Begrotingswijziging AM match 2023-1

Toelichting op de begrotingswijziging 2023-1 AM match 1 Toelichting bij de begrotingswijziging 2023-1 van AM match. Voor u ligt de begrotingswijziging voor het boekjaar 2023. De begrotingswijziging bestaat uit deze toelichting, de programma begroting (pagina 6) met in bijlage 1 een specificatie van de begrotingsposten (pagina 7 t/m 11) en een overzicht van de kosten per gemeente voor de P-wet doelgroep tot 70% en de Wsw doelgroep, de gemeentelijke bijdrage op basis van de begrote aantallen per gemeente (pagina 12 t/m 13). Bijlage 2 geeft een overzicht van de personele bezetting (in personen en fte), het aantal jobcoaching kandidaten en het aantal deelnemers aan het MJP programma. Bijlage 3 geeft een overzicht van de baten en lasten per taakveld. De programmabegroting (pagina 6) geeft de primaire begroting weer, de nieuwe begroting (begrotingswijziging 2023-1) en de mutaties. Ter vergelijking zijn de (voorlopige) realisatiecijfers voor 2022 eveneens vermeld in dit overzicht. Algemene toelichting bij deze begroting Tijdens het opstellen van de primaire begroting 2023 was de corona pandemie nog maar net achter de rug en was er nog weinig zicht op de ontwikkelingen van de pandemie in 2022 en over de gevolgen van de oorlog in Oekraïne was toen nog weinig bekend. Hierdoor waren de vooruitzichten en verwachtingen toen positief te noemen.

De primaire begroting is toen derhalve op basis van een normale bedrijfsvoering opgesteld. Na het opstellen van de primaire begroting 2023 bleek de oorlog in Oekraïne grotere gevolgen te hebben op onze economie, met name door de torenhoge inflatie in 2022. Op basis van de huidige context is nog weinig te zeggen over de gevolgen hiervan op de bedrijfsvoering van AM match. Zoals het zich nu laat aanzien lijken de hiervoor genoemde ontwikkelingen nog weinig impact te hebben op de bedrijfsvoering en het begrote exploitatieresultaat. In de primaire begroting voor 2023 was een negatief resultaat begroot van -/- € 60.000. In deze begrotingswijziging 2023-1 komt het verwachte resultaat uit op een bedrag van -/- € 8.000. Een verbetering van het verwacht resultaat van € 52.000. Voor deze begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: • De begrote bezetting Wsw is 329 personen (282 se). De definitief door het rijk gefinancierde se’s (taakstelling Wsw) worden in mei 2023 bekend; • 127 kandidaten uit de P-wet doelgroep gericht trainen om deze kandidaten voor te bereiden op, en te motiveren voor, een plek op de arbeidsmarkt, en de kandidaten voor wie werk mogelijk is matchen naar een baan.

Kandidaten, voor wie een baan nog niet direct mogelijk is, ontwikkelen we in een werkervaringsplaats (WEP); • 321 kandidaten (330 eind 2023) uit de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% in een betaalde baan met loonkostensubsidie coachen, begroot is dat hiervan 39 in dienst zijn bij AM match en vandaaruit gedetacheerd worden bij werkgevers; • Gemiddeld 69 personen (75 eind 2023) een beschutte werkplek bieden. Indien zich meer kandidaten aanmelden zal dit aantal verhoogd worden tot de (verwachte) taakstelling (101 Nbe’s) voor onze gemeenten. Omdat het niet realiseren van het aantal beschutte plaatsen een grote impact heeft op de begroting behouden we het begrote lagere aantal, omdat we afhankelijk zijn van het aantal beschikbare indicaties; • Aantal NG-medewerkers is gemiddeld 47 personen (44,1 fte). Ten aanzien van de Wsw hebben we ten dele nog te maken met een zogenaamd na-ijl effect van de gevolgen van corona ten aanzien van het aantal plaatsingen in detachering. De Wsw-doelgroep die begin 2020 de eigen detacheringsplek kwijt is geraakt als gevolg van een ‘tijdelijke’ en/of structurele sluiting van bedrijven - en nog (elders) herplaatst zijn op een externe werkplek - vraagt nog de nodige aandacht in de loop van 2023. In 2023 verwachten wij een verder herstel van het aantal plaatsingen bij werkgevers.

2

Ten aanzien van de P-wet kandidaten met een loonwaarde tot 70% zagen we een wat gunstiger beeld. Bij de P-wet kandidaten die grotendeels individueel bij werkgevers in dienst zijn of individueel gedetacheerd zijn, zijn we ook in 2022 goed in staat gebleken deze te herplaatsen als die hun baan verloren (68%). Een mooie ontwikkeling is ook de jobcoach (JC) erkenning van het UWV, die AM match in 2021 heeft gekregen. Inmiddels heeft AM match in 2022 39 medewerkers gecoacht, en de re-integratie UWV erkenning waarvan AM match in 2022 7 medewerkers heeft gecoacht. Verwachtingen voor 2023 zijn opgenomen in deze begroting. Een aandachtspunt blijft de aanmeldingen voor het MJP programma. De instroom van MJP is een belangrijke bron voor de gemeenschappelijke regeling. Via deze aanmeldingen komen de kandidaten vanuit de gemeenten in beeld bij AM match, opdat er een goede en passende begeleiding gegeven kan worden richting een mooie plek bij een reguliere werkgever of bij AM match zelf. In deze begrotingswijziging is er van uitgegaan dat de gemeenten de volledige Rijksbijdrage die wordt toegekend in het Wsw deel van het participatiebudget, betalen aan AM match op basis van gerealiseerde aantallen Wsw se, zoals dat in de gemeenschappelijke regeling is geregeld. In deze begroting is dit een bedrag van € 31.763 per se (€ 30.233 verhoogd met 5% loonontwikkeling).

