voorgesteld wordt aan het college om aan de raad geen zienswijzen voor te leggen. Daarnaast wordt aan de raad voorgesteld het budget voor de Omgevingsdienst vanaf 2024 structureel op te hogen met €140.000,-. Deze aanpassing is al opgenomen in de Perspectiefnota 2024. ACHTERGROND EN OVERWEGINGEN Programma (speerpunt)

3,4, 5 en 6. Aanleiding

Amstelveen neemt, voor wat betreft het inbrengen van het Basistakenpakket, deel aan de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst. Hiervoor wordt er jaarlijks een Uitvoeringsprogramma afgesloten, met daarin opgenomen een Uitvoeringsovereenkomst (UVO). Aan deze gemeenschappelijke regeling nemen, naast Amstelveen, ook Aalsmeer, Amsterdam,

Pagina

2 van 6

Diemen, Uithoorn, Ouder-Amstel, Haarlemmermeer, Zaanstad en Provincie Noord-Holland deel. Aan de gemeenteraad Amstelveen wordt gevraagd kennis te nemen van de JR 2022 en de MJB 2024-2027 van de Omgevingsdienst. Hierbij bestaat de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen. Een zienswijze kan ingediend worden indien de raad het, op onderdelen, niet eens is met het gestelde in de MJB 2024-2027. De zienswijze wordt meegenomen in het uiteindelijk oordeel en verantwoording van het Algemeen Bestuur (AB) van de Omgevingsdienst over haar eigen ingebrachte stukken. Argumenten

1. Jaarrekening 2022 In bijgaande JR 2022 is een toelichting opgenomen op de realisatie per programma, waarbij afwijkingen groter dan € 100.000,- en eventuele bestuurlijke aandachtspunten toegelicht worden. De programma’s komen overeen met de werkvelden, in de uitvoeringsovereenkomsten. Per programma is inzichtelijk gemaakt of de realisatie conform de begroting is. Naast de JR 2022 ontvangen de opdrachtgevers (bevoegde gezagen) een rapportage waarin de afwijken op de UVO 2022 en het uitvoeringsniveau nader worden toegelicht. a. Financieel resultaat De JR 2022 is voorzien van een goedkeurende controleverklaring van de accountant voor getrouwheid en rechtmatigheid. Het jaar 2022 is afgesloten met een negatief saldo van € 909.000,-. Dit is € 898.000,- negatiever dan begroot. Het saldo bestaat ten opzichte van de begroting uit lagere baten ad € 3.251.000,- en lagere lasten ad € 2.374.000,-. Daarnaast is er een lagere onttrekking aan reserves van € 21.000,-. De lagere baten houden met name verband met minder werk in het kader van de UVO 2022, voor het grootste deel bij het werkveld bouw. In de JR 2022 wordt per programma ingegaan op de realisatie, waarbij een toelichting wordt gegeven bij afwijkingen groter dan € 100.000,-. b. Voorstel resultaatbestemming Om het negatief resultaat te dekken, is het mogelijk om twee reserves in te zetten.

Er zijn in 2022 kosten gemaakt voor toevoeging aan de voorziening personeel. Ter dekking van deze kosten kan de reserve WW en re-integratie worden ingezet. Het voorstel is om de helft van de reserve in te zetten, voor € 115.000,-. Op basis van de risico-inventarisatie en de omvang van het weerstandvermogen (Algemene Reserve) is er ruimte om de reserve, die afgelopen jaren gevormd is, nu in te zetten om het verlies te dekken. Hiermee is het voor de opdrachtgevers niet nodig om bij te dragen aan het negatief rekening resultaat. 2. Meerjarenbegroting 2024-2027 Doordat de Omgevingswet op 1 januari 2024 inwerking treedt, worden alle financiële effecten doorberekend in de begroting van 2024 en verder. Deze financiële effecten bestaan allen uit autonome ontwikkelingen zoals wederom een loon- en prijsstijging, de verplichte overdracht van wettelijke taken naar de Omgevingsdienst door de invoering van de Omgevingswet (Ow) en de Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) en alle andere kosten die samenhangen met de verdere implementatie van de Ow. 3. Financiën In de meerjarenbegroting zijn de financiële uitgangspunten uit de kaderbrief 2024-2027 d.d. 27 januari jongstleden verwerkt. a. Voor de Omgevingswet is voor 2024 financiële rust afgesproken met opdrachtgevers.

Pagina

b. c.

d.

3 van 6

We valideren de kengetallen nadat er meer duidelijkheid is over de impact van de Omgevingswet op ons werk. In verband met verdere uitstel is een voorstel voor compensatie in de UVO’s 2023 voorgelegd aan onze opdrachtgevers. De begroting 2024-2027 is doorgerekend na de verschillende wijzigingen in 2023, die nodig zijn na de forse loon- en prijsstijgingen en de toekenning van nieuwe specifieke uitkeringen. Deze 1e begrotingswijziging 2023 lag gelijktijdig voor in de vergadering van het DB op 7 april 2023. De toekenningen van de specifieke uitkeringen voor het interbestuurlijk programma (opvolging rapport van Aartsen) en de toekenning van het ministerie van EZK in 2023 voor Groen Staal zijn op dit moment niet zeker voor 2024. Ze zijn niet opgenomen in de begroting voor 2024.

