Begrotingswijziging 2021-1 AM match

BEGROTINGSWIJZIGING 2021-1

AM match Wijkermeerstraat 36, 2131 HA Hoofddorp Zanderij 29, 1185 ZM Amstelveen Postbus 53, 2130 AB Hoofddorp www.ammatch.nl info@ammatch.nl Telefoon 023 – 5661 566

Toelichting op de begrotingswijziging 2021-1 AM match 1

Toelichting bij de begrotingswijziging 2021-1 van AM match. Voor u ligt de begrotingswijziging voor het boekjaar 2021. De begrotingswijziging bestaat uit deze toelichting, de programma begroting (pagina 6) met in bijlage 1 een specificatie van de begrotingsposten (pagina 7 t/m 11) en een overzicht van de kosten per gemeente voor de p-Wet doelgroep tot 70% en de Wsw doelgroep de gemeentelijke bijdrage op basis van de begrote aantallen per gemeente (pagina12 t/m 13). Bijlage 2 geeft een overzicht van de personele bezetting (in personen en fte), het aantal jobcoaching kandidaten en het aantal deelnemers aan het MJP programma. De programmabegroting (pagina 6) geeft de primaire begroting weer, de nieuwe begroting (begrotingswijziging 2021-1) en de mutaties. Ter vergelijking zijn de (voorlopige) realisatiecijfers voor 2020 eveneens vermeld in dit overzicht. Algemene toelichting bij deze begroting Voor deze begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - De begrote bezetting Wsw is 317 fte (323 se). De definitief door het rijk gefinancierde se’s (taakstelling Wsw) worden pas in mei 2021 bekend. - De gezamenlijke taakstelling Participatiewet nieuw beschut is 84 personen (van 31 uur) aan het einde van 2021. In de begroting zijn we uitgegaan van een gemiddelde bezetting van 60 personen (begrote eindstand 75 personen).

Indien mocht blijken dat er meer dan 60 kandidaten beschikbaar zijn zal AM match deze gewoon plaatsen boven begroting tot de taakstelling van de gemeenten vol is. Het aantal van 60 is gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren. Omdat het niet realiseren van het aantal beschutte plaatsen een grote impact heeft op de begroting zijn we uitgaan van een lager aantal, omdat we afhankelijk zijn van het aantal beschikbare indicaties. - Aantal Match je perspectief kandidaten (training, individuele bemiddeling en speciale doelgroepen) is 156 (volgens opgave gemeenten februari 2020). - Aantal te coachen kandidaten participatie doelgroep met een loonwaarde tot 70% is gemiddeld 275 (van 245 naar 300), waarvan 16% in dienst van AM match. - Aantal NG-medewerkers is gemiddeld 40,6 fte. Als gevolg van de corona pandemie hebben we de omzet begroting voor de Wsw doelgroep flink omlaag moeten bijstellen. De pandemie heeft voor de gedetacheerden uit de Wsw doelgroep in 2020 grote gevolgen gehad. Een behoorlijk aantal Wsw medewerkers is begin 2020 de detacheringsplek kwijtgeraakt als gevolg van “tijdelijke’ sluiting van bedrijven. Een relatief groot aandeel van de Wsw medewerkers was groepsgewijs gedetacheerd bij deze bedrijven. Deze situatie is actueel begin 2021, en op het moment van schrijven van deze toelichting (begin februari) is er nog geen zicht op herstel van de situatie.

De verwachting is dat een begin van herstel aan het einde van het tweede kwartaal zal beginnen en tegen het einde van het jaar enigszins zal stabiliseren. Desondanks verwachten wij dat volledig herstel voor de Wsw doelgroep pas ver in 2022 volledig zal zijn. Een aantal Wsw medewerkers zal bij een andere werkgever moeten worden geplaatst of blijvend intern blijven geplaatst. Dit zal ook in 2022 gevolgen hebben voor de begroting. Ten aanzien van de P-Wet kandidaten met een loonwaarde tot 70% zagen we een wat gunstiger beeld. Bij de P-Wet kandidaten die grotendeels individueel bij werkgevers in dienst zijn of individueel gedetacheerd zijn, zijn we in 2020 goed in staat gebleken deze te herplaatsen als die hun baan verloren. Daarnaast verwachten we dat er in 2021 een groeiende aandacht zal zijn voor deze doelgroep omdat we daar een toename verwachten van het aantal bijstandsgerechtigden. Om die reden hebben we het aantal kandidaten dat we verwachten te jobcoachen verhoogd ten opzichte van 2020 naar gemiddeld 275 (300 eind 2021) In verband met de voorschriften voor de jaarrekening zijn de kosten die gemaakt zijn voor de aanpassingen van de organisatie en verhuizing en verbetering huisvesting etc. in 2016, 2017 en 2018 geactiveerd en worden deze in 5 jaar afgeschreven. De afschrijvingen zijn in de exploitatie opgenomen.