Dit bedrag kan in de loop van 2023 worden bijgesteld door het Rijk als gevolg van andere gerealiseerde landelijke uitstroomcijfers en loonontwikkeling.

Toelichting bij de cijfers Samenvatting In de primaire begroting voor 2023 was een negatief resultaat begroot van -/- € 60.000. In deze begrotingswijziging 2023-1 komt het verwachte resultaat uit op een bedrag van -/- € 8.000. Een afname van € 52.000. Binnen de totale begroting hebben er verschuiving plaatsgevonden in de kosten en opbrengst categorieën. Mede door de grote prijsontwikkelingen is het resultaat moeilijk te begroten. Het verschil tussen Rijksbijdrage en loonkosten Wsw verbetert met € 206.000, voornamelijk als gevolg van een hogere rijksbijdrage dan eerder begroot als gevolg van de landelijke ontwikkeling in de aantallen Wsw’ers. In bijlage 1 pagina 7 t/m 11 wordt een overzicht gegeven van de mutaties per begrotingspost. Onderstaand wordt een globaal overzicht gegeven van de belangrijkste verschillen in de hoofdposten ten opzichte van de primaire begroting 2023. •

•

• •

De begrote netto toegevoegde waarde Wsw en overige netto toegevoegde waarde neemt toe met € 375.000, doordat verwacht wordt dat de omzet van de Wsw (detachering en hogere tarieven) maar ook de overige omzet toeneemt; De netto toegevoegde waarde van de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% en P-wet nieuw beschut neemt toe met € 50.000. Dit wordt veroorzaakt door een stijging van de tarieven en opbrengsten van de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% die gedetacheerd zijn; De loonkosten Wsw stijgen met € 525.000, als gevolg van de stijging van de lonen (minimum loon + 10%); De loonkosten van de P-wet doelgroep dalen met € 73.000. Aan de ene kant stijgen de loonkosten door de stijging van de lonen, aan de andere kant dalen de kosten door een lager begroot aantal beschut dienstverbanden (15,0 fte);

3

•

• • •

De kosten voor NG-personeel nemen toe met € 291.000 als, een lichte stijging van de bezetting (0,3 fte), de ontwikkeling van de loonkosten en door tijdelijk extra bezetting als gevolg van 1 langdurig zieke, en een verhoging van het bedrag voor inhuur van personeel. De overige bedrijfskosten nemen toe met € 144.000 als gevolg van o.a. stijgende kosten op energie en schoonmaak, en algehele prijsstijgingen. De Rijksbijdrage neemt toe met € 731.000, als gevolg van ontwikkeling in de lonen (5%) en hogere rijksbijdrage tarieven per se. De gemeentelijke bijdrage in de P-wet doelgroep neemt af met €226.000 voornamelijk als gevolg van het lager aantal beschut plekken en inkomsten uit andere bronnen zoals jobcoaching van UWV cliënten en Reïntegratie van UWV cliënten .

Voor een meer gedetailleerde toelichting verwijzen we naar onderstaande toelichting per begrotingspost. De begrote bezetting Wsw is bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitstroom in 2022 en de verwachte uitstroom in 2023 (pensioneringen plus overige uitstroom 4,5%). De begrote bezetting is met 1,5 se gestegen ten opzichte van de primaire begroting. Het aantal is nu begroot op 282 se. Voorbehoud bij deze begroting Voor het realiseren van deze begroting is het uitermate van belang dat de aantallen MJP, nieuw beschut en jobcoaching P-wet doelgroep kunnen worden gerealiseerd. Hierin hebben we de inzet van de gemeenten hard nodig. Het aantal nieuw beschutte werkplekken is gebaseerd op een, ons inziens, reële verwachting van gemiddeld 69 personen (eind 2023 75 personen). Dit mede vanwege de gerealiseerde en aangemelde aantallen eind 2022. Let wel, dit aantal is lager dan de taakstelling voor de gemeenten voor 2023 van 101 Nbe’s (31 uur). Indien meer kandidaten zich aandienen, zal AM match deze extra plekken realiseren tot de taakstelling per gemeente is gerealiseerd. De taakstelling nieuw beschutte werkplekken P-wet moet per einde van het jaar gerealiseerd zijn (meetmoment min SZW), voor zover er kandidaten beschikbaar zijn. Het aantal gerealiseerde werkplekken is in ieder geval afhankelijk van het aantal beschikbare door het UWV geïndiceerde kandidaten.

Het risico in de begroting is circa € 6.200 (niet gedekte overheadkosten) per niet gerealiseerde nieuw beschutte werkplek. Mocht in de praktijk blijken dat er in 2023 meer plaatsingen beschut nodig/gewenst zijn dan de begrote 75 personen, kan AM match deze plaatsingen alsnog realiseren. Dit zou dan een positief effect hebben op de begroting.

Opbrengsten Netto toegevoegde waarde (ntw) De NTW vertoont ten opzichte van de primaire begroting 2023 een stijging van € 409.000, voor een groot deel in de Wsw-doelgroep. De omzet van de P-wet doelgroep is eveneens hoger, als ook de omzet voor re-integratie trajecten van het UWV.

