Document · PDF

Jaarverslag 2023 AM match

Raadsvergadering 19 juni 2024, gemeente amstelveenBij agendapunt: Jaarstukken AM Match16.689 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

In het overzicht van baten en lasten van AM match is sprake van één programma. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen, en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. AM match heeft geen afgeleide financiële instrumenten. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. De aflossingsverplichtingen van de langlopende schulden voor het komend jaar worden opgenomen onder kortlopende schulden.

Agendapunt 4b. 24

Balans Materiële vaste activa De waardering van deze activa vindt plaats op de verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vermeld in onderstaand overzicht. De activeringsgrens voor investeringen is € 1.500. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage. De activa worden lineair afgeschreven. Voor de afschrijving op investeringen die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats. De termijnen zijn globaal: Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen

5 of 10 jaar 3, 5 of 10 jaar 5 of 10 jaar 3 of 5 jaar

De uit de activastaat berekende afschrijvingsbedragen kunnen afwijken in percentage van de vermelde percentages als gevolg van investeringen die in de loop van het jaar plaatsvinden en activa die in de loop van het jaar geheel afgeschreven raken. De afschrijvingstermijn in jaren is afhankelijk van de verwachte economische levensduur of gebruiksduur. Financiële vaste activa Het betreft hier deelnemingen in andere bedrijven c.q. organisaties. De deelnemingen zijn opgenomen tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. De uitzetting betreft een borgsom voor de huur van het bedrijfspand. Deze is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn van gering belang en zijn daarom niet opgenomen op de balans. De inkopen worden rechtstreeks afgeboekt op het project waarvoor de inkopen zijn gedaan. Onderhanden werk Onderhanden werk is gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van de gerealiseerde uren. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor dubieuze debiteuren wordt in verband met de oninbaarheid van de vorderingen een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief transactiekosten (indien materieel). Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen, onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Algemene (egalisatie)reserve De algemene reserve is gebaseerd op een risico-inventarisatie die in 2016 voor het eerst heeft plaatsgevonden. Elke twee jaar wordt deze risico-inventarisatie herzien en wordt de algemene reserve daar (zo nodig) op aangepast. De reserve omvat voor 2022 en 2023 een bedrag van € 2.466.000.

Bestemmingsreserve afschrijvingen De bestemmingsreserve afschrijvingen is gevormd uit de voordelige exploitatieresultaten van voorgaande jaren. In het kader van de transitie zijn hieruit investeringen gedaan die moeten worden afgeschreven in 5 jaar. Deze reserve dient ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingen op deze investeringen. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve komen ten gunste van het resultaat na reservemutaties vóór resultaatbestemming. Overige bestemmingsreserves De overige bestemmingsreserves dienen ter besteding voor het aangegeven doel. In de toelichting op de balans worden doel en samenstelling nader beschreven. Resultaat na bestemming Dit betreft het resultaat na reserve mutaties en vóór resultaatbestemming van het lopende boekjaar. Dit bedrag zal, na vaststelling van de jaarrekening, in het volgende boekjaar worden verwerkt overeenkomstig het opgenomen voorstel voor de resultaatbestemming. Voorzieningen Algemeen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het

Agendapunt 4b. 25

Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Voorzieningen personeel De voorziening personeel i.v.m. reorganisatie is opgenomen i.v.m. de omvorming van AM Groep naar AM match en is gevormd om de daarmee gepaard gaande kosten voor de uitvoering van het sociaal statuut te kunnen financieren. Vaste schulden met een rente-typische looptijd van 1 jaar of langer De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het gaat hier om schulden met een looptijd langer dan één jaar. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Deze verplichtingen omvatten binnen één jaar vervallende schulden. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Hieronder zijn begrepen verplichtingen, die voortvloeien uit contracten met een looptijd langer dan één jaar (aangegane investeringsverplichtingen) en de financiële waarde van de vakantiegeldverplichting en de nog niet genoten vakantiedagen. Deze mogen op grond van de BBV niet in de balans worden opgenomen.

Agendapunt 4b. 26

Programmarekening Algemeen Het overzicht van baten en lasten van de gemeenschappelijke regeling (GR) is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. De GR heeft hier bewust voor gekozen. Het overzicht van baten en lasten komt tegemoet aan de sturingsmechanismen van het bestuur en de verantwoordingsbehoeften van de gemeenten. Netto-omzet Netto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen inclusief de mutatie in de voorraad gereed product en onderhanden werk. Uitzondering hierop is de omzet voor schoonmaak in de eigen organisatie, deze zijn in de omzet verwerkt. Het onderhanden werk betreft per balansdatum nog niet gefactureerde uren van detacheringen. Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk De direct aan orders toegerekende kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen voor zover deze uit de voorraad worden geleverd of inkoopprijs voor rechtstreekse inkopen. Rijksbijdrage De rijksbijdrage wordt berekend op basis van afspraken met de deelnemende gemeenten die zijn gebaseerd op het financieel verdeelmodel van het Rijk, waarbij inwoners van een niet deelnemende gemeente worden toegerekend aan de gemeente Haarlemmermeer.

