Begrotingswijziging 2024 AM match

1

Begrotingswijziging 2024-1

AM match Wijkermeerstraat 36, 2131 HA Hoofddorp Binderij 1, 1185 ZH Amstelveen Postbus 53, 2130 AB Hoofddorp www.ammatch.nl info@ammatch.nl Telefoon 023 – 5661 566

2

Toelichting bij de begrotingswijziging 2024-1 van AM match. Voor u ligt de begrotingswijziging voor het boekjaar 2024. De begrotingswijziging bestaat uit deze toelichting, de programma begroting (pagina 6) met in bijlage 1 een specificatie van de begrotingsposten (pagina 7 t/m 12) en een overzicht van de kosten per gemeente voor de P-wet doelgroep tot 70% en de Wsw doelgroep, de gemeentelijke bijdrage op basis van de begrote aantallen per gemeente (pagina 13 t/m 14). Bijlage 2 geeft een overzicht van de personele bezetting (in personen en fte), het aantal jobcoaching kandidaten en het aantal deelnemers aan het MJP programma. Bijlage 3 geeft een overzicht van de baten en lasten per taakveld. De programmabegroting (pagina 6) geeft de primaire begroting weer, de nieuwe begroting (begrotingswijziging 2024-1) en de mutaties. Ter vergelijking zijn de (voorlopige) realisatiecijfers voor 2023 eveneens vermeld in dit overzicht. Algemene toelichting bij deze begroting Tijdens het opstellen van de primaire begroting 2024 was er sprake van een sterke toename van de prijzen en als gevolg daarvan verwachtingen van de stijging van de loonkosten. De primaire begroting voor 2024 is indertijd opgesteld met de kennis en informatie zoals dat toen bekend was. Daarnaast is een verder normale ontwikkeling van de economie en bedrijfsvoering als uitgangspunt genomen.

Op basis van de huidige inzichten en context lijkt er meer rust te zijn gekomen in de algemene prijsontwikkelingen. Alleen de lonen zijn naar verwachting nog behoorlijk te stijgen in verhouding met de eerdere stijgingen in de voorgaande jaren. Zoals het zich nu laat aanzien lijken deze ontwikkelingen een negatief effect te hebben op het resultaat van AM match, omdat het rijk vooralsnog de ontwikkelingen in de CAO niet volledig wil compenseren. Voor 2024 hebben we in deze begrotingswijziging deze gevolgen voor de exploitatie aardig weten te beperken. In de primaire begroting voor 2024 was een negatief resultaat begroot van -/- € 240.000. In deze begrotingswijziging 2024-1 komt het verwachte resultaat uit op een resultaat van -/- € 283.000, een toename van het tekort met € 43.000. Voor deze begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: • De begrote bezetting Wsw is 307 personen (262 se). De definitief door het rijk gefinancierde se’s (taakstelling Wsw) worden in mei 2024 bekend gemaakt; • 113 kandidaten uit de P-wet doelgroep gericht trainen om deze kandidaten voor te bereiden op, en te motiveren voor, een plek op de arbeidsmarkt. En de kandidaten voor wie werk mogelijk is te matchen naar een baan.

Kandidaten, voor wie een baan nog niet direct mogelijk is, ontwikkelen we verder in een werkervaringsplaats (WEP); • Gemiddeld 326 kandidaten (341 eind 2024) uit de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% in een betaalde baan met loonkostensubsidie coachen, begroot is dat hiervan 35 in dienst zijn bij AM match en vandaaruit gedetacheerd worden bij werkgevers; • Gemiddeld 80 personen (87 eind 2024) een beschutte werkplek bieden. Indien zich meer kandidaten aanmelden zal dit aantal verhoogd worden richting de (verwachte) taakstelling. Deze is voor onze gemeenten 110 Nieuw Beschut Eenheden (Nbe’s). Nieuw Beschut Eenheden is de rekeneenheid van het ministerie, zijnde fte op basis van gemiddeld 31 uur per week. Omdat het niet realiseren van het aantal beschutte plaatsen een grote impact heeft op de begroting behouden we het begrote aantal in de begroting lager, omdat we afhankelijk zijn van het aantal beschikbare indicaties; • Aantal NG-medewerkers is gemiddeld 46,9 fte Ten aanzien van de Wsw populatie verwachten wij in 2024 een stabilisatie van het aantal detacheringen in verhouding tot het aantal interne plaatsingen. Doordat de gemiddelde leeftijd binnen deze doelgroep steeds verder toeneemt blijkt het steeds lastiger deze mensen naar een detacheringsplek te bewegen en te behouden. Ten aanzien van de P-wet kandidaten met een loonwaarde tot 70% zagen we een wat gunstiger beeld.

Bij de P-wet kandidaten die grotendeels individueel bij werkgevers in dienst zijn of individueel gedetacheerd zijn, zijn we ook in 2023 goed in staat gebleken deze te herplaatsen als die hun baan verloren.