Bedrijfskosten Loonkosten en sociale lasten Wsw-medewerkers en kosten begeleid werken De begrote loonkosten en sociale lasten Wsw, en kosten voor begeleid werken nemen toe met € 525.000 ten opzichte van de primaire begroting. Deze toename is een gevolg van: • De verwachte hogere loonkosten door loonontwikkeling voor de Wsw € 331.000;

4

• •

Wijzigingen in de sociale premies hierdoor € 59.000; Hogere kosten begeleid werken als gevolg van loonontwikkeling € 176.000.

In de loonontwikkeling is rekening gehouden met een loonstijging voor 2023 van 5% op jaarbasis ten opzichte van 2022. Deze toename is ingegeven door de verhoging van het minimum loon per 1 januari 2023 (10%) en de verwachte stijging van de cao Wsw. Overige kosten personeel Wsw De overige kosten Wsw personeel nemen toe met € 11.000, als gevolg van hogere kosten Arbo dienstverlening en jubilea. Loonkosten P-wet doelgroep Deze loonkosten nemen af met een bedrag van € 73.000 ten opzichte van de primaire begroting als gevolg van een lagere begrote bezetting van nieuw beschut werkplekken 18,2 fte, terwijl er anderzijds spraken is van een toename van de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% met 0,8 fte. Loonkosten niet-gesubsidieerd en overig personeel Het betreffen hier personeelsleden met een ambtelijke status die bij AM match werken in een leidinggevende of staffunctie. De hier bedoelde personeelsleden worden aangeduid als “nietgesubsidieerden (NG)“. Deze kosten nemen toe met € 291.000. De belangrijkste oorzaak zijn o.a. hogere sociale premies en loonontwikkeling en tijdelijk extra inhuur van uitzendkrachten als gevolg van langdurig zieken. Bi de overige personeelskosten NG zijn de vergoedingen voor reis en verblijfkosten verlaagd met € 13.000.

De overige bedrijfskosten bestaan uit onderstaande kostenposten Servicekosten huisvesting De servicekosten nemen toe met € 13.000 doordat de servicekosten van de locatie Amstelveen hoger zijn uitgevallen dan in de primaire begroting. Daarnaast is er een forse huurverhoging volgens CPI index doorgevoerd op beide panden die leid tot een verhoging van de huur met € 26.000. Onderhoudskosten De onderhoudskosten nemen per saldo toe met € 25.000 vooral als gevolg van prijsverhogingen Energieverbruik De kosten voor het energieverbruik stijgen met € 55.000 alg gevolg van de stijgende tarieven. Overige algemene kosten Deze kosten nemen toe met € 23.000. Vooral bij de kantoorbenodigdheden (in primaire begroting te laag ingeschat), de vergader en representatiekosten, BHV en kantine kosten. Afschrijvingskosten activa De afschrijvingskosten nemen af met € 38.000. De noodzaak van begrote investeringen is opnieuw bekeken en het investeringsplan is hierop aangepast. De investeringen vallen binnen het jaarlijks terugkerende bedrag van investeringen. Rentelasten/rentebaten De rentebaten blijven gelijk aan de primaire begroting, De ontwikkeling van de rentebaten is nog erg onzeker, vandaar dat we deze voorzichtig hebben begroot.

5

Diverse lasten De diverse lasten zijn gelijk aan de primaire begroting. Rijksbijdrage De Rijksbijdrage valt € 731.000 hoger dan in de primaire begroting was opgenomen. Deze is aangepast aan de meicirculaire 2022 en de verwachte loonontwikkeling zoals deze ook bij de loonkosten is toegepast. De hogere bedragen in de meicirculaire worden vooral veroorzaakt doordat het landelijk aantal Wsw’ers sneller daalt dan was verwacht, hierdoor wordt het beschikbare budget in de rijksbegroting gedeeld door een lager aan tal Wsw’ers. Gemeentelijke bijdrage in de kosten van de uitvoering van de participatiewet tot 70% loonwaarde De kosten van de uitvoering van de participatiewet tot 70% zijn € 226.000 lager dan in de primaire begroting was opgenomen en komen op € 2.572.000 in plaats de reeds opgenomen €2.798.000. De belangrijkste oorzaak is de afname van de loonkosten van de P-wetters en nieuw beschutte werkplekken in dienst bij AM match vanwege een lager aantal mensen met een dienstverband bij AM match. Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat over 2023 was begroot op € 60.000 negatief, en komt in deze gewijzigde begroting op € 8.000 negatief. Dit resultaat betreft de exploitatie op de uitvoering van de Wsw. Immers, de kosten voor de uitvoering van de P-wet met een loonwaarde tot 70% en nieuw beschut zijn apart door een aparte gemeentelijke bijdrage voor de P-wet.