Tegenover deze kosten staat een onttrekking aan hiervoor ingestelde bestemmingsreserve, waardoor deze kosten voor de exploitatie per saldo kosten neutraal uitwerken. Het deel van de bestemmingsreserve dat hiervoor is vrijgemaakt is hiervoor geoormerkt onder de post “Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting en reorganisatiekosten” (bijlage 1, pagina 11).

2

De kosten die worden gemaakt voor de uitvoering van de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% zijn in de exploitatiekosten opgenomen. Deze kosten worden aan de gemeenten gefactureerd op basis van het financieel verdeelmodel zoals dat in 2016 door de raden is vastgesteld. In deze begrotingswijziging is ervan uitgegaan dat de gemeenten de volledige Rijksbijdrage die wordt toegekend in het Wsw deel van het participatiebudget, betalen aan AM match op basis van gerealiseerde aantallen Wsw se, zoals dat in de gemeenschappelijke regeling is geregeld. In deze begroting is dit een bedrag van € 28.266 per se (€ 27.712 verhoogd met 2 % loonontwikkeling). Dit bedrag kan in de loop van 2021 worden bijgesteld door het Rijk als gevolg van andere gerealiseerde landelijke uitstroomcijfers en loonontwikkeling. In deze begroting is geen rekening gehouden met eventuele verhoging van de Rijksbijdrage in het kader van Corona-compensatie.

Toelichting bij de cijfers Samenvatting In de primaire begroting voor 2021 was een negatief resultaat begroot van -/- € 40.000. In deze begrotingswijziging 2021-1 komt het verwachte resultaat uit op een negatief resultaat van -/- € 631.000. Dit nadelige resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door de gevolgen van de corona pandemie. De omzet voor de Wsw is daarvan de belangrijkste factor. Die hebben we met een bedrag van € 589.000 (16,3%) moeten verlagen. Binnen de totale begroting hebben er daarnaast verschuiving plaatsgevonden in de kosten en opbrengst categorieën. Het verschil tussen Rijksbijdrage en loonkosten Wsw verbetert met € 247.000. In bijlage 1 pagina 7 t/m 11 wordt een overzicht gegeven van de mutaties per begrotingspost. Onderstaand wordt een globaal overzicht gegeven van de belangrijkste verschillen in de hoofdposten ten opzichte van de primaire begroting 2021. • •

• • • • • •

De begrote netto toegevoegde waarde Wsw en overige netto toegevoegde waarde neemt af met € 589.000 vooral door de gevolgen van de corona pandemie. De netto toegevoegde waarde van de doelgroep Participatiewet met een loonwaarde tot 70% en Participatiewet beschut nemen toe met 181.000. Dit wordt veroorzaakt door een toename bezetting van P Wetters tot 70% die gedetacheerd zijn met 8,5 fte en een verhoging van het detacheringstarief als gevolg van de hogere loonkosten. De loonkosten Wsw stijgen met € 79.000. De loonkosten van de P-wet doelgroep stijgen met € 260.000, door de hogere bezetting van de P-Wetters tot 70% (8,5 fte) en de hogere loonkosten van de P Wetters en beschut in dienst bij AM match als gevolg van het invoeren van een pensioenregeling. De kosten voor NG-personeel nemen toe met € 68.000 als gevolg van tijdelijk dubbele bezetting voor langdurig zieke ambtenaren. De overige bedrijfskosten nemen toe met € 54.000. De Rijksbijdrage neemt toe met € 326.000. De kosten t.b.v. de dekking van de P-wet activiteiten jobcoaching en nieuw beschut nemen toe met € 20.000.

Voor een meer gedetailleerde toelichting verwijzen we naar onderstaande toelichting per begrotingspost. De begrote bezetting Wsw is bijgesteld aan de hand van de werkelijke uitstroom in 2020 en de verwachte uitstroom in 2021 (pensioneringen plus overige uitstroom 2,5%). De begrote bezetting is met 1 fte gedaald ten opzichte van de primaire begroting. Het aantal is nu begroot op 317 fte. Voorbehoud bij deze begroting De belangrijkste onzekerheid in 2021 zijn de gevolgen van de corona pandemie voor de omzet van AM match. wij hebben de daling ten opzichte van de primaire begroting geschat op 16,3%, echter de ontwikkeling is uiterst onzeker. Bij het opstellen van deze begrotingswijziging is AM match ervan uit gegaan dat de Rijksbijdrage wordt vastgesteld op € 28.266 per se en volledig wordt doorbetaald. Indien dit bedrag afwijkt heeft dit direct gevolgen voor de begroting.