3

Een mooie ontwikkeling is ook de jobcoach (JC) erkenning van het UWV, die AM match in 2021 heeft gekregen. Inmiddels heeft AM match in 2023 39 medewerkers gecoacht van het UWV, waarvan AM match in 2023 9 medewerkers met een re-integratie UWV erkenning heeft gecoacht. De verwachtingen voor 2024 zijn opgenomen in deze begroting. Een aandachtspunt blijft de aanmeldingen voor het MJP programma. De instroom van MJP is een belangrijke bron voor de gemeenschappelijke regeling. Via deze aanmeldingen komen de kandidaten vanuit de gemeenten in beeld bij AM match, opdat er een goede en passende begeleiding gegeven kan worden richting een mooie plek bij een reguliere werkgever of bij AM match zelf. In deze begrotingswijziging is er van uitgegaan dat de gemeenten de volledige Rijksbijdrage die wordt toegekend in het Wsw deel van het participatiebudget, betalen aan AM match op basis van gerealiseerde aantallen Wsw se, zoals dat in de gemeenschappelijke regeling is geregeld. Dit bedrag kan in de loop van 2024 worden bijgesteld door het Rijk als gevolg van andere gerealiseerde landelijke uitstroomcijfers en loonontwikkeling.

Toelichting bij de cijfers Samenvatting In de primaire begroting voor 2024 was een negatief resultaat begroot van -/- € 240.000. In deze begrotingswijziging 2024-1 komt het verwachte resultaat uit op een bedrag van -/- € 283.000. Een toename van kosten van € 43.000. Binnen de totale begroting hebben er verschuiving plaatsgevonden in de kosten en opbrengst categorieën. Mede door de grote loonontwikkelingen is het resultaat moeilijk te begroten. In bijlage 1 pagina 7 t/m 12 wordt een overzicht gegeven van de mutaties per begrotingspost. Onderstaand wordt een globaal overzicht gegeven van de belangrijkste verschillen in de hoofdposten ten opzichte van de primaire begroting 2024. • •

• •

• • •

• • •

De begrote netto toegevoegde waarde Wsw en overige netto toegevoegde waarde neemt toe met € 84.000; De netto toegevoegde waarde van de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% en P-wet nieuw beschut neemt af met € 80.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door daling van de begrote bezetting tov de primaire begroting van de P Wetters tot 70% in dienst van Match die zijn gedetacheerd; De loonkosten Wsw stijgen met € 380.000, als gevolg van de hogere stijging van de lonen en premies; De loonkosten van de P-wet doelgroep dalen met € 32.000. Aan de ene kant stijgen de loonkosten door de stijging van de lonen en premies, aan de andere kant dalen de kosten door een lager begroot aantal P Wetters tot 70% in dienst van AM match; De overige personeelskosten Wsw stijgen per saldo met € 76.000 als gevolg van cao afspraken omtrent reiskosten en lagere kosten voor collectief vervoer. De kosten voor NG-personeel nemen toe met € 435.000 als gevolg van een stijging van de bezetting (2,3 fte) en de ontwikkeling van de loonkosten en premies. De overige bedrijfskosten nemen per saldo toe met € 10.000 als gevolg van o.a. stijgende kosten op ICT en algemene kosten en algehele prijsstijgingen.

Daartegenover staat een daling van de kosten voor energie; De kosten voor afschrijvingen nemen toe met € 19.000 door een toename van de investeringen met een korte afschrijvingstermijn; De begrote rente-inkomsten nemen toe met € 70.000 als gevolg van de huidige marktrente (was eerder niet begroot); De Rijksbijdrage neemt toe met € 459.000, als gevolg van ontwikkeling in de lonen (5,75%) en wijziging van de Rijksbijdrage tarieven per se.

4

•

De gemeentelijke bijdrage voor de P-wet doelgroep stijgen met € 281.000 voornamelijk als gevolg de ontwikkeling van de loonkosten van de doelgroep en de begeleidende ambtenaren.

Voor een meer gedetailleerde toelichting verwijzen we naar onderstaande toelichting per begrotingspost. De begrote bezetting Wsw is bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitstroom in 2023 en de verwachte uitstroom in 2024 (pensioneringen plus overige uitstroom 4,5%). De in de begrotingswijziging begrote Wsw bezetting is gelijk aan de begrote Wsw bezetting van de primaire begroting. Het aantal is begroot op 262 se. Voorbehoud bij deze begroting Voor het realiseren van deze begroting is het uitermate van belang dat de aantallen MJP, nieuw beschut en jobcoaching P-wet doelgroep kunnen worden gerealiseerd. Hierin hebben we de inzet van de gemeenten hard nodig. Het aantal nieuw beschutte werkplekken is gebaseerd op een, ons inziens, reële verwachting van gemiddeld 80 personen (eind 2024 87 personen). Dit mede gebaseerd op de gerealiseerde en aangemelde aantallen eind 2023. Let wel, dit aantal is lager dan de verwachte taakstelling voor de gemeenten voor 2024 van 110 Nbe’s (= personen met gemiddeld 31 uur). Indien meer kandidaten zich aandienen, zal AM match deze extra plekken realiseren tot de taakstelling per gemeente is gerealiseerd. De taakstelling nieuw beschutte werkplekken P-wet moet per einde van het jaar gerealiseerd zijn (meetmoment van het min SZW), voor zover er kandidaten beschikbaar zijn.

Het aantal gerealiseerde werkplekken is in ieder geval afhankelijk van het aantal beschikbare door het UWV geïndiceerde kandidaten. Het risico in de begroting is circa € 6.616 (niet gedekte overheadkosten) per niet gerealiseerde nieuw beschutte werkplek. Mocht in de praktijk blijken dat er in 2024 meer plaatsingen beschut nodig/gewenst zijn dan de begrote 80 personen, kan AM match deze plaatsingen alsnog realiseren. Dit zou dan een positief effect hebben op de begroting.