Aan elke gemeente factureert AM match de werkelijke bezetting in se tegen het normtarief van de toekenning van de rijksbijdrage in het participatiebudget. Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling aan gemeenten Dit betreft het exploitatietekort / overschot dat aan de gemeente wordt terugbetaald (– bedrag) of door de gemeente moet worden betaald aan AM match (positief bedrag) als dekking van het exploitatietekort. Hierdoor wordt het resultaat van AM match altijd € 0, tenzij AM match een bedrag wil reserveren met een bestemming. Deze wijze van verantwoorden is noodzakelijk om verslag technische redenen. Personeelsbeloningen De beloningen van het personeel worden als last in de winst- en verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de gemeenschappelijke regeling. Beloning met opbouw van rechten Voor de beloningen met opbouw van rechten, sabbatical leave, winstdelingen en bonussen worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen.

Op balansdatum wordt hiertoe een verplichting opgenomen. Ontvangen bijdragen voortvloeiend uit levensloopregelingen worden in aanmerking genomen in de periode waarover deze bijdragen zijn verschuldigd. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht. AM match kent de volgende twee pensioenregelingen; ABP voor de ambtenaren en PWRI voor Wsw-medewerkers. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Loonkosten subsidie Participatiewet Voor vrijwel alle medewerkers van AM Werk Reïntegratie B.V. bestaat er recht op loonkostensubsidie. De medewerkers van deze BV worden allemaal gedetacheerd naar AM match. Maandelijks worden de volledige loonkosten van AM Werk Reïntegratie B.V. gefactureerd naar AM match.

Om praktische redenen wordt de loonkostensubsidie verwerkt door AM match, waar deze medewerkers daadwerkelijk hun loonwaarde realiseren.

Agendapunt 4b.

Toelichting op de balans per 31 december

Vaste activa Materiële vaste activa Specificatie investeringen met een economisch nut (bedragen x € Boekwaarde 1.000) per 1-1-2023

Investeringen

Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties

363 60

Overige materiële vaste activa Vervoersmiddelen

58 208

Stand per 31 december

689

310

63 111

Boekwaarde per 31-122023

DesAfschrijvingen investering 50 57

0 0

376 114

110

139

179

276

723

Voor een specificatie van de investeringen naar categorie wordt verwezen naar de staat van activa en afschrijvingen (bijlage 1). Een deel van de kosten die gemaakt zijn i.v.m. de reorganisatie is geactiveerd. Voor de afschrijvingen die samenhangen met deze investeringen is vanuit de bestemmingsreserve reorganisatie een bestemmingsreserve afschrijvingingskosten reorganisatie gevormd. Financiële vaste activa Specificatie van de kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen (bedragen x € 1.000) AM Werk Re-integratie Totaal kapitaalverstrekkingen

1-1-2023 18 18

bij 0 0

af 0 0

31-12-2023 18 18

In 2020 heeft AM match de 100% deelneming in AM Werk Reïntegratie B.V. verkregen; voor die tijd had AM match een deelneming in AM Werk B.V. en was AM Werk Reïntegratie BV een dochter van AM Werk B.V. AM Werk B.V is in 2020 geliquideerd

Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer (bedragen x € 1.000) Remak borgsom Waarborgsom loc. Amstelveen Totaal overige uitzettingen

1-1-2023 0 51 51

bij 0 7 7

af 0 0 0

31-12-2023 0 58 58

In 2013 is door het Openbaar Ministerie beslag gelegd op de huurpenningen van Remak Beheer, waarvan AM match de locatie Uithoorn huurt. Aangezien verwacht wordt dat de borgsom niet zal worden terugbetaald, is dit in 2013 ten laste van het resultaat gebracht. In deze situatie is in 2023 geen verandering gekomen. Voor de nieuwe locatie Binderij 1 in Amstelveen is aan de verhuurder een waarborgsom betaald. Voor de locatie Hoofddorp is een bankgarantie afgegeven.

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden

Bedragen x € 1.000 2023 2022 0 0 0 0 0 0

Voor waardering van de voorraden wordt verwezen naar de grondslagen. Vanaf 2016 is op de balans geen voorraadpositie meer opgenomen.

Agendapunt 4b.

Toelichting op de balans per 31 december Bedragen x € 1.000 2023 2022 903 373 0 0 0 0 3.056 3.191 566 488 4.525 4.052

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De overige vorderingen betreffen de handelsdebiteuren (524k, 2022: 488k).

Per 1 juli 2021 is het drempelbedrag voor schatkistbankeren aangepast van 0,75% naar 2% bij een begrotingstotaal t/m 5 miljoen en is het minumum aangepast van € 250.000 naar 1 miljoen. Bij het begrotingstotaal van € 15.771.000 geldt voor AM match een drempelbedrag van 1 miljoen euro.

Buiten de schatkist aangehouden middelen Bedrag uitzettingen buiten schatkist kwartaal 1 2023 (€) 57

kwartaal 2 2023 55

kwartaal 3 2023 57

kwartaal 4 2023 55

Liquide middelen Kas Banken Totaal liquide middelen

Bedragen x € 1.000 2023 2022 0 0 170 175 170 175

Overlopende activa Sectorplan Wsw

Bedragen x € 1.000 2023 2022 0 0

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Belastingen Te ontvangen loonkostensubsidie gemeenten Fietsprivéregeling Vooruit betaalde kosten Overige nog te ontvangen bedragen Totaal

Bedragen x € 1.000 2023 2022 136 185 0 0 6 4 56 44 0 0 198 233

Totaal overlopende activa

198

233

De overige nog te ontvangen bedragen betreft o.a. de vordering transitievergoeding op het UWV en overige nog te ontvangen bedragen. Eind 2023 bedraagt de vordering transitievergoeding 0.