Daarnaast is een aantal ontwikkelingen (autonoom en beleidskeuze) gesignaleerd in de kadernota 2024 en in deze meerjarenbegroting financieel vertaald. Deze ontwikkelingen zijn meegenomen in de deelnemersbijdragen (per onderwerp) van soms alle deelnemers, en soms enkele deelnemers of slechts 1 deelnemer. In deze begroting zijn de volgende begrotingswijzigingen verwerkt.

Deze wijzigingen zullen pas daadwerkelijk in taken worden omgezet in de afspraken met de opdrachtgevers in de Uitvoeringsovereenkomsten van 2024. Zoals bij start van ieder kalenderjaar zal de Omgevingsdienst, indien er toch minder financiële ruimte is voor deze taken, de begroting 2024 hier op bijstellen. Hierbij is het goed om te vermelden dat, de omzetting van inrichting naar MBA’, actualisatie vergunningen, GBES, toezicht op energiebesparende maatregelen, extra inzet als gevolg van omgevingswet, regionaal schakelpunt Kennis en Bodem en ZZS autonome ontwikkelingen betreft waarbij de opdrachtgevers min of meer “verplicht” zijn om deze taken uit te voeren in 2024 e.v. Het doel is om alle opdrachtgevers deels te compenseren voor deze extra taken vanuit Rijk en provincie, dit is echter nog steeds onzeker. 4. 1ste Begrotingswijziging 2023 Op 15 juli 2022 is door het algemeen bestuur de meerjarenbegroting 2023-2026 vastgesteld. De basis voor deze meerjarenbegroting was de uitvoeringsovereenkomst 2022. Met het voorliggende besluit wordt de begroting voor het jaar 2023 geactualiseerd voor de met de opdrachtgevers opgestelde uitvoeringsovereenkomsten 2023. De geactualiseerde begroting 2023 is de basis voor de meerjarenbegroting 2024-2027.

Pagina

4 van 6

Kanttekeningen

1. Jaarrekening 2022 Door het negatieve resultaat te onttrekken uit de algemene reserve, daalt de weerstandsratio richting 1 of er zelfs onder voor de komende jaren. Vastgelegd is dat de weerstandsratio tussen 1,0 en 1,5 moet liggen. Hierdoor kan er een risico zijn dat er bij een volgend negatief resultaat, het weerstandsvermogen verder daalt en de deelnemende gemeenten ieder een bijdrage moeten leveren naar rato. Zoals al eerder aangegeven is de lagere bouwproductie de grootse verliespost geweest. Deze taak valt niet binnen het bassistakenpakket en Amstelveen neemt voor de aanleg van de A9 en de Uithoornlijn wel deze taken af. Er is een discussie ontstaan of dan het resultaat, negatief of positief, verrekend mag worden binnen het totale resultaat van de Omgevingsdienst, hetgeen nu niet in de Gemeenschappelijke Regeling met de Omgevingsdienst is geregeld. In de loop van het tweede kwartaal van 2023 worden hier richtlijnen voor opgesteld, hoe dit in de toekomst geregeld moet worden. 2. Meerjarenbegroting 2024-2027 Door de ontwikkelingen (autonoom, volume en beleidskeuze) gesignaleerd in de kaderbrief 2024 van de Omgevingsdienst worden de gevolgen in de meerjarenbegroting financieel vertaald. Deze ontwikkelingen zijn meegenomen in de deelnemerbijdragen (per onderwerp) van soms alle deelnemers, soms enkele deelnemers of slechts 1 deelnemer.

De wijzigingen op de werkveld Bodem zullen pas daadwerkelijk in taken worden omgezet in de afspraken met de opdrachtgevers in de UVO van 2024. Zoals bij de start van ieder kalenderjaar zal de omgevingsdienst, indien er toch minder financiële ruimte is voor deze taken, de begroting 2024 hier op bijstellen. Hierbij is het goed om te vermelden dat de omzetting van inrichting naar MBA’s (Milieu Belastende Activiteiten) en GBES (Gesloten Bodem Energie Systemen) autonome ontwikkelingen betreft waarbij de opdrachtgevers min of meer “verplicht” zijn om deze taken uit te voeren in 2024 e.v. daar het Basistaken betreft. 4. 1ste Begrotingswijziging 2023 Voor Amstelveen geldt dat het uitgangspunt de 1ste begrotingswijzing is voor 2023 zoals in tabel 5.2 van de MJB 2024-2027 is opgenomen. Deze wijziging is gebaseerd op de primaire begroting uit de MJB 2023-2026. Omdat de Omgevingswet vorig jaar weer uitgesteld werd zijn de autonome ontwikkelingen in relatie tot de Ow weer uit de primaire begroting 2023 gehaald. Daarnaast is wel het voorstel opgenomen om een loon en prijsindexatie toe te passen voor 2023. Het uurtarief wordt van € 107,02 verhoogd naar € 112,40. Financiën