Opbrengsten Netto toegevoegde waarde (ntw) De NTW vertoont ten opzichte van de primaire begroting 2024 een stijging van € 4.000, voor het grootste deel in de overige opbrengsten (UWV trajecten en gemeentelijke projecten). De omzet van de P-wet doelgroep is lager.

5

Bedrijfskosten Loonkosten en sociale lasten Wsw-medewerkers en kosten begeleid werken De begrote loonkosten en sociale lasten Wsw, en kosten voor begeleid werken nemen toe met € 380.000 ten opzichte van de primaire begroting. Deze toename is een gevolg van: • De verwachte hogere loonkosten door loonontwikkeling voor de Wsw € 261.000; • Wijzigingen in de sociale premies hierdoor € 90.000; • Hogere kosten begeleid werken als gevolg van loonontwikkeling € 29.000. In de loonontwikkeling is rekening gehouden met een loonstijging voor 2024 van 5,75% op jaarbasis ten opzichte van 2023. Deze toename is ingegeven door de verhoging van het minimum loon per 1 januari 2024 (3,75% en 4 % per 1 juli 2024 (is 2% op jaarbasis) en de verwachte stijging van de cao Wsw. Overige kosten personeel Wsw De overige kosten Wsw personeel nemen toe met € 76.000, als gevolg van hogere reiskostenvergoeding voor de Wsw doelgroep (cao afspraak) € 111.000 en lagere kosten voor collectief € 35.000. Loonkosten P-wet doelgroep Deze loonkosten nemen af met een bedrag van € 32.000 ten opzichte van de primaire begroting als gevolg van een lagere begrote bezetting(3,5 fte) van P-Wet doelgroep tot 70% in dienst bij AM match. Daar tegenover staan hogere loonontwikkelingen dan in de primaire begroting opgenomen.

Loonkosten niet-gesubsidieerd en overig personeel Het betreffen hier personeelsleden met een ambtelijke status die bij AM match werken in een leidinggevende of staffunctie. De hier bedoelde personeelsleden worden aangeduid als “niet-gesubsidieerden (NG)“. Deze kosten nemen toe met € 435.000. De belangrijkste oorzaak zijn toename van de bezetting met 2,3 fte, hogere sociale premies en loonontwikkeling. Bij de overige personeelskosten NG zijn de vergoedingen voor reiskosten woning werk en thuiswerken verhoogd met € 5.000. De overige bedrijfskosten bestaan uit onderstaande kostenposten Huur gebouwen De kosten van huur voor gebouwen nemen toe met € 8.000 door hogere prijsontwikkeling. Onderhoudskosten De onderhoudskosten nemen per saldo toe met € 37.000 vooral als gevolg van prijsverhogingen en ontwikkeling in kosten voor ICT. Energieverbruik De kosten voor het energieverbruik dalen met € 61.000 als gevolg van de dalende tarieven. Kosten voor belasting en verzekering Deze kosten nemen toe met € 4.000 als gevolg van prijsontwikkeling.

6

Overige algemene kosten Deze kosten nemen toe met € 22.000 voornamelijk door verhoging van de vergader en representatiekosten daar tegenover staat een verlaging van de reiskosten. Afschrijvingskosten activa De afschrijvingskosten nemen toe met € 19.000. De noodzaak van begrote investeringen is opnieuw bekeken en het investeringsplan is hierop aangepast. De investeringen vallen binnen het jaarlijks terugkerende bedrag van investeringen. De toename van het bedrag van de afschrijvingen wordt voornamelijk veroorzaakt door een groter aandeel activa met een korte afschrijvingsperiode. Rentelasten/rentebaten De rentebaten nemen toe met € 70.000 ten opzichte van de primaire begroting, De ontwikkeling van de rentebaten is nog erg onzeker, vandaar dat we deze voorzichtig hebben begroot. Diverse lasten De diverse lasten zijn gelijk aan de primaire begroting. Rijksbijdrage De Rijksbijdrage valt € 459.000 hoger dan in de primaire begroting was opgenomen. Deze is aangepast aan de septembercirculaire van 2023 en de verwachte loonontwikkeling zoals deze ook bij de loonkosten is toegepast. De hogere bedragen in de septembercirculaire worden vooral veroorzaakt doordat het landelijk aantal Wsw’ers sneller daalt dan was verwacht, hierdoor wordt het beschikbare budget in de rijksbegroting gedeeld door een lager aan tal Wsw’ers.

Gemeentelijke bijdrage in de kosten van de uitvoering van de participatiewet tot 70% loonwaarde De kosten van de uitvoering van de participatiewet tot 70% zijn € 281.000 hoger dan in de primaire begroting was opgenomen en komen op € 3.117.000 in plaats de reeds opgenomen €2.836.000. De belangrijkste oorzaak is toename van de salariskosten van de ambtenaren en de salarissen van de doelgroep P wet groter dan 70% en beschut medewerkers die in dienst zijn van AM match. Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat over 2024 was begroot op € 240.000 negatief, en komt in deze gewijzigde begroting op € 283.000 negatief. Dit resultaat betreft de exploitatie op de uitvoering van de Wsw. Immers, de kosten voor de uitvoering van de P-wet met een loonwaarde tot 70% en nieuw beschut zijn apart door een aparte gemeentelijke bijdrage voor de P-wet. Omvang bijdrage P-wet per gemeente In de bijlage 2 pagina 12 t/m 14 is een overzicht opgenomen van de berekende verwachte Rijksbijdrage voor de Wsw per gemeente en de berekende bijdrage in de exploitatie. Tevens is ook een overzicht opgenomen met de te verwachte bijdrage per gemeente voor de uitvoering van de P-wet tot 70% loonwaarde. Personeelsplan In bijlage 3 is het personeelsplan opgenomen Taakvelden In bijlage 4 vindt u het overzicht met baten en lasten per taakveld