Omvang bijdrage P-wet per gemeente In de bijlage 2 pagina 12 t/m 14 is een overzicht opgenomen van de berekende verwachte Rijksbijdrage voor de Wsw per gemeente en de berekende bijdrage in de exploitatie. Tevens is ook een overzicht opgenomen met de te verwachte bijdrage per gemeente voor de uitvoering van de P-wet tot 70% loonwaarde. Personeelsplan In bijlage 3 is het personeelsplan opgenomen Taakvelden In bijlage 4 vindt u het overzicht met baten en lasten per taakveld

6

Begrotingswijziging 2023-1 programma begroting Bedragen x € 1.000 BEGROTINGSWIJZIGING Begrotings- Voorlopige uitkomst wijziging rekening 2023-1 2022

Omschrijving

Primaire begroting mutaties in begrotingswijziging 2023-1 2023 BIJ AF

Opbrengsten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product / o.h. werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € €

4.251 4.251

€ € €

456 456

€ € €

31 31

€ € €

4.676 4.676

€ € €

4.071 4.071

Totaal directe kosten

€

572

€

16

€

-

€

588

€

479

Netto toegevoegde waarde

€

3.679

€

440

€

31

€

4.088

€

3.591

Overige bedrijfsopbrengsten

€

46

€

10

€

-

€

56

€

89

Netto opbrengsten

€

3.725

€

450

€

31

€

4.144

€

3.680

Bedrijfskosten Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Uitvoeringsk. en loonkostensubsidies begeleid werken Totaal loonkosten Wsw

€ € € €

5.930 1.626 639 8.195

€ € € €

331 59 176 566

€ € € €

41 41

€ € € €

6.220 1.685 815 8.720

€ € € €

5.997 1.583 740 8.320

Loonkosten participatie doelgroep <70%

€

1.015

€

305

€

378

€

942

€

708

Overige personeelskosten Wsw Overige personeelskosten P - doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en finacieringslasten

€ € € € € € € € € €

522 10 3.431 107 1.262 233 2 104 50 14.931

€ € € € € € € € € €

11 297 8 149 7 1.343

€ € € € € € € € € €

-

€ € € € € € € € € €

533 10 3.722 102 1.406 202 2 104 50 15.793

€ € € € € € € € € €

442 7 3.385 142 1.179 206 10107 14.486

Bedrijfsresultaat (nadelig)

€

11.206- €

893- €

450- €

11.649- €

10.806-

€

8.309

€

731

€

-

9.040

8.887

2.798

€

-

€

226

60 11.167

€ €

52- € 679 €

226

39- €

214- €

224- €

39- € € 39- €

10 -

-

Rijks- en gemeentelijke bijdragen Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde < 70% Germeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match Totaal gemeentelijke bijdragen

€

Resultaat vòòr mutaties in best. Reserves

€

Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting en reorganisatiekosten Onttrekking aan sosciaal herinvest reserve Totaal mutatie bestemmingsreserves

€ € €

-

Exploitatieresultaat Wsw na mutaties in bestemmingsreserve

€

-

€

10

€ € €

224- €

6 13 5 38 481

€

€

2.572

€

8 11.620

€ € €

-

224- €

-

Aldus opgemaakt Datum: februari 2023

Aldus vastgesteld in de bestuursvergadering Datum: 9 maart 2023

Algemeen directeur, dhr. J.A. Vonk

Voorzitter, dhr. C. El Idrissi

Manager bedrijfsvoering (waarnemend) dhr. A.P. van Abswoude

Secretaris, dhr. J.A. Vonk

2.586

€

-757 10.717

29- €

89-

29- € € 29- €

€

8989-

0-

7

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2023 primaire begroting 2023

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2023-1 BIJ AF

Voorlopige uitkomst rekening 2022

Begrotingswijziging 2023-1

Opbrengsten 86/87

Netto omzet

87200 87300 87350 87100 69000 86/87

*** *** *** *** ***

Opbrengsten Wsw dienstverlening Opbrengsten beschut Opbrengsten deta P-wet Omzet overigen Mutatie onderhanden werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € € € € €

3.293.000 366.000 469.000 123.000 4.251.000

€

40 40004

Kosten grond- en hulpstoffen *** Verb. grond- en hulpst. en uitbest. werk Totaal grond- en hulpst. en uitbest. werk

€ €

Netto toegevoegde waarde

296.000

€ €

81.000 79.000

€

456.000

€

31.000

€ € € € € €

572.000 572.000

€ €

16.000 16.000

€

-

€ €

588.000 588.000

€ €

479.395 479.395

€

3.679.000

€

409.000

€

4.088.000

€

3.591.230

€ € € €

16.000 30.000 46.000

€ €

10.000 10.000

€

-

€ € € €

16.000 40.000 56.000

€ € € €

46.528 42.000 88.528

€

3.725.000

€

419.000

€

-

€

4.144.000

€

3.679.758

€

31.000

3.589.000 335.000 550.000 202.000 4.676.000

€ € € € € €

3.359.527 184.280 395.506 131.312 4.070.625

Overige bedrijfsopbrengsten 9620 Diverse baten Bijdrage AM Werk BV (incl. overhead) *** Totaal overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten

8

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2023 primaire begroting 2023

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2023-1 BIJ AF

Begrotingswijziging 2023-1

Voorlopige uitkomst rekening 2022

Kosten Lonen en soc. lasten Wsw personeel 20 20000 20190

€ € €

6.024.000 € 94.0005.930.000 €

331.000

**

Lonen Wsw personeel Bruto lonen incl. vakantiegeld Belastingkorting LIV Totaal lonen Wsw personeel

**

Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremie Totaal sociale lasten Wsw personeel

€ € €

1.071.000 555.000 1.626.000

€ € €

12.000 47.000 59.000

**

Overige loonkosten Wsw begeleid werken Verstrekte loonsubsidie Wsw begeleid werken Totaal overige loonkosten Wsw