Agendapunt 4b.

Toelichting op de balans per 31 december

Vaste passiva Eigen vermogen 1 jan. Resultaatbestemming Algemene (egalisatie)reserve (bedragen x € 1.000)

2.466

31 dec.

2.466

Om de omvang van de algemene reserve vast te stellen is in 2016 een risico-inventarisatie uitgevoerd. Hieruit is een risico van € 2.466.000 berekend. In het najaar 2021 zijn de risico's opnieuw beoordeeld voor de boekjaren 2022 en 2023. Een aantal risico's zijn hoger ingeschat, andere lager. Per saldo is er geen aanleiding om het totaalbedrag te herzien. In 2024 zal de risico-inventarisatie weer herzien worden. Bestemmingsreserve (bedragen x € 1.000) Bestemmingsreserve transitie naar AM match Bestemmingsreserve afschr. kosten aanpassing inrichting pand Bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds Bestemmingsfonds innovatiefonds Bestemmingsreserve afschr.kosten duurzaamh.fonds Best. reserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot Best. reserve personele investeringen Bestemmingsreserve afschr.kosten pers.investeringen Totaal

1 jan. Toevoegingen

Onttrekkingen

Bestemming resultaat vorig boekjaar

31 dec.

125

120

101

150

112

0 338

39 39

1 101

0 150

38 426

Agendapunt 4b.

Toelichting op de balans per 31 december Toelichting bij de bestemmingsreserves Bestemmingsreserve transitie: Deze reserve is ingericht met het oog op de transitie van AM Groep naar AM match. Deze reserve omvat de extra initiële kosten die gemaakt worden voor de transitie. In 2023 zijn de kosten voor de verdere ontwikkeling van de cultuur en de teams ten laste gebracht van deze bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve afschrijvingskosten aanpassing inrichting panden: Deze reserve is gevormd in verband met de herinrichtingskosten die moeten worden geactiveerd. De toevoeging heeft plaatsgevonden doordat ter grootte van de investeringen een overboeking is gedaan vanuit de bestemmingsreserve inrichting panden. De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de exploitatie, waarna uit deze reserve jaarlijks een bedrag ter grootte van de afschrijvingskosten wordt onttrokken. Bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds: Dit is ervoor bedoeld om investeringen in duurzaamheid en verbetering van arbeidsomstandigheden te financieren. Voor zover vanuit het duurzaamheidsfonds investeringen worden gefinancierd, wordt voor het bedrag van de investering een bestemmingsreserve afschrijvingskosten duurzaamheidsfonds gevormd. Bestemmingsreserve innovatiefonds: dit is bedoeld om nieuwe ontwikkelingen om de dienstverlening van AM match verder te verbeteren te financieren.

Bestemmingsreserve afschrijvingskosten duurzaamheidsfonds: Deze reserve is gevormd in verband met investeringen uit het duurzaamheidsfonds. De toevoeging heeft plaatsgevonden doordat ter grootte van de investeringen een overboeking is gedaan vanuit de bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds. De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de exploitatie, waarna uit deze reserve een bedrag ter grootte van de afschrijvingskosten wordt onttrokken. Bestemmingsreserve financiering uitwerking rapport Berenschot: Deze reserve is gevormd in verband met investeringen in de uitwerking van het rapport Berenschot dat in 2021 is uitgebracht in verband met de door gemeenten gewenste optimalisatie van de dienstverlening door AM match. Deze reserve dient ter dekking van de kosten die gemaakt worden om de plannen verder uit te werken in 2022, 2023 en evt verder. Bestemmingsreserve personele investeringen: Dit is bedoelt om verbeteringen op het vlak van toegankelijkheid en welzijn van het personeel te kunnen doorvoeren. Bestemmingsreserve afschijfkosten pers.investeringen: Deze reserve is gevormd in verband met investeringen uit de bestemmingsreserve personele investeringen. De toevoeging heeft plaatsgevonden doordat ter grootte van de investeringen een overboeking is gedaan vanuit de bestemmingsreserve personele investeringen.

De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de exploitatie, waarna uit deze reserve een bedrag ter grootte van de afschrijvingskosten wordt onttrokken.

Deze reserve is gevormd in verband met investeringen uit de bestemmingsreserve personele investeringen. De toevoeging heeft plaatsgevonden doordat ter grootte van de investeringen een overboeking is gedaan vanuit de bestemmingsreserve personele investeringen. De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de exploitatie, waarna uit deze reserve een bedragAgendapunt ter grootte van de 4b. 31 afschrijvingskosten wordt onttrokken.

Toelichting op de balans per 31 december

Resultaat na bestemming (bedragen x € 1000) 1 jan. Af: Bestemming Bij: Resultaat boekjaar

Resultaat na bestemming (bedragen x € 1000)

713

31 dec.