7

Bijlage 1: Begrotingswijziging 2024-1 programma begroting Bedragen x € 1.000 BEGROTINGSW IJZIGING Begrotings- Voorlopige uitkomst wijziging rekening 2024-1 2023

Omschrijving

Primaire begroting mutaties in begrotingswijziging 2024-1 2024 BIJ AF

Opbrengsten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product / o.h. werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € €

4.747 4.747

€ € €

66 66

€ € €

166 166

€ € €

4.647 4.647

€ € €

4.393 4.393

Totaal directe kosten

€

617

€

-

€

104

€

513

€

468

Netto toegevoegde waarde

€

4.130

€

66

€

62

€

4.134

€

3.924

Overige bedrijfsopbrengsten

€

56

€

27

€

-

€

83

€

30

Netto opbrengsten

€

4.186

€

93

€

62

€

4.217

€

3.954

Bedrijfskosten Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Uitvoeringsk. en loonkostensubsidies begeleid werken Totaal loonkosten W sw

€ € € €

6.218 1.711 774 8.703

€ € € €

261 90 29 380

€ € € €

-

€ € € €

6.479 1.801 803 9.083

€ € € €

6.442 1.594 661 8.697

Loonkosten participatie doelgroep <70%

€

1.111

€

80

€

112

€

1.079

€

902

Overige personeelskosten Wsw Overige personeelskosten P - doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en finacieringslasten

€ € € € € € € € € €

546 10 3.871 124 1.455 185 2 104 50 16.161

€ € € € € € € € € €

76 435 5 92 24 701.022

€ € € € € € € € € €

-

€ € € € € € € € € €

622 10 4.306 129 1.465 204 68104 50 16.984

€ € € € € € € € € €

430 7 3.597 114 1.324 207 84515.188

Bedrijfsresultaat (nadelig)

€

11.975- €

12.767- €

11.234-

€

8.883

€

9.342

€

9.369

€

3.117 283 12.742 €

2.527 -665 11.232

25- €

2-

82 5 199

929- €

137- €

€

459

€

-

€

2.836 € 240 € 11.959 €

281 43 783

€ € €

-

Resultaat vòòr mutaties in best. Reserves

€

16- €

146- €

137- €

Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting en reorganisatiekosten Onttrekking aan sosciaal herinvest reserve Totaal mutatie bestemmingsreserves

€ € €

-

16- € € 16- €

-

-

Exploitatieresultaat W sw na mutaties in bestemmingsreserve

€

-

Rijks- en gemeentelijke bijdragen Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde < 70% Germeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match Totaal gemeentelijke bijdragen

€

€ € €

146- €

9

€ € €

-

25- € € 25- €

146- €

-

€

9

Aldus opgemaakt Datum: februari 2024

Aldus vastgesteld in de bestuursvergadering Datum: 7 maart 2024

Algemeen directeur, dhr. J.A. Vonk

Voorzitter, dhr. C. El Idrissi

Manager bedrijfsvoering Mvr. N. el Bardai

Secretaris, dhr. J.A. Vonk

-

2-

8

Overzicht mutaties in de begroting 2024 BEGROTINGSW IJZIGING primaire mutaties in begrotingswijziging begroting 2024-1 2024 BIJ AF

Begrotingswijziging

Voorlopige uitkomst rekening

2024-1

2023

Opbrengsten 86/87

Netto omzet

87200 87300 87350 87100 69000 86/87

*** *** *** *** ***

40 40004

Kosten grond- en hulpstoffen *** Verb. grond- en hulpst. en uitbest. werk Totaal grond- en hulpst. en uitbest. werk

Opbrengsten Wsw dienstverlening Opbrengsten beschut Opbrengsten deta P-wet Omzet overigen Mutatie onderhanden werk Totaal bedrijfsopbrengsten

Netto toegevoegde waarde

€ € € € € €

3.508.000 422.000 578.000 239.000 4.747.000

€ €

€ € €

86.000 14.000 66.000

€

66.000

€

66.000

€

166.000

€ € € € € €

617.000 617.000

€

-

€ €

104.000 104.000

€ €

513.000 513.000

€ €

468.072 468.072

€

4.130.000

€

66.000

€

62.000

€

4.134.000

€

3.924.477

€ € € €

16.000 40.000 56.000

€ €

27.000 27.000

€

-

€ € € €

16.000 67.000 83.000

€ € € €

29.594 29.594

€

4.186.000

€

93.000

€

62.000

€

4.217.000

€

3.954.071

3.422.000 408.000 512.000 305.000 4.647.000

€ € € € € €

3.601.062 201.194 436.325 153.968 4.392.550

Overige bedrijfsopbrengsten 9620 Diverse baten Bijdrage AM Werk BV (incl. overhead) *** Totaal overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten

9

Kosten Lonen en soc. lasten Wsw personeel 20 20000 20190 **

Lonen W sw personeel Bruto lonen incl. vakantiegeld Belastingkorting LIV Totaal lonen W sw personeel

€ € €

6.342.000 € 124.000- € 6.218.000 €

231.000 30.000 261.000

**

Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremie Totaal sociale lasten W sw personeel

