Raadsvoorstel Actualisering grondexploitaties 2023

{{signer1}} 03/05/2023 17:06:30 CEST

Signed By: Poppens, T. <t.poppens@amstelveen.nl> ID: 8d03c456-ce94-4f82-888a-8486c57f7681 Auth: Scribble

RAADSVOORSTEL

Signed By: Winthorst, H.H. <b.winthorst@amstelveen.nl>

{{signer2}} 03/05/2023 16:48:47 CEST

Id: 8d03c456-ce94-4f82-888a-8486c57f7681 Auth: Scribble

Datum 2 mei 2023 Nummer

37

Afdeling

Voorstel van

college van burgemeester en wethouders

Behandelend ambtenaar

wethouder Floor Gordon

Z2023-035461/D2023-144484

Portefeuillehouder

Stedelijke Ontwikkeling

Mathijs Mombarg, Carola Overwater, Esther Springer m.mombarg@amstelveen.nl 020-5404923 c.i.g.overwater@amstelveen.nl 020-5404648 e.springer@amstelveen.nl 020-5404125

Onderwerp

Actualisering grondexploitaties 2023. Gevraagd besluit

1.

Het vaststellen van het bijgestelde budget voor de uitvoering van de nog te verwezenlijken plandelen van lopende actieve grondexploitaties (BIE) ter grootte van € 139.504.000,opbrengsten en kosten € 104.385.000,- (specificatie: bijlage 1). 2. Kennisnemen van de in 2022 afgesloten zeventien grondexploitaties (zeven actieve, zeven facilitaire en drie in voorbereiding) (specificatie: bijlage 1) met een positief saldo van € 1.915.000,- in 2022. 3. Kennisnemen van de in 2022 genomen winst uit (actieve) grondexploitaties van € 287.000,-, verwachte resultaatneming van € 5.358.000 voor de jaarschijf 2023 (bijlage 2) en € 33.231.000,- voor de gehele looptijd van de actieve grondexploitaties. 4. Kennisnemen van de daling van het verwachte saldo van de facilitaire grondexploitaties van € 8,9 miljoen negatief naar € 11,96 miljoen negatief. 5. Het vaststellen van het bijgestelde budget van facilitaire projecten ter grootte van € 64.403.000,- opbrengsten en € 61.002.000,- kosten (specificatie: bijlage 1). Van de kosten heeft € 43.288.000,- betrekking op de aanleg van openbare ruimte. 6. Kennisnemen van de getroffen voorzieningen van € 614.000,- voor actieve grondexploitaties en € 581.000,- voor facilitaire grondexploitaties (zie bijlage 3). 7. Het vaststellen van het bijgestelde budget van facilitaire projecten in voorbereiding ter grootte van € 1.600.000,- kosten (specificatie: bijlage 1).

8. Het vaststellen van een vernieuwd krediet voor actieve grondexploitaties in voorbereiding (AGIV) van € 552.000,- (specificatie: bijlage 4). 9. Kennisnemen van de prognose afdracht bovenwijkse voorzieningen van € 2,37 miljoen (bijlage 5). 10. Kennisnemen van de prognose van opbrengsten uit losse grondverkopen van € 8,8 miljoen (bijlage 6). 11. Bovenstaande beslispunten met bijbehorende balansmutaties en consequenties voor de Vennootschapsbelasting (VpB) prognose te verwerken in de lopende begroting 2023 en verder. 12. De door het college opgelegde geheimhouding op de bijlagen 1 tot en met 6 op te heffen na een termijn van vijf jaar.

WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN

Pagina

2 van 8

Wat willen we bereiken (effectindicatoren)

Voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dat voorschrijft om toegekend budget voor meerjarige projecten minstens één keer per jaar te herzien en opnieuw vast te stellen. Daarnaast is het een raadsbevoegdheid nieuwe grondexploitaties vast te stellen. Wat gaan we daarvoor doen (prestatie-indicatoren)

De grondexploitatie is het uitvoeringsprogramma van een ruimtelijk plan. Het geeft de financiële kaders waarbinnen de uitvoering plaatsvindt. Het is verplicht de begrotingen voor de nog uit te voeren plandelen minstens één keer per jaar opnieuw vast te stellen. Daarnaast worden met dit besluit de geactualiseerde budgetten voor de private ontwikkelingen (facilitaire projecten) en de grondexploitaties in voorbereiding opnieuw vastgesteld. ACHTERGROND EN OVERWEGINGEN Programma (speerpunt)

5. Ruimtelijke ontwikkeling. Aanleiding

De regelgeving voor meerjarige projecten verplicht tot regelmatige herziening van calculaties. Jaarlijks stelt de raad de actualisatie van de grondexploitaties vast, waarin de budgetten worden herzien en vastgesteld. De actualisatie is voorgeschreven vanuit het BBV. Daarnaast informeert dit raadsvoorstel over de belangrijkste ontwikkelingen bij de lopende grondexploitaties en particuliere ontwikkelingen. In de paragraaf grondbeleid van de jaarrekening 2022 is ingegaan op de inzet van het grondbeleidsinstrumentarium in 2022 en, op hoofdlijnen, op het totale resultaat van de grondexploitaties in 2022. Argumenten

De actualisatie is voorgeschreven vanuit het BBV en voorbehouden aan de gemeenteraad. Daarnaast informeert dit raadsvoorstel over de belangrijkste ontwikkelingen bij de lopende grondexploitaties en particuliere ontwikkelingen. Opheffing geheimhouding Het college heeft geheimhouding opgelegd op de bijlagen 1 tot en met 6 vanwege en heeft deze geheime stukken aan u overgelegd conform artikel 88 lid 2 Gemeentewet. De geheimhouding duurt in dit geval voort, totdat de raad de geheimhouding opheft (artikel 89 lid 4 Gemeentewet). Gelet op voren vermelde belangen is geheimhouding gerechtvaardigd, doch niet langer dan voor een termijn van 5 jaar. U wordt dan ook verzocht te bepalen dat de geheimhouding wordt opgeheven na een termijn van 5 jaar. Kanttekeningen

Dit voorstel heeft een relatie met de jaarrekening 2022. In de jaarrekening zijn de benodigde voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties opgenomen. De lopende projecten worden nu conform de jaarrekening 2022 ter vaststelling aangeboden. Daarnaast worden de nieuwe grondexploitaties ter vaststelling aangeboden. Met dit voorstel worden tevens de benodigde budgetten voor 2023 en verder vastgesteld. Financiën

Totaaloverzicht. Bijlage 1 geeft het totaaloverzicht weer van de actualisatie van alle grondexploitaties. Deze bestaan uit ontwikkelingen op eigen grond (bouwgronden in exploitatie (BIE)), facilitaire projecten (FAC), facilitaire projecten in voorbereiding en AGIV. Het saldo van de lopende actieve grondexploitaties is afgelopen jaar verbeterd met € 2.572.000,- (specificaties per grondexploitatie staan weergeven in de geheime bijlage 1). Dit is inclusief Bedrijventerrein

Pagina

3 van 8

Amstelveen Zuid (actief deel) die verbeterde met € 2.683.000,- en bedrijventerrein De Loeten (actief deel) die verbeterde met € 788.000,-. Daartegenover staan verslechterde resultaten van met name Landtong € 401.000,-, Middenwaard € 365.000,- en maalderij € 120.000,-. Het saldo op de facilitaire grondexploitaties is gedaald met € 3.061.000,- (bijlage 1). Dit is inclusief de bedrijventerreinen De Loeten (facilitair deel), waar het verwachte saldo verbeterde met € 1.457.000,- en Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (fac.) die verslechterde met € 4.219.000,-. De overige projecten verslechterden met € 298.000,-. Dit komt voor een aanzienlijk deel door verlenging van de looptijd van Kronenburg (€ 111.000,-). Verderop in dit voorstel staat een nadere toelichting op de afwijkingen. Ontwikkelingen op eigen grond: BIE. Bij actieve grondexploitaties in uitvoering (BIE) ontwikkelt de gemeente de grond vanuit een eigen grondpositie. De kosten worden hierbij gedekt uit de opbrengsten van de gemeentelijke gronduitgifte. Afgesloten actieve grondexploitaties in 2022 (BIE). Zoals in bijlage 1 weergegeven zijn een zevental actieve projecten afgesloten met een positief resultaat van € 279.000,- in 2022 (onder andere Zonnestein € 1,1 miljoen, Oostelijke Poeloever € 1,0 miljoen (dit betreft de terugkoop openbare ruimte), Zetterij € 138.000,-).