973

Het resultaat 2022 heeft de volgende bestemming gekregen: van het resultaat is €150.000 gereserveerd voor investeringen in personeel (o.a. rolstoelvriendelijk maken van de locaties) en € 563.000 is ter beschikking gesteld aan de gemeenten.

Specificatie voorzieningen (bedragen x € 1.000) Voorziening personeel in verband met reorganisatie ambtelijk personeel Voorziening te betalen WWuitkering ambtenaren Totaal voorzieningen

1 jan.

bij

af: besteding

af: vrijval

31 dec.

83 129

0 0

63 109

0 0

20 20

Voorziening personeel i.v.m. reorganisatie: Deze voorziening betreft de kosten voor de financiering van het sociaal plan. De voorziening is in 2015 gevormd en betreft de te verwachten kosten voor het ambtelijk personeel die gemaakt moeten worden ten gevolge van de reorganisatie. In 2023 zijn deze kosten komen vrij te vallen i.v.m. het vertrek van de betreffende ambtenaar. Voorziening te betalen WW-uitkering ambtenaren: Deze voorziening betreft de kosten van een tweetal ambtenaren die een beroep moeten doen op de WW. De kosten van deze WW-uitkering en de premie voor het pensioen komen ten laste van AM match. De voorziening is gebaseerd op de te verwachten kosten die doorbelast zullen worden. In 2023 zijn deze kosten grotendeels gemaakt. Er resteert nog een deel voor 2024.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo per 1 januari Aangetrokken geldleningen Af: Aflossingen boekjaar Saldo per 31 december

Vlottende passiva

Bedragen x € 1.000 2023 2022 0 0 0 0

0 0 0 0

Bedragen x € 1.000 2023 2022

Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Schulden aan openbare lichamen Schulden aan openbare lichamen (terugbetaling) Schulden aan groepsmaatschappijen Crediteuren Belastingen Overige schulden Totaal vlottende schulden korter dan één jaar

0 0 -18 219 607 13 821

0 0 9 182 605 12 808

Overlopende passiva Bedragen x € 1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Nog te betalen kosten begeleid werken WSW

2023

2022

Nog te betalen kosten overig

103

192

169

245

Agendapunt 4b.

Toelichting op de balans per 31 december

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

Tegoed gemeente Aalsmeer Tegoed gemeente Amstelveen Tegoed gemeente Haarlemmermeer Tegoed gemeente Ouderamstel Tegoed gemeente Uithoorn MRA loket regio Amsterdam Ontvangen Klijnsma gelden regio Amsterdam Totaal

1 jan. 85 187 199 19 29 0 0 519

Toevoeging 50 127 298 13 75 0 0 564

Totaal vlottende passiva Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen:

Vrijval / besteding 50 127 0 13 75 0 0 265

31 dec. 85 187 497 19 29 0 0 817

Bedragen x € 1.000 2023 2022 1.807 1.053 Bedragen x € 1.000 2023 2022

Voor de niet in de balans opgenomen belangrijke financiele verplichtingen hanteert AM match een grensbedrag van de oorspronkelijke verplichting vanaf € 300.000. Hieronder worden deze vermeld naar aard van de verplichting. Het vakantiegeld over de periode juni tot en met december van het boekjaar bedraagt (incl. werkgeverslasten soc. verzekeringen) (x €1.000) Saldo verlofuren (x € 1.000) Verplichtingen huur (x € 1.000) Contract collectief vervoer (x € 1.000)

303 611 2.872 336

299 538 2.938 225

Met ingang van 2017 is in verband met de sterke toename en doorstroom van het aantal medewerkers in AM Werk Reïntegratie BV besloten de per jaareinde verschuldigde vakantiedagen op te nemen in de kortlopende schulden en vanaf 2018 is het vakantiegeld opgenomen in de maandelijkse doorbelasting van de salariskosten. De verplichtingen huur betreffen de huurovereenkomsten van de locaties Amstelveen, Hoofddorp en Uithoorn. Gebeurtenissen na balansdatum

Onrust op het wereldtoneel Als gevolg van de oorlog in Oekraïne en het Midden- Oosten en de daarmee samenhangende schaarste aan brandstof is er en schaarste aan grondstoffen en komen goederenstromen wereldwijd moeilijk op gang. De gevolgen hiervan ondervinden we begin 2024 in in het werk op de verpakkingsafdelingen. Klanten worstelen met de tijdige en complete aanlevering van de benodigde materialen, waardoor afgesproken opdrachten vertraagd binnen komen, met vertragingen en zelfs stilstand als gevolg. Met de klant wordt nauwlettend contact behouden over de voortgang en gezocht naar oplossingen. Dit zal naar verwachting een lichte invloed hebben op de omzet van verpakken.

Gevolgen prijsspiraal Mede door de hiervoor genoemde externe oorzaken zijn de prijzen in Nederland het afgelopen jaar dramatisch gestegen. Op dit moment is niet te overzien wat de gevolgen hiervan zijn op de Nederlandse economie in het algemeen en de exploitatie van AM match in het bijzonder. Mogelijk zullen de hogere prijzen en onzekerheid over de economie leiden tot terughoudendheid bij bedrijven om mensen uit de participatiewet aan te nemen.