€ € €

1.079.000 632.000 1.711.000

€ € €

87.000 3.000 90.000

**

Overige loonkosten W sw begeleid werken Verstrekte loonsubsidie Wsw begeleid werken Totaal overige loonkosten W sw

€ €

774.000 774.000

€ €

€

8.703.000

2010 2030

2090

*** Tot. lonen en soc.lasten W sw pers.

-

€ € €

6.573.000 € 94.000- € 6.479.000 €

6.574.330 132.7276.441.603

€

-

€ € €

1.166.000 635.000 1.801.000

€ € €

1.057.247 536.929 1.594.176

29.000 29.000

€

-

€ €

803.000 803.000

€ €

660.808 660.808

€

380.000

€

-

€

9.083.000

€

8.696.587

313.000 € 5.000308.000 €

76.000 -

€ € €

389.000 € 5.000- € 384.000 €

263.515 5.361258.153

132.000 40.000 10.000 10.000 30.000 15.000 1.000 238.000

€ € € € € € € €

113.775 8.931 8.610 10.688 16.934 13.320 429171.829

€

Overige personeelskosten Wsw 21 21000 21050 **

Vervoerskosten W sw Vervoerskosten abonnementen Wsw Eigen bijdrage vervoerskosten Subtotaal vervoerskosten W sw

**

Arbo zorg € Studie/Cursus/Mensontwikkeling € Kosten persoons ontwikkeling (software en certificering) € Werkkleding Wsw € Overige kosten jubilea € Personeelskosten overig € Boetes € Overige kosten W sw €

€ € €

76.000

€

Overige kosten Wsw 21100 21300 21400 21600 21800 21900 21910

22 22900 22950 22941 22920

23 23000 23050 23300 23600 23910

26 2600 2610 26300 26100 26190 26910 28004 26950

132.000 40.000 10.000 10.000 30.000 15.000 1.000 238.000

€

-

€

-

€ € € € € € € €

€

76.000

€

-

€

622.000

€

429.983

€

82.000

€ 47.00080.000 €

30.000 112.000

€ € € € €

919.000 1.780.000 85.000 1.705.0001.079.000

€ € € € €

885.268 16.520 901.788

-

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€ € € € € €

570 628 6.238 7.436

€ € € € € € € €

3.105.000 371.000 440.000 191.000 50.000 149.000

€ € € € € € € €

2.767.565 218.537 388.910 164.133 90.35074.100 73.709

€

4.306.000

€

3.596.603

*** Totaal overige personeeelskosten W sw

€

546.000

Loonkosten P - doelgroep Loonkosten P-doelgroep detacheringen Loonkosten P-doelgroep beschut Begeleidingskosten extern P-doelgroep Loonkosten subsidie P-doelgroep *** Totaal loonkosten P- doelgroep

€ € € € €

1.001.000 1.653.000 € 115.000 1.658.000- € 1.111.000 €

Overige personeelskosten P-doelgroep Reiskosten woon-werkverkeer Eigen bijdrage reiskosten Studiekosten Werkkleding overige doelgroep Boetes/bekeuringen *** Totaal overige personeelskosten P-doelgroep

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

127.000

€

-

€

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Bruto salarissen ambtenaren Soc.lasten bedrijfsver. / pseudo premie ambt. Pensioenpremies ambtenaren Werkgeversbijdrage ZVW ambtenaren Loonsubsidies, premiekortingen en overige kosten Doorber. loon niet-gesubsidieerden AM Werk BV Doorber. Kosten overige externe dienstverlening Doorberekende kosten Wsw (intern) Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd *** personeel

€ € € € € € € €

2.787.000 303.000 410.000 172.000 50.000 149.000

€ € € €

318.000 68.000 30.000 19.000

€

3.871.000

€

435.000

€

-

10

27 27100 27300 27450 27600 27700

Overige pers. kosten niet-gesubsidieerd personeel Vergoeding reis en verblijfkosten Studiekosten Aanstellingskosten Kosten werkkleding Overige kosten, jubilea, gratificaties, etc. Totaal overige pers. kosten niet-gesubs. *** personeel

€ € € € €

28.000 50.000 20.000 1.000 25.000

€

5.000

€

124.000

€

5.000

€ € € €

421.000 33.000 3.000 457.000

€ €

8.000 -

**

Huur Huur gebouwen Servicekosten huisvesting Huur overige bedrijfsmiddelen Subtotaal huur

€

8.000

**

Onderhoudskosten Onderhoud terreinen € Onderhoud gebouwen € Onderhoud installaties € Onderhoud / kleine aanschaf machines € Onderhoud / kleine aanschaf ICT hard en software € Onderhoud / kleine aanschaf inventaris € Onderhoud vervoermiddelen € Onderhouddsfonds € Schoonmaakkosten € Milieubelasting Rioolbelasting En Reinigingsrechten € Subtotaal onderhoudskosten €

36.000 9.000 19.000 175.000 3.000 30.000 109.000 10.000 391.000

**

Energieverbruik Electriciteit Gas Water Benzine / oliën Subtotaal energieverbruik