3

Verder is voor het realiseren van deze begroting van belang dat de aantallen nieuw beschut en jobcoaching participatiedoelgroep kan worden gerealiseerd. Het aantal nieuw beschutte werkplekken is gebaseerd op een, ons inziens, reële verwachting van de realisatie gemiddeld 60 personen, mede gezien de gerealiseerde aantallen eind 2020, en het aantal aangemelde kandidaten eind 2020. Dit aantal is echter lager dan de taakstelling voor de gemeenten voor 2021 van 84 personen (a 31 uur). Echter, indien zich meer kandidaten aandienen, zal AM match deze extra plekken realiseren tot de taakstelling per gemeente is gerealiseerd. De taakstelling beschutte werkplekken P-Wet moet per einde van het jaar gerealiseerd zijn (meetmoment min SZW), voor zover er kandidaten beschikbaar zijn. Het aantal gerealiseerde werkplekken is in ieder geval afhankelijk van het aantal beschikbare door het UWV geïndiceerde kandidaten. Het risico in de begroting is circa € 5.800 (niet gedekte overheadkosten) per niet gerealiseerde nieuw beschut werkplek. Mocht in de praktijk blijken dat er in 2021 meer plaatsingen beschut nodig/gewenst zijn dan de door ons begrote 60, kan AM match deze plaatsingen alsnog realiseren. Dit zou dan een positief effect hebben op de begroting.

Ontwikkeling doelgroep Participatiewet met een loonwaarde tot 70% In de begroting zijn de aantallen voor de MJP-toeleiding opgenomen zoals deze door de gemeenten begin 2020 zijn opgegeven. De aantallen voor de jobcoaching zijn gebaseerd op schattingen.

Opbrengsten Netto toegevoegde waarde (ntw) De ntw vertoont ten opzichte van de primaire begroting 2021 een daling van € 414.000. Hiervan is een bedrag van € 589.000 bij de Wsw doelgroep als gevolg van corona, en een toename van € 181.000 bij de participatiedoelgroep als gevolg van de hogere aantallen (8,5 fte). € 6.000 betreft lagere omzet overig. Overige bedrijfsopbrengsten Het betreft hier de toegerekende overhead opbrengsten van AM Werk BV en AM Werk Reïntegratie BV, en de verwachte winst op basis van de begrotingen van AM Werk BV. Deze opbrengst wordt € 10.000 hoger begroot.

Bedrijfskosten Loonkosten en sociale lasten Wsw-medewerkers en kosten begeleid werken De begrote loonkosten en sociale lasten Wsw, en kosten voor begeleid werken nemen toe met € 79.000 ten opzichte van de primaire begroting. Deze afname is een gevolg van: - Het lager aantal Wsw medewerkers € 28.000. - Wijzigingen in de sociale premies en loonontwikkeling. - Verschuiving van begeleid werken naar dienstverbanden. In de loonontwikkeling is rekening gehouden met een loonsverhoging voor 2021 van 2 % op jaarbasis ten opzichte van 2020. Deze toename was gedeeltelijk al in de primaire begroting meegenomen. Overige kosten personeel Wsw De overige kosten Wsw personeel nemen met € 22.000 toe. Grotendeels als gevolg van de prijsverhoging en groter gebruik van Arbozorg. Loonkosten participatiedoelgroep Deze loonkosten nemen toe met een bedrag van € 260.000 ten opzichte van de primaire begroting als gevolg van een hogere begrote bezetting van 8,5 fte participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70%. Deze toename begroten wij omdat wij verwachten dat werkgevers in 2021 onder invloed van de corona pandemie terughoudender zullen zijn p-wet medewerkers in dienst te nemen, via een detachering kunnen we dan toch werk voor deze mensen realiseren. Daarnaast is er spaken van een stijging van de loonkosten als gevolg van de verplichte invoering van een pensioenregeling als gevolg van de WAB.