Agendapunt 4b. 33

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Rekening 2023

Omschrijving

Begroting na wijziging 2023-1

Primaire begroting 2023

Rekening 2022

Begrotingsrechtmatigheid Jaarlijks wordt een begroting opgesteld in maart van het jaar voorafgaand aan het boekjaar, daarna wordt in principe één begr otingswijziging ingediend aan het begin van het boekjaar. Bij AM match is sprake van één programma. Onderschrijdingen op de baten respectievelijk overschrijdingen op de lasten ten opzichte van de begroting (BW2022 -01) hebben plaatsgevonden op de posten: Lagere opbrengsten: • Lagere NTW • Lagere bijdrage P wet gemeenten

€322.000 €45.000

Lagere kosten • Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel • Overige bedrijfskosten

€203.000 €140.000

- De lagere NTW t.o.v. de begroting is een gevolg van de lagere omzet dan begroot bij werk en werkgeversdienstverlening (w&wd). De belangrijkste reden voor de lagere NTW komt doordat een aantal klanten, waar de medewerkers WSW en participatiedoelgroep eerder gedetacheerd waren, zijn detacheringsplekken zijn vervallen. Detacheringsplekken leveren financieel per saldo meer op dan interne plekken. Daarnaast was er in het begin van het jaar weinig werk beschikbaar. - De lagere bijdrage P-wet gemeenten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er minder MJP -plekken zijn gerealiseerd dan was begroot. - De lagere loonkosten niet gesubsidieerd personeel worden veroorzaakt door lagere inzet dan begroot en de kosten voor WW die teneinde ten laste van de betreffende voorziening zijn gekomen. - de lagere kosten op rentekomt doordat deze te laag begroot is en de rente-opbrengsten hoger zijn uitgevallen. - De lagere overige bedrijfskosten worden veroorzaakt door een onderschrijding op de kosten, waaronder op energie. Investeringen: In de primaire begroting is een activastaat opgenomen waarin staat vermeld een bedrag van € 41.000 aan investeringen in verv oersmiddelen. In werkelijkheid is in 2023 een bedrag besteed van € 76.000 aan aanschaf van vervoersmiddelen. Op dit onderdeel dus een overschrijding van € 35.000.

De totale investeringen zijn echter binnen het totaal van het investeringsplan gebleven van € 214.000. Daarom is er geen sprake van een onrechtmatige uitgave. Het bestuur wordt elk kwartaal op de hoogte gebracht van de afwijkingen op de begroting door middel van een uitgebreid kwarta alverslag

Opbrengsten Omzet en netto toegevoegde waarde Bedrijfsvoering Omzet Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde

30 0 30

37 0 37

53 0 53

Bedrijfsonderdeel w&wd Omzet Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde

3.984 248 3.736

4.639 588 4.051

4.214 572 3.642

3.655 275 3.380

Totaal Omzet Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde

4.014 248 3.766

4.676 588 4.088

4.251 572 3.679

3.708 275 3.433

Ten opzichte van 2022 is de NTW € 449.000 hoger.

Agendapunt 4b. 34

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Rekening 2023

Begroting na wijziging 2023-1

Primaire begroting 2023

Rekening 2022

Overige bedrijfsopbrengsten Doorbelaste overheadkosten aan AMWR BV Resultaat / AM Werk Reintegratie Overige diverse baten AM match Vrijval schuld te betalen aan gemeenten Vrijval voorziening reorganisatie personeel Netto opbrengst verkoop pand Hoofdweg Totaal overige bedrijfsopbrengsten

50 21 29 0 0 0 100

40 0 16 0 0 0 56

30 0 16 0 0 0 46

42 -6 94 0 0 0 130

Kosten Lonen Wsw personeel Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Pensioenpremie Uitv. kosten en loonk. subs. begeleid werken Totaal loon en begeleid werken kosten Wsw

6.322 925 537 728 8.513

6.220 1.083 602 815 8.720

5.930 1.071 555 639 8.195

6.181 854 544 744 8.323

Aantal fte (36 uur norm) dienstverband Wsw (gemiddeld) Aantal fte (38 uur norm) begeleid werken Wsw (gemiddeld) Totaal

226,0 46,9 272,9

243,0 51,5 294,5

243,0 52,0 295,0

235,9 50,5 286,4

Omschrijving Specificatie verschillen in de NTW t.o.v. voorgaand jaar per bedrijfsonderdeel Bedrijfsvoering Bedrijfsonderdeel w&wd Totaal verschil t.o.v. voorgaand jaar

Analyse van de verschillen ten opzichte van voorgaand jaar: De daling van de lonen Wsw personeel ten opzichte van 2023 wordt veroorzaakt door: Lagere bezetting dienstverbanden: 13,5 fte Loonontwikkeling Subtotaal

-23 356 333

bedragen x 1.000 -465 606 141

Hogere sociale lasten en pensioenpremies Lagere LIV Hogere kosten begeleid werken Subtotaal