Daarnaast is de Appellaan Notenlaan afgesloten (€ 70.000,-), voor een deel van dit gebied wordt een alternatief programma onderzocht. Het totale eindresultaat van deze projecten is € 5,8 miljoen positief. Actieve bouwgronden in exploitatie (BIE). We gaan hierna in op veranderingen in de actieve grondexploitaties met een effect van meer dan € 100.000,-, zoals weergegeven in bijlage 1. De Loeten. De grondexploitatie De Loeten is in 2022 geactualiseerd. Het resultaat per 1 januari 2023 is verbeterd met € 0,8 miljoen als gevolg van actualisatie van kosten en opbrengsten op basis van de actuele stand van het project. De actualisatie van de getaxeerde grondwaarde in april 2022 heeft voor deze verbetering gezorgd. Een stijging in de kosten komt door indexatie van de (civiele) kostenramingen. Alle overige kosten voor inrichting van het openbaar gebied zijn in de facilitaire grondexploitatie opgenomen. Bedrijventerrein Amstelveen-Zuid (BTAZ). De gemeentelijke grondexploitatie voor het plangebied BTAZ is in november 2021 vastgesteld. Daarin zijn de budgetten en gerealiseerde kosten en opbrengsten in één actieve en één facilitaire grondexploitatie verdeeld. Het exploitatieplan wordt opnieuw aan de Raad van State voorgelegd, waarna bestemmingsplan en exploitatieplan naar verwachting in 2023 onherroepelijk worden.

De grondexploitatie is per 1 januari 2023 geactualiseerd naar prijspeil 2023 en naar actuele verwachting van planning (actief en facilitair deel). Dit leidt tot een actueel saldo op eindwaarde 2037 van € 6,43 miljoen positief (actief) en € 1,24 miljoen positief (facilitair). De achteruitgang van het resultaat (actief en facilitair gesaldeerd) ten opzichte van het meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) 2022 is te verklaren door vertragingsfactoren, marktontwikkelingen en gestegen (civiele) kosten. Middenwaard. Het project Middenwaard omvat 4 deelgebieden, 1 tot en met 4. In de deelgebieden 3 en 4 zijn de laatste twee kavels onder voorbehoud van afgifte omgevingsvergunning verkocht. Het woonrijp maken zal in 2023 worden afgerond. De gronden voor deelgebied 1 en 2 worden via een tender uitgegeven. De planvorming voor deze tender is in 2022 opgestart. Echter is de planvorming en uitgifte voor deelgebied 1 en 2 vertraagd. De verwachte resultaatneming per 1