79.000 53.000 5.000 21.000 158.000

€ € € € €

33.000 50.000 20.000 1.000 25.000

€ € € € €

31.095 63.293 10.847 524 8.571

-

€

129.000

€

114.330

-

€ € € €

429.000 33.000 3.000 465.000

€ € € €

393.035 17.659 1.657 412.351

€

-

€ € € € € € € € € € €

36.000 9.000 19.000 210.000 3.000 30.000 109.000 12.000 428.000

€ € € € € € € € € € €

39.217 2.724 24.418 200.344 3.414 16.772 99.740 12.536 399.165

€ €

32.000 29.000

€

61.000

€ € € € €

47.000 24.000 5.000 21.000 97.000

€ € € € €

59.165 27.801 1.262 16.102 104.330

€

Overige bedrijfskosten 41 4170 4190 4180

42 4200 4205 4210 4220 4220 4230 4235 4235 4260 4260

43 4300 4310 4320 4350

€ € € € €

€

35.000

€ €

2.000 37.000

€

-

€

11

44 4400 4420 4435 4450 4460 4470 4471 **

Belasting en verzekering Onroerende zaak belasting Waterschaps- en polderlasten Motorrijtuigenbelasting Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A. Verzekering / Wegam/ bestuurders aanspr. Motorrijtuigenverzekering Transport- , electronica- en overige verzekeringen Subtotaal belasting en verzekering

€ € € € € € € €

9.000 2.000 9.000 5.000 22.000 23.000 3.000 73.000

*

Algemene kosten Indirecte productiekosten Hulpstoffen Gereedschappen Verpakkingsmateriaal Subtotaal indirecte productiekosten

€ € € €

10.000 15.000 25.000

*

Magazijn- en expeditiekosten Vracht op inkopen Vracht op verkopen Subtotaal magazijn- en expeditiekosten

€ € €

-

*

Verkoopkosten Reclamekosten Advertentiekosten Incasso kosten / oninbare vorderingen Overige Verkoopkosten Subtotaal verkoopkosten

€ € € € €

55.000 2.000 2.000 59.000

*

Overige algemene kosten Telefoon en internet verbindingen Portokosten Kosten geluids- en omroepinstallatie Kantoorbenodigdheden Kosten personeelskrant Abonnementen en contributies Vergoeding van reiskosten Vergader- en representatiekosten Kosten Federatie Kosten bedrijfshulpverlening Kosten kantine Ondernemingsraad Accountantskosten Diverse algemene kosten onvoorzien Subtotaal overige algemene kosten

€ € € € € € € € € € € € € € €

22.000 10.000 16.000 20.000 57.000 48.000 18.000 10.000 21.000 20.000 50.000 292.000

**

Totaal algemene kosten

€

*** Totaal overige bedrijfskosten

45/47 450 4500 4502 4503

451 4510 4515

455 45500 45550 45600 45900

46/47 4600 4610 4615 4630 4642 4650 4680 4700 4720 4725 4740 4750 4780 4790

48 4800 48050 48200 48300 48350

€

2.000

€ €

2.000 4.000

€

€

€

-

-

-

-

€ € € € € € € €

9.000 2.000 9.000 7.000 22.000 23.000 5.000 77.000

€ € € € € € € €

6.947 538 12.879 5.999 19.010 17.651 4.090 67.114

-

€ € € €

10.000 15.000 25.000

€ € € €

7.462 5.540 13.002

€

-

€ € €

-

€ € €

-

€

-

€

-

€ € € € €

55.000 2.000 2.000 59.000

€ € € € €

57.570 67 57.637

€

3.000

€

18.000

19.000 10.000 19.000 20.000 39.000 83.000 23.000 10.000 21.000 20.000 50.000 314.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

14.083 8.455 19.594 743 18.824 34.376 85.224 20.751 7.819 18.316 10.848 28.258 3.047 270.339

€

€

€

3.000

€ €

35.000 5.000

€

43.000

€

21.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

376.000

€

43.000

€

21.000

€

398.000

€

340.978

€

1.455.000

€

92.000

€

82.000

€

1.465.000

€

1.323.937

€ € € € € €

56.000 26.000 78.000 25.000 185.000

€

2.000

€ €

3.000 5.000

€ € € € € €

54.000 40.000 88.000 22.000 204.000

€ € € € € €

50.138 44.291 82.113 30.001 206.544

Afschrijvingen Afschr. Grond- weg- en waterbouwkundige werken Afschrijving bedrijfsgebouwen Afschrijving machines, apparaten en installaties Afschrijving vervoermiddelen Afschrijving overige mat. activa *** Totaal afschrijvingskosten

€ €

14.000 10.000

€

24.000

12

49

Rente lasten/rente baten

49010 49100 49200 49600

Rente vaste geldleningen Rente rekening-courant te betalen Rente rekening-courant te ontvangen Bank- en girokosten *** Totaal rente lasten / rente baten

-

€ € € € €

70.0002.000 68.000-

€ € € € €

86.0392.098 83.941-

€

-

€ € € €

104.000 104.000

€ € € €

32.051 511 38.0345.472-

-

€

-

€

50.000

€

-

642.000

€

199.000

€

7.901.000

€

€ € € € €

2.000 2.000

€ € € €

104.000 104.000

€

-

€

50.000

€

€

7.458.000

€

€

70.000-

€

70.000- €

Diverse lasten

95

Diverse lasten 9520 9650 9650 **

Diverse lasten o.a. bestaande uit: Advieskosten Overige Diverse Lasten Kosten ivm reorganisatie Subtotaal diverse lasten

Onvoorziene uitgaven 96

*** Onvoorziene uitgaven

Totaal bedrijfs- en financieringslasten

6.491.208

Rijksbijdrage en gemeentelijke bijdragen Rijksbijdrage Wsw Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de PWet Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match