68 -4 -16 48

Totaal ontwikkeling loonkosten

189

De kosten voor begeleid werken WSW, zoals die in de personeelskosten verantwoord, zijn € 189.000 hoger dan in 2022. Sinds 2016 wordt zoveel mogelijk de subsidie uitbetaald op basis van voorschotten met achteraf een eindafrekening, inmiddels wordt het grootste deel van de kosten begeleid werken op die manier verwerkt. De kosten kunnen jaarlijks verschillen door de verschillen in hoogte van het percentage van de loonwaarde en daarmee de hoogte van de loonkostensubsidie en de salarisontwikkeling. Bij het afsluiten van 2023 is er sprake van een stelpost voor nog te betalen loonkostensubsidie. Overige kosten Wsw personeel Vervoerskosten Wsw 264 325 325 257 Eigen bijdrage -5 -5 -5 -6 Bedrijfsgeneeskundige zorg 122 122 117 122 Opleidingen 7 40 40 15 Overige personeelskosten 53 51 45 64 Totaal overige kosten WSW personeel 441 533 522 452 De vervoerskosten Wsw zijn aanzienlijk lager dan begroot, De begroting is gebaseerd op een raming van de vervoersbwegingen, in de praktijk zijn de kosten lager. Echter, deze kosten kunnen stijgen tot het begrote bedrag, op basis van gecontracteerde vervoersbewegingen.

Agendapunt 4b. 35

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Rekening 2023

Begroting na wijziging 2023-1

Primaire begroting 2023

Rekening 2022

1.916 0 -1.026 17 907

938 1.293 -1.374 85 942

858 1.671 -1.599 85 1.015

1.473 0 -841 115 747

7 0 1 7 15

0 0 2 8 10

13 0 0 7 20

36,6 42,5

52,0 60,4

64,0 74,3

33,4 38,8

22,6

28,8

40,5

21,8

1,9

3,8

3,6

1,3

2.768 772 0 3.540

2.673 850 0 3.523

2.506 825 0 3.331

2.238 720 -4 2.954

-21 0 -21

50 149 199

50 50 100

368 0 368

Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd personeel

3.519

3.722

3.431

3.322

Aantal fte leiding en staf niet-gesubsidieerden

43,2

40,6

40,9

37,4

Omschrijving Loonkosten P - doelgroep Loonkosten P - doelgroep <70% loonwaarde Loonkosten P - doelgroep Nieuw beschut Loonkosten subsidie P - doelgroep Begeleidingskosten extern P- doelgroep Totaal loonkosten P - doelgroep Overige personeelskosten P - doelgroep Reiskosten woon-werkverkeer Begeleidingskosten P-doelgroep Scholing en training Overige personeelskosten overige doelgroep Totaal overige personeelskosten P - doelgroep Aantal fte (37 uur norm) dienstverbanden Nieuw beschut (gem.) Aantal Nbe (31 uur norm) dienstverb. Nieuw beschut (gem.) Aantal fte (37 uur norm) dienstverb. P - doelgroep <70% loonw. (gem.) Aantal fte (37 uur norm) dienstverb. P - doelgroep >70% loonw. (gem.) + overige dienstverbanden Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Lonen ambtelijk personeel Sociale lasten ambtelijk personeel incl. pensioen Bijdrage voorziening reorganisatie personeel Subtotaal loonkosten ambtelijk personeel Loonkosten overig niet-gesubsidieerd personeel Lonen overig niet-gesubsidieerd personeel Personeelkosten Wsw staffuncties Subtotaal kosten overig niet-gesubsidieerd personeel

De kosten van ambtelijk personeel zijn hoger. Deels is dit veroorzaakt door een toename van aantal ambtenaren als gevolg van uitbreiding van de activiteiten in samenwerking met Ons Tweede Thuis, deels ook doordat er extra medewerkers zijn ingezet via inhuur, omdat er medewerkers langdurig ziek zijn uitgevallen. Overige kosten niet-gesubsidieerd personeel

119

102

107

142

Agendapunt 4b. 36

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Rekening 2023

Begroting na wijziging 2023-1

Primaire begroting 2023

Rekening 2022

Wet normering topinkomens (WNT) In het kader van de WNT is in onderstaande tabel de beloning van de topfunctionarissen vermeld. De leden van het bestuur ontvangen geen bezoldiging vanuit de GR. De norm voor 2023 is € 223.000. De bezoldiging van de heer Vonk vindt sinds 1 januari 2020 plaats vanuit AM match. Dhr. Drs J.A. Vonk Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

Algemeen directeur 1-1 t/m 31-12 1,0 ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 168.142

Beloningen betaalbaar op termijn

Som bezoldiging

€ 22.537 € 190.679

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding als dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 223.000 n.v.t. € 190.679 n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2022 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

Algemeen directeur 1-1 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0 ja

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 141.698 € 22.442

Som bezoldiging

€ 164.140

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€ 216.000 n.v.t. € 165.890

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder: Naam topfunctionaris Functie Dhr. C. El Drissi Voorzitter bestuur Dhr. W.M. van Ballegooijen Lid bestuur Mevr J.J. de Maa Lid bestuur Dhr. De Jager (vervanger mevr. De Maa, tijdens haar afwezigheid) Lid bestuur Dhr. S. Spaargaren Lid bestuur Dhr. R.K. van Rijn Lid bestuur Dhr. J. de Robles Lid bestuur

Agendapunt 4b. 37

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Rekening 2023

Begroting na wijziging 2023-1

Primaire begroting 2023

Rekening 2022

207

202

233

206

Rente Rentelasten vaste geldleningen Overige rentebaten/rentelasten en bankkosten Totaal rentelasten