Pagina

4 van 8

januari 2022 bedroeg € 7.518.000,-. De verwachte resultaatneming per 1 januari 2023 bedroeg € 7.153.000,-. Het verwachte resultaat valt € 365.000,- lager uit. Dit is te verklaren doordat de kosten in 2022 fors zijn gestegen en de grondexploitatie een jaar is vertraagd. Landtong. Er is een start gemaakt met de sloop van de schoolgebouwen, zodat ruimte vrijkomt voor de realisatie van het nieuwe schoolgebouw. Tijdens de sloop is een onvoorziene hoeveelheid asbest gevonden, die niet naar voren is gekomen uit de eerdere onderzoeken. De kosten voor sloop zijn daardoor fors toegenomen. Tevens zijn er extra kosten voor het bouwen woonrijp maken vanwege een infrastructurele aanpassing. De gronden binnen het plangebied worden via een tender uitgegeven. De planvorming voor deze tender wordt in 2023 opgestart, waarna fase 2 in 2025 bouwrijp wordt gemaakt en in 2026 de gronduitgifte plaatsvindt. De verwachte resultaatneming voor project Landtong per 1 januari 2022 bedroeg € 3.738.000,-. De verwachte resultaatneming per 1 januari 2023 bedraagt € 3.337.000,-. Het verwachte resultaat valt € 401.000,- lager uit. De lagere resultaatneming is te verklaren door de hoge kostenstijging en de onvoorziene kosten voor asbest en bouw- en woonrijp maken. Maalderij.

Het totale projectresultaat daalt als gevolg van vertraging en hogere prijsstijgingen van € 105.000,- positief in het Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) 2022 met € 119.000,tot € 14.000,- negatief. De opgetreden vertraging werd veroorzaakt door complicaties omtrent de waterkering, die inmiddels zijn opgelost. Voorbereidingskredieten AGIV. Drie ontwikkelingen op eigen grond hebben nog geen raadsopdracht of bestuurlijk vastgesteld exploitatiesaldo. Voor deze ontwikkelingen worden al wel voorbereidingskosten gemaakt. De kosten –en in een enkel geval ook opbrengsten- die voor deze ontwikkelingen zijn geraamd, betreffen de kosten tot en met de vaststelling van het bestemmingsplan en de grondexploitatie. Over het algemeen betreffen het hier alleen plankosten. Voor deze kosten wordt een voorbereidingskrediet aangevraagd. De aanvraag voor budgetten van kosten en opbrengsten voor de uitvoeringsfase vindt plaats bij de vaststelling van de grondexploitatie. Voor deze ontwikkelingen zijn de uiteindelijke eindresultaten afhankelijk van de nog te realiseren grondopbrengsten. In de definitiefase is de totale scope en omvang van een project nog niet volledig in beeld. Daarom wordt het voorbereidingskrediet jaarlijks bijgesteld met de meest recente verwachtingen.

Omdat de grondexploitatie met een bestuurlijk vastgesteld eindsaldo er nog niet is, zijn bijstellingen van voorbereidingskosten geen voor- of nadelen. Korte toelichting op de projecten die werken met een voorbereidingskrediet met een afwijking van meer dan € 100.000,-, zoals weergegeven in bijlage 1. Allemankwartier/Oostelijk Halfrond 9. De Startnotitie is in 2020 vastgesteld. In dit project wordt nieuwe huisvesting voor een medisch centrum en een wijkcentrum (thans gehuisvest aan Den Bloeyenden Wijngaerdt) gerealiseerd aangevuld met woningbouw. Het project wordt in 2023 verder uitgewerkt en werkt daarom nog met een voorbereidingskrediet. Omdat de BIE later wordt geopend dan per 2022 werd aangenomen, zijn de voorbereidingskosten toegenomen. Dit uit zich in een nadeel van € 135.000,- voor het totale resultaat. In 2022 is een verlies genomen van € 315.000,-. Het betreft voorbereidingskosten die ouder zijn dan vijf jaar. De BBV schrijft voor dat deze moeten worden afgeboekt. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 181.000,- voor het nog te nemen resultaat.