€ €

639.000 639.000

€ €

€

8.195.000

€

2010 2030

2090

*** Tot. lonen en soc.lasten Wsw pers.

41.000 41.000

€ € €

6.355.000 € 135.000- € 6.220.000 €

6.181.223 184.3875.996.837

€

-

€ € €

1.083.000 602.000 1.685.000

€ € €

1.038.312 544.413 1.582.725

176.000 176.000

€

-

€ €

815.000 815.000

€ €

740.075 740.075

566.000

€

41.000

€

8.720.000

€

8.319.636

€

-

€

-

€ € €

325.000 € 5.000- € 320.000 €

256.733 5.590251.143

122.000 40.000 10.000 10.000 30.000 1.000 213.000

€ € € € € € € €

121.813 4.428 8.286 13.445 24.186 18.445 80 190.682

331.000

€ €

Overige personeelskosten Wsw 21 21000 21050 **

Vervoerskosten Wsw Vervoerskosten abonnementen Wsw Eigen bijdrage vervoerskosten Subtotaal vervoerskosten Wsw

**

Arbo zorg € 117.000 Studie/Cursus/Mensontwikkeling € 40.000 Kosten persoons ontwikkeling (Dariuz licenties en certificering) € 10.000 Werkkleding Wsw € 10.000 Overige kosten jubilea € 24.000 Personeelskosten overig € Boetes € 1.000 Overige kosten Wsw € 202.000

€ € €

325.000 5.000320.000 €

-

Overige kosten Wsw 21100 21300 21400 21600 21800 21900 21910

22 22900 22950 22941 22920

23 23000 23050 23300 23600 23910

€

5.000

€ €

6.000

€

11.000

€

-

€ € € € € € € €

€

-

€

533.000

€

441.826

€

378.000

€

378.000

€ € € € €

938.000 1.293.000 85.000 1.374.000942.000

€ € € € €

645.726 62.412 708.138

2.000 4.000 4.000 10.000

€ € € € € €

-

-

€ € € € € €

86 7.278 5426.822

€ € € € € € € €

2.673.000 293.000 391.000 166.000 50.000 149.000

€ € € € € € € €

2.288.484 218.720 367.689 133.323 144.083456.056 65.270

€

3.722.000

€

3.385.458

*** Totaal overige personeeelskosten Wsw

€

522.000

€

11.000

Loonkosten P - doelgroep Loonkosten P-doelgroep detacheringen Loonkosten P-doelgroep beschut Begeleidingskosten extern P-doelgroep Loonkosten subsidie P-doelgroep *** Totaal loonkosten P- doelgroep

€ € € € €

858.000 € 1.671.000 85.000 1.599.000- € 1.015.000 €

80.000

Overige personeelskosten P-doelgroep Reiskosten woon-werkverkeer Eigen bijdrage reiskosten Studiekosten Werkkleding overige doelgroep Boetes/bekeuringen *** Totaal overige personeelskosten P-doelgroep

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

225.000 305.000

€

-

26

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel

2600 2610 26300 26100 26190 26910 28004 26950

Bruto salarissen ambtenaren € Soc.lasten bedrijfsver. / pseudo premie ambt. € Pensioenpremies ambtenaren € Werkgeversbijdrage ZVW ambtenaren € Loonsubsidies, premiekortingen en overige kosten € Doorber. loon niet-gesubsidieerden AM Werk BV € Doorber. Kosten overige externe dienstverlening € Doorberekende kosten Wsw (intern) €

2.506.000 272.000 397.000 156.000 50.000 50.000

€ €

167.000 21.000

€

10.000

€ €

99.000

*** Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd personeel €

3.431.000

€

297.000

€

€

6.000

€

6.000

9

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2023 primaire begroting 2023

27 27100 27300 27450 27600 27700

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2023-1 BIJ AF

Voorlopige uitkomst rekening 2022

Begrotingswijziging 2023-1

Overige pers. kosten niet-gesubsidieerd personeel Vergoeding reis en verblijfkosten Studiekosten Aanstellingskosten Kosten werkkleding Overige kosten, jubilea, gratificaties, etc. Totaal overige pers. kosten niet-gesubs. *** personeel

€ € € € €

41.000 50.000 15.000 1.000 -

€

5.000

€

3.000

€

107.000

€

8.000

€ € € €

375.000 20.000 3.000 398.000

€ €

26.000 13.000

**

Huur Huur gebouwen Servicekosten huisvesting Huur overige bedrijfsmiddelen Subtotaal huur

€

39.000

32.000 9.000 19.000 175.000 3.000 24.000 85.000 10.000 357.000

€

4.000

€

6.000

€

15.000

**

Onderhoudskosten Onderhoud terreinen € Onderhoud gebouwen € Onderhoud installaties € Onderhoud / kleine aanschaf machines € Onderhoud / kleine aanschaf ICT hard en software € Onderhoud / kleine aanschaf inventaris € Onderhoud vervoermiddelen € Onderhouddsfonds € Schoonmaakkosten € Milieubelasting Rioolbelasting En Reinigingsrechten€ Subtotaal onderhoudskosten €

€

25.000

48.000 36.000 5.000 14.000 103.000

€ €

31.000 17.000

**

Energieverbruik Electriciteit Gas Water Benzine / oliën Subtotaal energieverbruik