0 -127 -127

0 2 2

0 -10 -10

Specificatie van de overige bedrijfskosten Huren (incl servicekosten) Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Indirecte productiekosten Magazijn- en expeditiekosten Verkoopkosten Algemene bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten

412 323 107 67 14 0 59 284 1.266

437 382 158 73 25 0 59 272 1.406

398 357 103 73 18 0 64 249 1.262

385 260 65 67 24 0 44 249 1.094

Diverse lasten algemeen Diverse lasten transitie Diverse lasten verrekening resultaat 2021 Totaal diverse lasten

35 -40 0 -5

104 0 0 104

79 28 50 157

9.371

9.040

8.309

8.888

2.527

2.572

2.798

2.586

0 11.898

8 11.620

60 11.167

0 11.474

Resultaat vóór reserve mutaties en vóór resultaatbestemming

911

-29

-39

583

Mutatie in sociaal herinvesteringsfonds Mutatie in bestemmingsreserve transitie naar AM match Mutatie in best.reserve afschr.kosten transitie Mutatie in bestemmingsreserve aanpassing inrichting pand Mutatie in best.reserve afschr.kosten aanpassing inrichting pand Mutatie in best. reserve innovatiefonds Mutatie in best. reserve duurzaamheidsfonds Mutatie in best. Reserve afschr.kosten duurzaamheidsfonds Mutatie in best.reserve uitwerking rapport berenschot Mutatie in best.reserve resultaat 2022

0 0 0 0 0 0 0 0 0 -62

0 0 -29 0 0 0 0 0 0 0

0 0 -39 0 0 0 0 0 0 0

0 -15 0 0 -30 0 0 -16 -19 -50

Totaal mutatie bestemmingsreserve en algemene reserve

-62

-29

-39

-130

Omschrijving Afschrijvingen materiële en immateriële vaste activa Afschrijving materiële activa Voor een specificatie zie bijlage 1.

Onvoorziene uitgaven

Rijks-/ gemeentelijke bijdrage Wsw Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de P-Wet tot 70% loonwaarde Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match/terugbetaling aan gemeenten Gemeentelijke bijdragen

Agendapunt 4b. 38

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Rekening 2023

Omschrijving

Begroting na wijziging 2023-1

Primaire begroting 2023

Rekening 2022

De kosten van de uitvoering van de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% zijn in 2023 volledig gefactureerd. De mutatie in de bestemmingsreserves afschrijvingen betreffen de afschrijvingen van de investeringen die gedaan zijn bij de (her)inrichting van de nieuwe gehuurde panden van AM match. De mutatie in de bestemmingsreserve transitie betreft kosten die zijn gefinancierd uit de reserve die bij de reorganatie gevormd is. De mutatie in de bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds betreft een overboeking naar de reserve afschrijvingskosten duurzaamheidsfonds om toekomstige afschrijvingen te dekken.

Resultaat na mutaties bestemmings- reserve en voor resultaatbestemming

973

713

In onderstaand overzicht worden de in het overzicht van baten en lasten verwerkte incidentele baten en lasten weergegeven. Rekening 2023 x € 1000 Incidentele baten:

Lagere LIV ten opzichte van voorgaand jaar

-4 0 -4

Incidentele lasten: 0 Overzicht van de structurele toevoegingen of onttrekkingen aan de de reserves: Er zijn in 2023 geen structurele mutaties geweest in de reserves

Agendapunt 4b. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid bestuur Gemeenschappelijke Regeling AM match

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en laste n, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet - en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 28 september 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten van de GR, inclusief de dotaties aan de reserves. In de paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan € 30.000 per ite m nader toegelicht. Bevinding totaal Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen:

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s €0 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) €0 2. Ongeautoriseerde reservemutaties €0 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in de financiële verordening art. 212 Gemeentewet). €0 Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. €0 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) €0 Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) M&O criterium

€0

Agendapunt 4b.

Overzicht van de baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1000) Rekening 2023 Taakveld Lasten Baten Saldo 0.4 Overhead 2.442 2.308 0.10 Mutaties in reserves 0 -55 6.4 Begeleide participatie Wsw, beschut 11.096 12.258 6.5 Arbeidsparticipatie P0.11 resultaat van wet jobcoaching ende training 1.485 1.485 rekening van baten en lasten 973 0 Saldo 15.996 15.996

134 55 -1.162 0 973 0

Verantwoording Wsw 2023 op basis van Sisa methodiek Prestatie-indicator C Wsw 2023 Gerealiseerde dienstverbanden en arbeidsovereenkomsten BW in 2023 door AM match (7150)

cbs code Gemeente 358 Aalsmeer 362 Amstelveen 394 H'meer 437 Ouder Amstel 451 Uithoorn

Standaard eenheden (se) Gedeclareerde gemiddeld subsidie 23,700 796.225 59,060 1.984.180 156,510 5.258.110 6,200 208.295 33,490 1.125.130 278,96

9.371.940

Deze aantallen gelden voor de verantwoording van de aan de gemeente gefactureerde subsidie in 2023. Voor 2023 was het subsidiebedrag € 33.596 per se.