Pagina

5 van 8

Facilitaire projecten. Bij private ontwikkelingen dient de gemeente per ontwikkeling na te gaan welke kosten er zullen ontstaan om deze vervolgens te verhalen op de ontwikkelaar. Het is niet toegestaan hiertoe leges of tarieven vast te stellen. Indien een volledig kostenverhaal wordt gerealiseerd, ontstaat een (voorcalculatorisch) nulresultaat. Kosten die jaarlijks worden gemaakt, worden gefactureerd of als nog te factureren verantwoord. Kosten die niet verhaalbaar zijn, worden direct als tekort in het betreffende jaar verantwoord. Bij een aantal facilitaire projecten realiseert de gemeente zelf de openbare ruimte en verhaalt middels exploitatiebijdragen deze kosten op de initiatiefnemer. De totale nog te realiseren kosten in de facilitaire projecten zijn € 61.002.000,-, hiervan zijn € 43.288.000,- uitvoeringskosten openbare ruimte. Hiertegenover staat € 64.403.000,- aan opbrengsten. Van facilitaire projecten worden hieronder de grote mutaties ten opzichte van het MPG 2022 toegelicht. Indien er afwijkingen zijn van minstens € 100.000,- op het verwachte eindsaldo gaan we daar specifiek op in. Afgesloten facilitaire projecten in 2022. Zoals in bijlage 1 weergegeven zijn een zevental facilitaire projecten afgesloten met een negatief resultaat van € 2.017.000,- in 2022 (onder andere De Scheg € 1.26 miljoen, dit betreft een voorbereidingskrediet c.q.

boekwaarde die is overgegaan naar de vastgestelde grondexploitatie), Westwijk Zuid West € 485.000,-, Klaasje Zevenster € 197.000,-). Het totale eindresultaat van deze projecten is € 1.66 miljoen negatief. Facilitaire projecten in voorbereiding en uitvoering. De belangrijkste facilitaire projecten lichten we toe: Bedrijventerrein De Loeten. Op het bedrijventerrein De Loeten vinden verschillende ontwikkelingen plaats. De gemeente maakt voor een gedeelte De Loeten bouw- en woonrijp en legt infrastructuur aan. De kosten hiervoor worden verhaald op de initiatiefnemers middels de in de anterieure overeenkomsten overeengekomen exploitatiebijdragen. De kosten zijn ten opzichte van 2022 vrijwel gelijk gebleven, een scherpere bepaling van de exploitatiebijdragen heeft geleid tot hogere opbrengsten. Hierdoor is het resultaat van de facilitaire grondexploitatie de Loeten met € 1,5 miljoen positief bijgesteld. Scheg. Het bestemmingsplan en het exploitatieplan voor deelgebied Oost zijn in 2022 vastgesteld en onherroepelijk geworden. Voor deelgebied West is het ontwerpbestemmingsplan en exploitatieplan begin januari 2023 ter inzage gelegd, waarvan de vaststelling in Q3 2023 wordt voorzien. Voor deelgebied Midden is de verwachting dat het ontwerpbestemmings- en exploitatieplan in Q2 ter inzage wordt gelegd. De vaststelling wordt in Q4 2023 voorzien.

De gemeentelijke grondexploitatie voor het plangebied Scheg is in juni 2022 vastgesteld, waardoor de voorbereidingskredieten (en de boekwaarde) over zijn gegaan in budgetten en gerealiseerde kosten en opbrengsten in 1 actieve en 1 facilitaire grondexploitatie. De grondexploitatie is per 1 januari 2023 geactualiseerd naar prijspeil 2023 en naar actuele verwachting van planning (actief en facilitair deel). Dit leidt tot een actuele resultaatneming van € 9,86 miljoen (actief) en € 0,28 miljoen (facilitair). Bedrijventerrein Amstelveen-Zuid. De gemeentelijke grondexploitatie voor het plangebied BTAZ is in november 2021 vastgesteld. Daarin zijn de budgetten en gerealiseerde kosten en opbrengsten in één actieve en één facilitaire grondexploitatie verdeeld. Na uitgebreide beroepsprocedures bij de Raad van State is de verwachting dat het bestemmingsplan en exploitatieplan in 2023 onherroepelijk worden. De grondexploitatie is per 1 januari 2023 geactualiseerd naar prijspeil 2023 en naar actuele