€ €

7.000 55.000

€

13.000

€ € € € €

28.000 50.000 20.000 1.000 3.000

€ € € € €

23.967 38.035 42.391 802 37.081

€

13.000

€

102.000

€

142.276

-

€ € € €

401.000 33.000 3.000 437.000

€ € € €

372.903 10.637 1.479 385.020

-

€ € € € € € € € € € €

36.000 9.000 19.000 175.000 3.000 30.000 100.000 10.000 382.000

€ € € € € € € € € € €

28.220 1.925 14.918 143.184 10.083 31.463 90.316 11.489 331.598

-

€ € € € €

79.000 53.000 5.000 21.000 158.000

€ € € € €

29.636 16.732 882 18.142 65.392

Overige bedrijfskosten 41 4170 4190 4180

42 4200 4205 4210 4220 4220 4230 4235 4235 4260 4260

43 4300 4310 4320 4350

€ € € € €

€

€

€

10

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2023 primaire begroting 2023 44 4400 4420 4435 4450 4460 4470 4471 **

Belasting en verzekering Onroerende zaak belasting € Waterschaps- en polderlasten € Motorrijtuigenbelasting € Brand- en bedrijfsschadeverzekering € W.A. Verzekering / Wegam/ bestuurders aanspr. € Motorrijtuigenverzekering € Transport- , electronica- en overige verzekeringen € Subtotaal belasting en verzekering €

9.000 2.000 9.000 5.000 22.000 23.000 3.000 73.000

*

Algemene kosten Indirecte productiekosten Hulpstoffen Gereedschappen Verpakkingsmateriaal Subtotaal indirecte productiekosten

€ € € €

10.000 8.000 18.000

*

Magazijn- en expeditiekosten Vracht op inkopen Vracht op verkopen Subtotaal magazijn- en expeditiekosten

€ € €

-

*

Verkoopkosten Reclamekosten Advertentiekosten Incasso kosten / oninbare vorderingen Overige Verkoopkosten Subtotaal verkoopkosten

€ € € € €

60.000 2.000 2.000 64.000

*

Overige algemene kosten Telefoon en internet verbindingen Portokosten Kosten geluids- en omroepinstallatie Kantoorbenodigdheden Kosten personeelskrant Abonnementen en contributies Vergoeding van reiskosten Vergader- en representatiekosten Kosten Federatie Kosten bedrijfshulpverlening Kosten kantine Ondernemingsraad Accountantskosten Diverse algemene kosten onvoorzien Subtotaal overige algemene kosten

€ € € € € € € € € € € € € € €

22.000 10.000 7.000 20.000 47.000 37.000 18.000 6.000 17.000 20.000 45.000 249.000

**

Totaal algemene kosten

€

*** Totaal overige bedrijfskosten

45/47 450 4500 4502 4503

451 4510 4515

455 45500 45550 45600 45900

46/47 4600 4610 4615 4630 4642 4650 4680 4700 4720 4725 4740 4750 4780 4790

48 4800 48050 48200 48300 48350

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2023-1 BIJ AF

€

€ €

€

€

-

7.000 7.000

-

-

Voorlopige uitkomst rekening 2022

Begrotingswijziging 2023-1

-

€ € € € € € € €

9.000 2.000 9.000 5.000 22.000 23.000 3.000 73.000

€ € € € € € € €

7.063 766 11.254 5.663 20.810 17.269 3.861 66.686

-

€ € € €

10.000 15.000 25.000

€ € € €

10.184 14.007 24.191

€

-

€ € €

-

€ € €

-

€

5.000

€

5.000

€ € € € €

55.000 2.000 2.000 59.000

€ € € € €

43.838 32 43.871

22.000 10.000 16.000 20.000 47.000 43.000 18.000 10.000 21.000 20.000 45.000 272.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

16.892 11.193 14.225 1.182 11.742 39.316 64.532 17.497 9.002 19.717 13.950 40.000 2.504 261.753

€

€

€

9.000

€

6.000

€ €

4.000 4.000

€

23.000

€

-

€ € € € € € € € € € € € € € €

331.000

€

149.000

€

5.000

€

356.000

€

329.815

€

1.262.000

€

149.000

€

5.000

€

1.406.000

€

1.178.511

Afschr. Grond- weg- en waterbouwkundige werken € Afschrijving bedrijfsgebouwen € Afschrijving machines, apparaten en installaties € Afschrijving vervoermiddelen € Afschrijving overige mat. activa € *** Totaal afschrijvingskosten €

56.000 70.000 69.000 38.000 233.000

€ €

3.000 30.000

€ €

5.000 38.000

€ € € € € €

53.000 40.000 76.000 33.000 202.000

€ € € € € €

50.317 47.461 67.069 40.891 205.738

Afschrijvingen

€

7.000

€

7.000

11

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2023 primaire begroting 2023

49

Rente lasten/rente baten

49010 49100 49200 49600

Rente vaste geldleningen Rente rekening-courant te betalen Rente rekening-courant te ontvangen Bank- en girokosten *** Totaal rente lasten / rente baten

95

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2023-1 BIJ AF

€ € € € €

2.000 2.000

€ € € €

104.000 104.000

€

-

€

50.000

€

€

6.736.000

€

€

Voorlopige uitkomst rekening 2022

Begrotingswijziging 2023-1

-

€ € € € €

2.000 2.000

€ € € € €

12.0632.098 9.965-

€

-

€ € € €

104.000 104.000

€ € € €

65.202 14.151 27.780 107.133

-

€

-

€

50.000

€

-

777.000

€

440.000

€

7.073.000

€

-

€

Diverse lasten Diverse lasten

9520 9650 9650 **

Diverse lasten o.a. bestaande uit: Advieskosten Overige Diverse Lasten Kosten ivm reorganisatie Subtotaal diverse lasten