1. Jaarrekening 2022: Voor 2022 was er € 756.002 begroot voor Amstelveen als bijdrage aan de Omgevingsdienst. Uiteindelijk zijn de kosten over 2022 beperkt gebleven tot € 582.976,-. (verschil € 173.026,-) In 2021 is structureel budget ter beschikking gesteld voor het overdragen van (naar inschatting) 150 bedrijven die behoren tot het Basistakenpakket (BTP). In 2021 zijn ongeveer 50 bedrijven aan de Omgevingsdienst overgedragen. Deze bedrijven maken vanaf 2021 onderdeel uit van het Uitvoeringsprogramma. Binnen de herijking van milieutaken en de beschikbare structurele middelen is gekeken of er een volledige overdracht van milieutaken naar de Omgevingsdienst gestalte kon krijgen, binnen Amstelveen is de kennis en kunde niet meer voorhanden en de Omgevingsdienst heeft die nog wel. De gesprekken zijn succesvol verlopen en de

Pagina

5 van 6

overdracht zal begin 2023 plaatsvinden. Het bedrag dat hiervoor in 2022 (€ 115.000,-) was geserveerd valt eenmalig incidenteel vrij. Daarnaast is er minder milieuadvies aangevraagd in 2022, hetgeen vraag gestuurd is. Voor wat betreft de asbesttaken, blijkt er minder handhaving noodzakelijk geweest te zijn dan begroot. Middels de meicirculaire zijn er 2 incidentele bedragen van beide € 9.000,- toegekend (voor EPBD (Europese richtlijn energieprestatie gebouwen) en Handhaving Energielabel C kantoren), welke reeds al onderdeel uitmaakten van de Uitvoeringsovereenkomst 2022. € 18.000,- valt hierdoor ook eenmalig vrij. Nu er overeenstemming is over de overdracht van bedrijven, zullen er afspraken gemaakt moeten worden over hoe de dossiers kunnen worden overgedragen, of te wel “schoon” door de poort. Het komende jaar zullen er eenmalig extra uren gemaakt gaan worden om de dossiers actueel en op orde te krijgen. In verband hiermee is in de beslispunten bij de jaarstukken 2022 opgenomen om het in 2022 vrijgevallen bedrag van € 182.000,- over te hevelen naar 2023. 2. Meerjarenbegroting 2024-2027 De begroting van de Omgevingsdienst betekent voor Amstelveen een structurele verhoging van de bijdrage vanaf 2024 met € 140.000,- naar € 1.203.000,-. Dit bedrag is opgenomen in de Perspectiefnota 2024.

Hierbij is (vooralsnog) geen rekening gehouden met eventuele compensaties door het Rijk en provincie Noord-Holland. Er zijn nog geen definitieve afspraken hierover bekend. Eventuele aanpassingen hierop zullen via Perspectiefnota 2025 of Tijdvakrapportages worden gedaan. 3. 1ste Begrotingswijziging 2023 Door de verschuiving van de invoeringsdatum van de Omgevingswet naar 1 januari 2024 zijn een aantal reeds begrote taken in de primaire begroting van 2023 niet aan de orde. Er vindt alleen een aanpassing plaats aan het uurtarief van 2023, in verband met de fors gestegen loon- en prijsontwikkelingen. Hiervoor is in de Perspectiefnota 2024 een incidentele verlaging van de bijdrage in 2023 opgenomen van € 140.000,-. Communicatie

Het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst stelt in haar vergadering op 13 juli 2023 de Jaarrekening 2022 en de Meerjarenbegroting 2024-2027 vast. Mocht de raad toch een zienswijze willen inbrengen bij het Algemeen Bestuur dan wordt verzocht deze zienswijze schriftelijk aan te bieden bij de Omgevingsdienst. Het verzoek is om uiterlijk 23 juni 2023 dit dan aan de Omgevingsdienst kenbaar te maken. Procedure

De bijlagen zijn ter inzage gelegd na ontvangst door het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst (conform artikel 59 lid 2 Wet gemeenschappelijke regelingen en artikel 190, leden 2 en 3 Gemeentewet). Bijlagen

1. 2. 3.

Aanbiedingsbrief 2023 Meerjarenbegroting. Jaarrekening 2022 Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Meerjarenbegroting 2024-2027 (inclusief begrotingswijziging 2023) Omgevings-dienst Noordzeekanaalgebied.

De secretaris,

De voorzitter,

Bert Winthorst

Tjapko Poppens

Pagina

6 van 6

Dit document is elektronisch ondertekend. Zie de elektronische handtekening(en) rechtsboven op pagina 1.