Brief auditcie bespreking jaarrekening en accountantsverslag 2022

Griffie

Uw contact E. Bakker T

06- 34525752

e.bakker@amstelveen.nl

Gemeenteraad van Amstelveen

Postbus 4, 1180 BA Amstelveen Vermeld bij reactie ons kenmerk en datum van deze brief

Datum Betreft

24 mei 2023

Bespreking jaarrekening en accountantsverslag 2022

Geachte leden van de raad, Op 16 mei 2023 heeft de auditcommissie gesproken met de accountant Baker Tilly over de jaarrekening en het accountantsverslag 2022. Een delegatie van de afdelingen Financiën en Control was ook bij dit gesprek aanwezig. De accountant gaf aan de controle van de jaarrekening als zeer prettig te hebben ervaren. De samenwerking met de organisatie is constructief. Het definitieve oordeel zal een goedkeuring van de jaarstukken betreffen, zowel ten aanzien van de getrouwheid als ten aanzien van de rechtmatigheid. Wel constateert de accountant een aantal aandachtspunten. Onzekerheden sociaal domein Op het gebied van Jeugdzorg en Wmo ontbreken een aantal controle verklaringen. Dit levert een onzekerheid op van 3,7 miljoen Euro. De oorzaak hiervan is vaak gelegen in andere partijen, zoals zorgaanbieders. Er bestaat vaak onduidelijkheid over de prestatielevering. Met name bij Jeugdzorg leveren belacties vaak weinig op (veel non-response), waardoor niet duidelijk wordt of de zorg naar behoren geleverd is. Ook de Sociale Verzekeringsbank kan dit niet vaststellen. Het niet hebben van controle verklaringen van kleine aanbieders telt bovendien ook mee als onzekerheid. Voor kleine zorgaanbieders is het economisch niet haalbaar om een controleverklaring te laten opstellen.

Omdat er in Amstelveen sprake is van veel kleine zorgverleners (van de 185 zorgaanbieders wordt gebruik gemaakt van circa 30 grote partijen, de rest is klein), is er sprake van cumulatie waardoor de rapporteringstolerantie (€ 100.000) wordt overschreden. Vorig jaar was op dit gebied overigens nog sprake van een onzekerheid van 4,8 miljoen Euro, er is dus sprake van een daling. Fouten in aanbestedingen Ten aanzien van de aanbestedingsprocedures is een aantal fouten geconstateerd (met name door procedures die niet goed nageleefd zijn). Dit levert een onjuistheid van 1,4 miljoen Euro op. De fouten worden vaak gemaakt bij de inhuur van personeel, bij verlenging van overeenkomsten wordt vaak ongemerkt de aanbestedingsgrens overschreden. Ook is er

Raadhuis Laan Nieuwer Amstel 1

Route per bus (overdag ma t/m vrij)

1182 JR Amstelveen

Lijn 174, halte Raadhuis

T

Lijn 186, halte Dorpsstraat + 5 min.

(020) 540 49 11

www.amstelveen.nl

Plan uw reis via www.9292ov.nl

Pagina 2 van 2

deels sprake van uitloop van fouten uit het jaar 2021. Het is namelijk niet altijd logisch om zodra er een fout wordt geconstateerd in het aanbestedingstraject over te stappen naar een andere aanbieder/ leverancier. Deze zaken zijn inmiddels wel opnieuw aanbesteed en komen bij de volgende controle derhalve niet meer terug als fout. Los van bovengenoemde aandachtspunten is het algemene beeld van de financiële positie van de gemeente Amstelveen positief. De auditcommissie heeft complimenten en waardering uitgesproken voor het werk dat in de ambtelijke organisatie is verzet. De jaarrekening geeft goed inzicht en er zijn geen zorgen om de financiële positie of het weerstandsvermogen. Rechtmatigheidscontrole vanaf volgend jaar niet meer door de accountant Inmiddels is de wetgeving inzake rechtmatigheidsverantwoording door het college in werking getreden. Dit houdt in dat over het jaar 2023 niet langer de accountant een oordeel geeft over het rechtmatig handelen, maar dat het college daarover zelf verantwoording aflegt aan de raad. Het college neemt bij wijze van proef al vanaf boekjaar 2021 in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording op. Aanbesteding accountant BakerTilly is sinds 2020 de accountant van de gemeente Amstelveen. De overeenkomst eindigt per 1 januari 2024. Inmiddels loopt dan ook een aanbestedingsprocedure voor een nieuwe overeenkomst met een accountant.

Besluitvorming hieromtrent wordt later dit jaar aan de raad voorgelegd. Afsluitend adviseert de auditcommissie de gemeenteraad om de jaarrekening 2022 vast te stellen. Met vriendelijke groet, Namens de auditcommissie, Driss Aarabi Voorzitter