8.883.000

459.000

9.342.000

9.369.259

2.836.000

281.000

3.117.000

2.526.969

240.000

43.000

283.000

-664.660

96

Totaal rijks- en gemeentelijke *** bijdragen

€

96

Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting en reorganisatiekosten Onttrekking aan bestemmingsreserve *** Onttrekking aan bestemmingsreserve

€ € €

16.00016.000- €

*** Resultaat Wsw

€

-

11.959.000

€

€

783.000

-

€

-

€

€

9.000

€

9.000

€ € €

146.000- €

146.000- €

12.742.000

€

25.000- € € 25.000- €

-

€

11.231.567

-

2.157-

13

Verdeling van het begrote resultaat naar gemeente na vaststelling van de jaarrekening 2024 Aantal fte W sw begroot 2024-1

Begrote verdeling naar gemeente Begrotingsprimaire wijziging Begroting

Gemeente van inwoning

2024-1

Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal deelnemende gemeenten (fte) Overige gemeenten Totaal W sw medewerkers (fte)

2024

22,0 € 54,0 € 127,0 € 6,0 € 31,0 €

25.000 63.000 147.000 7.000 36.000

€ € € € €

22.000 54.000 126.000 6.000 32.000

240,0 € 17,0

278.000 € nvt

240.000 nvt

257,0

Toelichting bij de gemeentelijke bijdrage in de exploitatiekosten Zoals in gemeenschappelijke regeling is vastgelegd wordt het exploitatietekort van AM match jaarlijks verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwonende SW medewerkers (fte) per 31 december van het jaar. Aangezien de kosten die gemaakt worden voor de Participatiedoelgroep apart worden doorbelast is het resultaat van AM match het resultaat uit de Wsw-doelgroep. Dit resultaat wordt verdeeld op basis van de daadwerkelijke bezetting van het aantal Wsw medewerkers (fte op 31 december van het boekjaar) per woongemeente zoals dit is vastgelegd in de GR artikel 23 lid 1, waarbij de medewerkers wonend in niet deelnemende gemeenten buiten beschouwing worden gelaten voor deze verdeling, zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Het exploitatietekort zal in 2024 door de gemeente moeten worden betaald aan AM match.

Verdeling van het aantal Wsw-medewerkers naar woongemeente

Uithoorn 12%

Overige gemeenten 7%

Ouder-Amstel 2%

Aalsmeer 9% Amstelveen 21%

Haarlemmermeer 49%

Wsw subsidie per gemeente Door de invoering van de Participatiewet is het Wsw budget niet geoormerkt opgenomen in het participatiebudget. Gemeenten zijn vrij in de vaststelling van de eigen taakstelling. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte bezetting in 2024 op basis van het bekende verloop (pensioneringen) en verwachte extra verloop (Wao/Wia), ondergrens, overlijden en spontane beëindigingen). In onderstaand overzicht wordt de verwachte bezetting vertaald in de Wsw subsidie op basis van de virtuele bedragen die in september 2023 door het Ministerie zijn opgegeven voor 2024 en verdere jaren, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling voor 2024. Voor 2024 is gerekend met een bedrag van € 35.656 per se. Hiermee kan het verwachte beslag van de Wsw op het participatiebudget zichtbaar worden gemaakt. Wij vermelden hier nadrukkelijk dat de verwachte gemiddelde bezetting is gebaseerd op inschattingen op basis van gegevens die bekend zijn per eind 2023. In mei 2024 worden zowel de bedragen per se, als het aantal toegekende se door het Rijk bijgesteld aan de hand van landelijke en lokale ontwikkelingen. Wsw-medewerkers die niet in de deelnemende gemeenten wonen, worden voor de toekenning van de rijksbijdrage bij de gemeente Haarlemmermeer als centrumgemeente geteld zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Deze gemeente ontvangt ook de rijksbijdrage.

14

Overzicht van de verwachte gemiddelde bezetting in 2024 in standaard eenheden (se) bij AM match met de daarbij behorende subsidie bedragen per gemeente. Aantal se W sw subsidie begroot Begroting Betalende gemeente 2024 2024 Aalsmeer 22,4 € 800.000 Amstelveen 55,3 € 1.972.000 Haarlemmermeer * 147,2 € 5.247.000 Ouder-Amstel 6,0 € 214.000 Uithoorn 31,1 € 1.109.000 Overige gemeenten nvt nvt Totaal 262,0 € 9.342.000 * inclusief medewerkers die wonen buiten de regio. Dat budget wordt aan de Haarlemmermeer toegekend.

Participatiewet Aantallen deelnemers MJP en P- wet beschut per gemeente Zoals in het kostenverdeelmodel is vastgelegd, geven de gemeenten jaarlijks door hoeveel participatie kandidaten worden aangemeld voor het Match je perspectief programma (MJP) en het aantal voor P-wet beschut arbeidsplaatsen. In onderstaand overzicht zijn de aantallen MJP vermeld die de gemeenten hebben opgegeven voor 2024. Deze aantallen zijn door het bestuur vastgesteld. Voor P-wet beschut hebben we de opgegeven aantallen aangepast voor realistische geschatte aantallen mede op basis van de realisatie per einde 2023, omdat het niet realiseren van de aantallen P-wet beschut een grote impact heeft op deze begroting. Aan de hand van deze aantallen worden de verwachte aantallen te begeleiden P-wet kandidaten berekend, wordt de organisatie hierop ingericht en worden de kosten verdeeld naar de betreffende gemeente. Dit overzicht is aangevuld met de begrote aantallen van Participatie doelgroep die een werkplek krijgen bij werkgevers en bij AM Werk Reïntegratie BV en die worden begeleid door AM match. Deze aantallen zijn begroot op basis van een geschatte aantal kandidaten dat nog een dienstverband heeft aan het einde van het 2023 en verwachte toename in 2024.