Pagina

6 van 8

verwachting van planning (actief en facilitair deel). Dit leidt tot een actueel saldo op eindwaarde 2037 van € 6,43 miljoen positief (actief) en € 1,24 miljoen positief (facilitair). De achteruitgang van het resultaat (actief en facilitair gesaldeerd) ten opzichte van het MPG 2022 is te verklaren door vertragingsfactoren, marktontwikkelingen en gestegen (civiele) kosten. Startbaan 5. Door de komst van een Padel faciliteit in relatie tot de richtlijn over geluid wordt voor het project Startbaan 5 gewerkt aan een maatwerkoplossing. Resulterend in een negatief resultaat van € 200.000,-. Kronenburg. De realisatie van studentenwoningen en extended stay-units op Kronenburg is voorlopig stopgezet na een beroepsprocedure bij de Raad van State, waarna het bestemmingpslan voor de nieuwe bestemmingen in 2022 is vernietigd. Voor deze beroepsprocedure zijn in 2022 veel kosten gemaakt die niet worden gedekt door de met de eigenaren gesloten anterieure overeenkomsten. Het gehele projectresultaat is ten opzichte van het MPG 2022 is € 111.000,- nadelig. Dit komt naast de eerder genoemde kosten voor juridische bijstand onder andere door de prijsstijgingen van de civiele kosten voor bouw en woonrijp maken en verlenging van de looptijd van het project met 2 jaar, dat extra plankosten tot gevolg heeft. Legmeer (voorbereiding).

Voor Legmeer wordt gewerkt met een voorbereidingskrediet van € 1.600.000,- kosten in 2023. De Woningbouwimpuls (WBI)-subsidie is gerelateerd aan de uitplaatsing van de werf/afvalbrengstation. Deze uitplaatsing is buiten de grondexploitatie gezet waardoor de verwachte subsidie (opbrengsten) in de grondexploitatie op nihil is geraamd. Naar verwachting zijn er meer plankosten benodigd. De plankosten in 2022 zijn lager uitgevallen dan geraamd, maar er is een jaar extra opgenomen voor de voorbereiding van het project (vanwege een langere doorlooptijd). Per saldo is het totale budget voor plankosten ten opzichte van 2022 met € 527.000,- opgehoogd. Kosten bovenwijkse voorzieningen. Kostenverhaal voor bovenwijkse voorzieningen, die (mede) voortkomen uit ruimtelijke projecten vindt momenteel per project plaats op basis van wettelijke criteria profijt, proportionaliteit en toerekenbaarheid (ppt criteria). Op 17 november 2021 is de nota kostenverhaal bovenwijkse voorzieningen vastgesteld door gemeenteraad. Op grond van deze nota dragen private partijen bij aan bovenwijkse voorzieningen binnen de gemeente. Ook eigen (actieve) grondexploitaties van de gemeente dragen bij. In bijlage 5 zijn de verwachte bijdragen, zoals thans opgenomen in de grondexploitaties, weergegeven. Losse grondverkopen.

Naast bouwgronduitgifte vanuit de actieve grondexploitaties en het planologisch mogelijk maken van bouwgrondproductie c.q. transformatie bij facilitaire projecten verkoopt de gemeente in sommige gevallen gronden in bestaande toestand. In bijlage 6 is een overzicht weergegeven van de geprognosticeerde losse grondverkopen. Vennootschapsbelasting. Actualisering van reeds bestaande en nieuwe bouwgrondexploitaties met een hoger opbrengstpotentieel hebben een directe invloed op een eventuele VpB last in de toekomst. Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties wordt de prognose afdracht Vennootschapsbelasting herrekend. Deze prognose wordt in de begroting opgenomen onder Algemene dekkingsmiddelen, onderdeel vennootschapsbelasting en bedraagt voor de jaren 2023 tot en met 2026. De bijstelling wordt meegenomen in de perspectiefnota/eerste tijdvakrapportage.