Onvoorziene uitgaven 96

*** Onvoorziene uitgaven

Totaal bedrijfs- en financieringslasten

6.165.937

Rijksbijdrage en gemeentelijke bijdragen Rijksbijdrage Wsw Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de PWet Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match

8.309.000 2.798.000

***

96

Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting en reorganisatiekosten Onttrekking aan bestemmingsreserve *** Onttrekking aan bestemmingsreserve

*** Resultaat Wsw

226.000

60.000

Totaal rijks- en gemeentelijke bijdragen €

96

731.000

11.167.000

-52.000 €

679.000

€ € €

39.000- € 39.000- €

10.000 10.000

€

-

255.000- €

€

€

€

226.000

€

-

€ € €

255.000- €

9.040.000

8.887.414

2.572.000

2.586.342

8.000

-757.220

11.620.000

€

10.716.537

29.000- € € 29.000- €

88.85788.857-

-

€

421-

12

Verdeling van het begrote resultaat naar gemeente na vaststelling van de jaarrekening 2023 Begrote verdeling naar gemeente Begrotingswijziging Begroting primair

Aantal fte Wsw begroot 2023-1 Gemeente van inwoning

2023-1

Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal deelnemende gemeenten (fte) Overige gemeenten Totaal Wsw medewerkers (fte)

2023

23,0 58,0 138,0 6,0 35,0

€ € € € €

1.000 2.000 4.000 1.000

€ € € € €

5.000 13.000 33.000 1.000 8.000

260,0 17,0

€

8.000 € nvt

60.000 nvt

277,0

Toelichting bij de gemeentelijke bijdrage in de exploitatiekosten Zoals in gemeenschappelijke regeling is vastgelegd wordt het exploitatietekort van AM match jaarlijks verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwonende SW medewerkers (fte) per 31 december van het jaar. Aangezien de kosten die gemaakt worden voor de Participatiedoelgroep apart worden doorbelast is het resultaat van AM match het resultaat uit de Wsw-doelgroep. Dit resultaat wordt verdeeld op basis van de daadwerkelijke bezetting van het aantal Wsw medewerkers (fte op 31 december van het boekjaar) per woongemeente zoals dit is vastgelegd in de GR artikel 23 lid 1, waarbij de medewerkers wonend in niet deelnemende gemeenten buiten beschouwing worden gelaten voor deze verdeling, zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Het exploitatietekort zal in 2023 door de gemeente moeten worden betaald aan AM match.

Verdeling van het aantal Wsw-medewerkers naar woongemeente

Uithoorn 13%

Overige gemeenten 6%

Ouder-Amstel 2%

Aalsmeer 8% Amstelveen 21%

Haarlemmermeer 50%

Wsw subsidie per gemeente Door de invoering van de Participatiewet is het Wsw budget niet geoormerkt opgenomen in het participatiebudget. Gemeenten zijn vrij in de vaststelling van de eigen taakstelling. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte bezetting in 2023 op basis van het bekende verloop (pensioneringen) en verwachte extra verloop (Wao/Wia), ondergrens, overlijden en spontane beëindigingen). In onderstaand overzicht wordt de verwachte bezetting vertaald in de Wsw subsidie op basis van de virtuele bedragen die in mei 2022 door het Ministerie zijn opgegeven voor 2023 en verder, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling. Voor 2023 is gerekend met een bedrag van € 32.059 per se. Hiermee kan het verwachte beslag van de Wsw op het participatiebudget zichtbaar worden gemaakt. Wij vermelden hier nadrukkelijk dat de verwachte gemiddelde bezetting is gebaseerd op inschattingen op basis van gegevens die bekend zijn per eind 2022. In mei 2023 worden zowel de bedragen per se, als het aantal toegekende se door het Rijk bijgesteld aan de hand van landelijke en lokale ontwikkelingen. Wsw-medewerkers die niet in de deelnemende gemeenten wonen, worden voor de toekenning van de rijksbijdrage bij de gemeente Haarlemmermeer als centrumgemeente geteld zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Deze gemeente ontvangt ook de rijksbijdrage.

13

Overzicht van de verwachte gemiddelde bezetting in 2023 in standaard eenheden (se) bij AM match met de daarbij behorende subsidie bedragen per gemeente. Aantal se Wsw subsidie begroot Begroting Betalende gemeente 2023 2023 BW-1 Aalsmeer 23,6 € 757.000 Amstelveen 59,5 € 1.908.000 Haarlemmermeer * 157,4 € 5.045.000 Ouder-Amstel 6,3 € 201.000 Uithoorn 35,2 € 1.129.000 Overige gemeenten nvt nvt Totaal 282,0 € 9.040.000 * inclusief medewerkers die wonen buiten de regio. Dat budget wordt aan de Haarlemmermeer toegekend.

Participatiewet Aantallen deelnemers MJP en P- wet beschut per gemeente Zoals in het kostenverdeelmodel is vastgelegd, geven de gemeenten jaarlijks door hoeveel participatie kandidaten worden aangemeld voor het Match je perspectief programma (MJP) en het aantal voor P-wet beschut arbeidsplaatsen. In onderstaand overzicht zijn de aantallen MJP vermeld die de gemeenten hebben opgegeven voor 2023. Deze aantallen zijn door het bestuur vastgesteld. Voor P-wet beschut hebben we de opgegeven aantallen aangepast voor realistische geschatte aantallen mede op basis van de realisatie per einde 2022, omdat het niet realiseren van de aantallen P-wet beschut een grote impact heeft op deze begroting. Aan de hand van deze aantallen worden de verwachte aantallen te begeleiden P-wet kandidaten berekend, wordt de organisatie hierop ingericht en worden de kosten verdeeld naar de betreffende gemeente. Dit overzicht is aangevuld met de begrote aantallen van Participatie doelgroep die een werkplek krijgen bij werkgevers en bij AM Werk Reïntegratie BV en die worden begeleid door AM match. Deze aantallen zijn begroot op basis van een geschatte aantal kandidaten dat nog een dienstverband heeft aan het einde van het 2022 en verwachte toename in 2023.