Overzicht aantallen en kosten P-wet (inclusief beschut)

Aalsmeer

Begrote aantal Begrote aantal P Begrote aantal P starters MJP wet <70% Begrote aantal P wet <70% bij programma 2024 gedetacheerd wet <70% bij werkgevers in (opgave 2024 (incl werkgevers in dienst 2024 Begrote aantal Pgemeenten) baisbaan) dienst 2024 (jobcoaching light) Wet beschut 2024 6 4 16 0 6

Amstelveen

27

14

87

0

13

Haarlemmermeer

60

12

132

20

46

Ouder-Amstel

7

2

14

0

2

Uithoorn

13

3

24

0

13

Totaal

113

35

273

20

80

€ 5.714 23.000 80.000 69.000 11.000 17.000 200.000

€ 4.973 80.000 433.000 656.000 70.000 119.000 1.358.000

€ 2.050 0 0 41.000 0 0 41.000

€ 13.200 79.000 172.000 607.000 26.000 172.000 1.056.000

Totaal overzicht kosten uitvoering P-Wet per gemeente Bedrag per kandidaat Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal

€ 4.088 25.000 110.000 245.000 29.000 53.000 462.000

Totaal afgerond 207.000 795.000 1.618.000 136.000 361.000 3.117.000

15

Bijlage 2: Overzicht van de personele bezetting en kandidaten Totaal AM match (personen) Werkelijke bezetting per 31 december 2023 eindstand periode

Bedrijfsvoering Bo w&wd Totaal

P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70% 18,0 317,0 33,0 42,0 317,0 51,0 42,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70% 73,0 73,0

97,0 97,0

283,0 283,0

35,0 35,0

Begrotingswijziging 2024-1 gemiddelde bezetting P wet dienstP wet verbanden Match je P wet dienstNG leiding >70%+ P wet perspecti begeleidin verbande WSW en staf overige beschut ef g n <70% 15,0 307,0 35,0 88,0 80,0 113,0 293,0 35,0 307,0 50,0 88,0 80,0 113,0 293,0 35,0

Raming 2025 gemiddelde bezetting

WSW 287,0 287,0

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70% 15,0 36,1 89,0 51,1 89,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70% 94,0 94,0

105,0 105,0

303,0 303,0

37,0 37,0

Boven formatie

Totaal AM match (fte) Werkelijke bezetting per 31 december 2023

Begrotingswijziging 2024-1

eindstand periode P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70% Bedrijfsvoering Bo w&wd Totaal FTE's Toeslag FTE naar SE Totaal SE's

265,0 265,0 5,9 270,9

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70%

13,2 30,9 44,1

4,0 4,0

50,6 50,6

nvt nvt

nvt nvt

24,4 24,4

44,1

4,0

50,6

nvt

nvt

24,4

WSW

257,0 257,0 5,0 262,0

Raming 2025

gemiddelde bezetting P wet dienstverbanden P wet >70%+ Match je P wet dienstNG leiding overige P wet perspecti begeleidin verbande en staf trajecten beschut ef g n <70% 14,3 32,7 47,0

1,8 1,8

57,5 57,5

nvt nvt

nvt nvt

24,5 24,5

47,0

1,8

57,5

nvt

nvt

24,5

gemiddelde bezetting

WSW

240,0 240,0 4,0 244,0

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70% 14,3 32,9 47,2

3,0 3,0

65,7 65,7

nvt nvt

nvt nvt

25,8 25,8

47,2

3,0

65,7

nvt

nvt

25,8

Boven formatie Taakstelling SE (verwacht)

281,6

Staf Ontwikkeling Beschut Wsw WOL Deta groep Deta individueel BW Totaal bezetting in fte

76,0 30,4 63,0 40,5 46,2 256,1

262,0

29,7% 11,9% 24,6% 15,8% 18,0% 100,0%

71,0 29,0 61,0 41,0 45,0 247,0

244,0

28,7% 11,7% 24,7% 16,6% 18,2% 100,0%

65,0 27,0 57,0 38,0 42,0 229,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70%

28,4% 11,8% 24,9% 16,6% 18,3% 100,0%

16

Bijlage 3: Overzicht van de baten en lasten per taakveld

Overzicht van de baten en lasten per taakveld

Taakveld 0.4 Overhead 0.10 Mutaties in reserves 6.4 Begeleide participatie Wsw, beschut 6.5 Arbeidsparticipatie P-wet jobcoaching en training 0.11 resultaat van de rekening van baten en lasten Saldo

Begroting 2024 BW Lasten Baten 3.373.000 3.348.000 0 25.000

Saldo -25.000 25.000

Primaire begroting 2024 Lasten Baten 3.435.000 3.419.000 0 16.000

Saldo -16.000 16.000

11.575.000

11.292.000

-283.000

10.865.000

10.625.000

-240.000

2.061.000

2.061.000

0

1.877.000

1.877.000

0

0 17.009.000

283.000 17.009.000

283.000 0

0 16.177.000

240.000 16.177.000

240.000 0