Deze loonkostenstijging kan slechts voor een deel worden doorberekend in onze diensten en producten. Het betreft hier de loonkosten voor beschut werk en detacheringen van de participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70%, onder aftrek van de loonkostensubsidie die de gemeente verstrekt. Hier is voor

4

de detacheringen gerekend met 50% loonkosten subsidie en voor beschut werk met 70% loonkostensubsidie. Overige personeelskosten participatiedoelgroep Deze kosten nemen met € 10.000 toe als gevolg van een betere toerekening van deze kosten. Loonkosten niet-gesubsidieerd en overig personeel Het betreffen hier personeelsleden met een ambtelijke status die bij AM match werken in een leidinggevende of staffunctie. De hier bedoelde personeelsleden worden aangeduid als “nietgesubsidieerden (NG)“. Deze kosten nemen toe met € 68.000. De belangrijkste oorzaak zijn de hoge sociale premies, hogere loonontwikkeling en tijdelijk extra inhuur van uitzendkrachten als gevolg van 2 langdurig zieken. Overige kosten niet-gesubsidieerd personeel Deze kosten nemen toe als gevolg van een gewijzigde administratieve verwerking van de reiskosten woon werkverkeer. Daarnaast zijn de kosten voor werving en selectie eenmalig verhoogd in verband met de werving van een MT lid. De overige bedrijfskosten bestaan uit onderstaande kostenposten Huur gebouwen en overige bedrijfsmiddelen De begrote kosten van huur gebouwen zijn € 21.000 hoger dan in de primaire begroting als gevolg van prijsontwikkeling en de huur van het nieuwe pand in Amstelveen, waarvan de huur wat hoger ligt. De service kosten zijn € 10.000 lager. Onderhoudskosten De onderhoudskosten nemen per saldo toe met € 30.000 door verschillende oorzaken.

De belangrijkste verschillen zitten in de kosten voor onderhoud gebouwen , onderhoud en aanschaf van ICT middelen en de kosten voor schoonmaak. Energieverbruik De kosten voor het energieverbruik blijven gelijk. Belasting en verzekering De kosten voor belasting en verzekering nemen af met € 4.000. als gevolg van lagere kosten voor wegenbelasting. Algemene kosten De algemene kosten nemen in totaal toe met € 17.000. De meeste kostensoorten laten een geringe of geen mutatie zien. De belangrijkste verschillen worden hieronder apart toegelicht. De diverse kostencategorieën zijn aangepast op basis van de kostenontwikkeling in 2020 en de verwachte ontwikkelingen in 2021. Belangrijk zijn hier te noemen: - De kosten voor verpakkingsmateriaal nemen met € 4.000 toe - De kosten van abonnementen en contributies € 8.000 toe. - De kosten voor accountant nemen met € 5.000 toe. De overige posten in deze categorie blijven gelijk. Afschrijvingskosten activa De afschrijvingskosten blijven gelijk ten opzichte van de primaire begroting. Binnen deze categorie vinden wel verschuivingen plaats tussen de verschillende posten. De noodzaak van begrote investeringen is opnieuw bekeken en het investeringsplan is hierop aangepast. De afschrijvingskosten zijn aangepast aan het nieuwe investeringsplan.

De overlopende investeringen uit de begroting 2020 zijn in het investeringsplan verwerkt en de afschrijvingskosten hiervan zijn in deze begrotingspost opgenomen. Belangrijk om hier te noemen is de investering in het beoogde huurpand in Amstelveen voor een bedrag van € 400.000. De overige investeringen vallen binnen het jaarlijks terugkerende bedrag van investeringen.

5

Een deel van deze kosten is gefinancierd uit het sociaal herinvesteringsfonds. In verband met de voorschriften van de BBV moeten deze in 5 jaar worden afgeschreven en de afschrijvingen worden in die periode ten laste van het sociaal herinvesteringsfonds gebracht (zie ook de post onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting). Rentelasten/rentebaten De rentebaten blijven gelijk aan de primaire begroting. Diverse lasten De diverse lasten zijn gelijk aan de primaire begroting. Rijksbijdrage De Rijksbijdrage valt € 326.000 hoger dan in de primaire begroting was opgenomen. Dit wordt veroorzaakt doordat het bedrag per fte hoger is dan was aangenomen in de primaire begroting, enerzijds doordat de werkelijke loonontwikkeling hoger was in 2020, en in 2021 eveneens een hogere bijdrage in de loonontwikkeling wordt verwacht. Daarnaast is de vergoeding per se hoger dan was begroot als gevolg van een hogere uitstroom landelijk in 2019 dan was verwacht. Hierdoor wordt het bedrag per se hoger. In deze begrotingswijziging is uitgegaan van een bijdrage van € 28.266 per se, in de primaire begroting was nog uitgegaan van € 27.172 per se. In mei 2021 wordt het definitieve bedrag per se bekend.