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijk accountant: De controleverklaring van de onafhankelijk accountant is op de volgende pagina toegevoegd. Resultaat bestemming: Een voorstel voor de bestemming van het resultaat wordt gedaan in de aanbiedingsbrief bij de programma verantwoording.

Agendapunt 4b.

Bijlage 1

Staat van activa en afschrijvingen boekjaar 2023

Activa omschrijving Bedrijfsgebouwen 10% Bedrijfsgebouwen 20% Totaal bedrijfsgebouwen

Aanschafwaarde 1-1 390.681 194.886 585.567

InvestDesinvestAanschafering ering waarde 31-12 63.042 0 453.723 0 0 194.886 63.042 0 648.609

AfAfAfschr. schrijving schrijving Perc. begin jaar jaar 10 58.239 39.968 20 164.354 10.171 222.593 50.138

Afschrijving terug 0 0 0

AfBoekschrijving waarde einde jaar begin jaar 98.206 332.442 174.525 30.532 272.731 362.974

Boekwaarde einde jaar 355.517 20.361 375.877

Vervoermidd 20% Vervoermidd 33,33% Totaal vervoermidd.

485.016 61.320 546.336

53.320 0 53.320

56.919 0 56.919

481.417 61.320 542.738

20 33

293.769 44.519 338.288

74.978 7.135 82.113

56.919 0 56.919

311.829 51.654 363.482

191.247 16.802 208.048

169.589 9.667 179.255

Machines, apparaten en installaties 10% Machines, apparaten en installaties 20% Machines, apparaten en installaties 33,33% Totaal machines, apparaten en installaties

2.940 191.360 110.894 305.193

0 74.214 24.212 98.426

0 12.500 0 12.500

2.940 253.073 135.106 391.119

10 20 33

2.940 172.866 69.348 245.154

0 13.958 30.333 44.291

0 12.500 0 12.500

2.940 174.324 99.681 276.945

0 18.493 41.546 60.039

0 78.749 35.425 114.174

Overige materiële vaste activa 10% Overige materiële vaste activa 20%

16.351 212.670 229.021

0 25.517 25.517

0 0 0

16.351 238.187 254.538

10 20

16.351 154.716 171.067

0 30.001 30.001

0 0 0

16.351 184.717 201.068

0 57.955 57.955

0 53.470 53.470

1.666.118

240.305

69.419

1.837.004

977.102

206.544

69.419

1.114.227

689.016

722.777

Totaal vaste activa

In 2023 zijn de activa in de administratie kritisch doorgenomen, voor zover niet meer aanwezig zijn ze gedesinvesteerd.

Agendapunt 4b.

Bijlage 2 Overzicht sociale herinvesteringsreserve (SHF) die ter beschikking staat van de deelnemende gemeenten en de kosten van de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% in 2023 Gemeente

Beginstand 1-1-2022

Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal

Kosten Gefinancierd uit Gefactureerd aan Totaal best. uitvoering P wet de bestemmings- gemeente of reserve ter met een reserve verrekend met beschikking loonwaarde tot terug te betalen van de 70% in 2023 bedrag gemeente eind 2023 0 0 0 0 0 0

149.418 572.310 1.379.308 116.140 315.632 2.532.809

0 0 0 0 0 0

149.418 572.310 1.379.308 116.140 315.632 2.532.809

De besteding van € 2.532.809 betreft de uitvoering van de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% en Pwet beschut. De reserves zijn volledig uitgeput in 2022. Voor de kosten van de uitvoering van de P-Wet zijn facturen verstuurd aan de gemeente. De verdeling van de kosten heeft plaatsgevonden op basis van het kostenverdeelmodel dat vastgesteld is in de bestuursvergadering van 19 mei 2016.

Verdeling gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match/ terbeschikkingstelling aan gemeenten 2023

Gemeente Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Inwoners eigen gemeenten Overige gemeenten Totaal

Toedeling Aantal fte percentage van per het te verdelen 31-12-2023 resultaat 22,3 9,0% 56,5 22,8% 130,9 52,9% 6,2 2,5% 31,7 12,8% 247,6 100,0% 17,4 265,0

Bedrag tegoed gemeenten in verband met terugbetaling exploitatie overschot

n.v.t. 100,0%

0 n.v.t. 0

Zoals in de gemeenschappelijke regeling is opgenomen wordt het exploitatietekort of overschot verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwoners gerekend in FTE, waarbij de medewerkers die buiten de regio wonen buiten beschouwing worden gelaten. In bovenstaande tabel is de verdeling voor 2023 opgenomen. In onderstaande grafiek is de verdeling inclusief buitengemeenten grafisch weergegeven.

Bezetting (fte) per 31 december 2023 naar woongemeente in % (incl. buitengemeenten) Bezetting (fte) per 31 december Overige 2020 naar (buiten)woongemeente Overige inUithoorn % (incl.gemeenten buitengemeenten) Aalsmeer 12% Uithoorn 12%

(buiten) 7% gemeenten 7%

Ouder- Amstel Ouder-2% Amstel 2%

Haarlemmermeer 53%

9% Aalsmeer 9% Amstelveen 21% Amstelveen 21%

0 0 0 0 0 0

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=amstelveen&id=4d711841-14c1-449a-b337-7d5da066d0bc