Overzicht aantallen en kosten P-wet (inclusief beschut)

Aalsmeer Amstelveen

Begrote aantal P Begrote aantal wet <70% bij P wet <70% Begrote aantal P werkgevers in gedetacheerd wet <70% bij dienst 2023 2023 (incl werkgevers in (jobcoaching Begrote aantal Pbaisbaan) dienst 2023 light) Wet beschut 2023 6 4 9 0 4 27 8 62 1 10

Haarlemmermeer

72

23

154

11

40

Ouder-Amstel

7

2

18

0

2

Begrote aantal starters MJP programma 2023 (opgave gemeenten)

Uithoorn

15

2

27

0

12

Totaal

127

39

270

12

69

Totaal overzicht kosten uitvoering P-Wet per gemeente Bedrag per kandidaat € 3.197 € 4.897 Aalsmeer 19.000 20.000 Amstelveen 86.000 39.000 Haarlemmermeer 231.000 113.000 Ouder-Amstel 22.000 10.000 Uithoorn 48.000 10.000 Totaal 406.000 192.000

€ 4.378 39.000 271.000 675.000 79.000 118.000 1.182.000

€ 1.583 0 2.000 17.000 0 0 19.000

€ 11.217 Totaal afgerond 50.000 128.000 112.000 510.000 449.000 1.485.000 25.000 136.000 137.000 313.000 773.000 2.572.000

Bijlage 2

Prognose voor het begrotingsjaar 2023 BW Totaal AM match (personen) Werkelijke bezetting per 31 december 2022 eindstand periode

NG leiding en staf 15,0 332,0 28,0 332,0 43,0 WSW

10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal

P wet dienstverbanden >70%

Primaire begroting 2023 gemiddelde bezetting

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70% 62,0 62,0

142,0 142,0

254,0 254,0

37,0 37,0

P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70% 15,0 326,0 32,0 4,0 326,0 47,0 4,0

Begrotingwijziging 2023-1 gemiddelde bezetting

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbande beschut ef ng n <70% 83,0 83,0

127,0 127,0

240,0 240,0

32,0 32,0

WSW 330,0 330,0

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70% 15,0 32,0 72,0 47,0 72,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70% 69,0 69,0

127,0 127,0

282,0 282,0

39,0 39,0

11135 Boven formatie Staf Ontwikkeling Beschut Wsw WOL Deta groep Deta individueel BW Totaal bezetting in fte

118,0 36,0 70,0 51,0 57,0 332,0

35,5% 10,8% 21,1% 15,4% 17,2% 100,0%

100,0 33,0 90,0 46,0 57,0 326,0

30,7% 10,1% 27,6% 14,1% 17,5% 100,0%

110,0 35,0 71,0 55,0 59,0 330,0

30,5% 10,2% 27,5% 14,1% 17,7% 100,0%

Totaal AM match (fte) Werkelijke bezetting per 31 december 2022 eindstand periode

NG leiding WSW en staf 10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal FTE's Toeslag FTE naar SE Totaal SE's

278,6 278,6 5,8 284,4

P wet dienstverbanden >70%

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70%

11,8 27,0 38,8

43,3 nvt 43,3

38,8

43,3

NB

24,4 24,4 24,4

Primaire begroting 2023

Begrotingwijziging 2023-1

gemiddelde bezetting

gemiddelde bezetting

P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70%

275,0 275,0 5,5 280,5

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbande beschut ef ng n <70%

13,5 30,3 43,8

3,5 3,5

66,4 66,4

nvt nvt

216,0 216,0

28,8 28,8

43,8

3,5

66,4

nvt

216,0

28,8

WSW

277,0 277,0 5,0 282,0

11135 Boven formatie Taakstelling SE (verwacht)

301,7

300,0

282,0

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70%

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70%

13,6 30,5 44,1

6,8 6,8

48,2 48,2

nvt nvt

28,0 28,0

44,1

6,8

48,2

nvt

28,0

Bijlage 3 Overzicht van de baten en lasten per taakveld Primaire begroting 2023 Begrotingswijziging begroting 2023-1 Rekening 2022 (verwacht) Taakveld Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 0.4 Overhead 3.049.000 3.010.000 -39.000 3.289.000 3.260.000 -29.000 2.581.000 2.552.000 -29.000 0.10 Mutaties in reserves 0 39.000 39.000 0 29.000 29.000 29.000 29.000 6.4 Begeleide participatie Wsw, beschut 10.085.000 10.027.000 -58.000 10.783.000 10.775.000 -8.000 10.885.000 11.642.000 757.000 6.5 Arbeidsparticipatie P-wet jobcoaching en training 1.836.000 1.836.000 0 1.721.000 1.721.000 0 1.973.000 1.973.000 0 0.11 resultaat van de rekening van baten en lasten 0 58.000 58.000 0 8.000 8.000 757.000 -757.000 Saldo 14.970.000 14.970.000 0 15.793.000 15.793.000 0 16.196.000 16.196.000 0