Pagina

7 van 8

Rentepercentage grondexploitaties. De berekening van het rentepercentage voor grondexploitaties is gebaseerd op specifieke richtlijnen vanuit het BBV. Op basis van deze berekening wordt een rentepercentage van 1,72% in deze actualisering toegepast op de actieve grondexploitaties in uitvoering (BIE) en de AGIV. Communicatie

Niet van toepassing. Procedure

In overleg met de griffie zal er een technische inloop georganiseerd worden. Dit raadsvoorstel heeft een aantal (geheime) financiële bijlagen. Om de leesbaarheid van deze bijlagen te vergroten volgt onderstaand een korte toelichting per bijlage: 1. Actualisering van de nog te maken kosten en opbrengsten van grondexploitaties ultimo 2022, in vergelijking tot de laatst door de raad vastgestelde actualisering van kosten en opbrengsten: in deze bijlage zijn de budgetten voor kosten en opbrengsten voor 2023 en verder weergegeven, met een verwacht resultaat. Deze budgetten staan onder de kop ‘actualisatie’ (prognose opbrengsten vanaf 2023 en prognose kosten vanaf 2023). In deze bijlage is ook het verschil weergegeven tussen deze geactualiseerde verwachting van budgetten en resultaten en de door de raad laatst vastgestelde versie hiervan. 2. Fasering resultaatneming grondexploitaties: hierin is in de kolom ‘Verwacht resultaat’ te zien welk bedrag per project uiteindelijk als projectresultaat wordt verwacht (op basis van nominale waarde). De kolom ‘Reeds genomen' geeft het bedrag weer dat reeds als winst of verlies is verantwoord in de jaarrekeningen tot en met 2022. Het deel van het resultaat wat nog verwacht wordt te verantwoorden, is per jaar gespecificeerd vanaf 2023 in de kolommen ernaast. Bij een enkel project wordt het verwachte resultaat ‘niet meegenomen’.

Voor projecten in voorbereiding geldt dat de kosten voor de baten uitgaan. Er worden alleen nog kosten gemaakt, terwijl de opbrengsten waaruit deze worden gedekt, nog niet in het projectoverzicht zijn opgenomen. Het betreffende saldo is dan incompleet: de inkomsten uit grondverkopen of kostenverhaal zijn nog niet opgenomen. Deze worden opgenomen bij de vaststelling van de grondexploitatie (projecten met actief grondbeleid) dan wel bij de vaststelling van een exploitatieplan en/of het afsluiten van een overeenkomst (projecten facilitair grondbeleid). 3. Overzicht van de voorzieningen voor grondexploitaties en bouwprojecten: hierin is het verloop van de verschillende voorzieningen per project weergegeven. 4. Overzicht geraamde voorbereidingskosten: hierin is het overzicht weergegeven van de benodigde budgetten voor voorbereidingskosten voor 2023 naast de reeds gemaakte kosten (boekwaarde). 5. Overzicht bijdragen bovenwijkse voorzieningen: hierin is het overzicht weergegeven van de geraamde bijdragen bovengrondse voorzieningen op grond van de nota kostenverhaal bovenwijkse voorzieningen. 6. Overzicht losse grondverkopen: hierin is het overzicht weergegeven van de geprognosticeerde grondverkopen die niet vanuit een grondexploitatie worden gerealiseerd. Bijlagen

1. 2. 3. 4. 5. 6.

(GEHEIM) Actualisering van de nog te maken kosten en opbrengsten van grondexploitaties. (GEHEIM) Resultaatneming en fasering winstafdrachten grondexploitaties. (GEHEIM) Overzicht van de voorzieningen voor grondexploitaties en bouwprojecten. (GEHEIM) Overzicht geraamde voorbereidingskosten. (GEHEIM) Overzicht geraamde afdrachten bovenwijkse voorzieningen. (GEHEIM) Overzicht losse grondverkopen.

De secretaris,

De voorzitter,

Bert Winthorst

Tjapko Poppens

Pagina

8 van 8

Dit document is elektronisch ondertekend. Zie de elektronische handtekening(en) rechtsboven op pagina 1.