Gemeentelijke bijdrage in de kosten van de uitvoering van de participatiewet tot 70% loonwaarde De kosten van de uitvoering van de participatiewet tot 70% zijn € 20.000 hoger dan in de primaire begroting was opgenomen en komen op € 2.574.000. De belangrijkste oorzaak is de toename van de loonkosten van de P- Wetters en beschutte werkplekken in dienst bij AM match als gevolg van de pensioenen. Met name de hogere kosten voor beschutte werkplekken als gevolg van de pensioenregeling zijn niet door te belasten aan klanten. De loonkosten zijn hierdoor circa 7% hoger. Vrijwel het volledige bedrag komt direct ten laste van de gemeenten, Alleen de gemeente Aalsmeer heeft nog een kleine deel van de sociaal herinvesteringsreserve staan. Voor het bedrag van € 2.574.000 worden wel 156 bijstandsgerechtigden voorbereid en begeleid naar de arbeidsmarkt, 275 P-Wetters met een loonwaarde tot 70% en 60 beschut medewerkers duurzaam aan het werk gehouden. Deze kosten kunnen de gemeenten dekken uit de rijksbijdrage voor de participatiewet en de besparingen op de BUIG. Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat over 2021 was begroot op -/- € 40.000, en komt in deze gewijzigde begroting op -/- € 631.000. Dit resultaat betreft de exploitatie op de uitvoering van de Wsw.

Immers de kosten voor de uitvoering van de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% en nieuw beschut zijn apart gedekt in de onttrekking aan de bestemmingsreserve en, voor zover die niet voldoende is, een aparte gemeentelijke bijdrage voor de P-Wet. Zoals op pagina 1 is vermeld wordt de afname van het resultaat vrijwel geheel veroorzaakt door de afname van de omzet als gevolg van de coronapandemie, en kan vooralsnog als incidenteel worden aangemerkt. Dit resultaat leidt tot een hogere bijdrage van de gemeenten in de exploitatie van AM match. Los van deze begroting wordt een voorstel gedaan om het verwachte positieve resultaat van 2020 éénmalig voor het jaar 2021 toe te voegen aan de algemene reserve om dit tekort te kunnen dekken , zodat gemeenten de bijdrage in 2021 kunnen beperken. Omvang bijdrage P-wet per gemeente In de bijlage 2 pagina 12 t/m 14 is een overzicht opgenomen van de berekende verwachte Rijksbijdrage voor de Wsw per gemeente en de berekende bijdrage in de exploitatie. Tevens is ook een overzicht opgenomen met de te verwachte bijdrage per gemeente voor de uitvoering van de p-wet tot 70% loonwaarde. Personeelsplan In bijlage 3 is het personeelsplan opgenomen

6

Begrotingswijziging 2021-1 programma begroting Bedragen x € 1.000 BEGROTINGSWIJZIGING Begrotings- Voorlopige uitkomst wijziging rekening 2021-1 2020

Omschrijving

Primaire begroting mutaties in begrotingswijziging 2021-1 2021 BIJ AF

Opbrengsten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product / o.h. werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € €

4.312 4.312

€ € €

181 181

€ € €

595 595

€ € €

3.898 3.898

€ € €

3.680 3.680

Totaal directe kosten

€

603

€

-

€

17

€

586

€

609

Netto toegevoegde waarde

€

3.709

€

181

€

578

€

3.312

€

3.071

Overige bedrijfsopbrengsten

€

36

€

10

€

-

€

46

€

76

Netto opbrengsten

€

3.745

€

191

€

578

€

3.358

€

3.148

Bedrijfskosten Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Uitvoeringsk. en loonkostensubsidies begeleid werken Totaal loonkosten Wsw

€ € € €

6.478 1.731 852 9.061

€ € € €

120 68 188

€ € € €

109 109

€ € € €

6.598 1.799 743 9.140

€ € € €

6.796 1.745 724 9.265

Loonkosten participatie doelgroep <70%

€

836

€

507

€

247

€

1.096

€

786

Overige personeelskosten Wsw € Overige personeelskosten P - doelgroep € Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel € Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel € Overige bedrijfskosten € Afschrijvingskosten activa € Rente lasten / rente baten € Diverse lasten € Onvoorziene uitgaven € Subtotaal bedrijfs- en finacieringslasten €

536 3.221 65 1.133 218 2 104 50 15.226

€ € € € € € € € € €

22 10 107 52 68 12 966

€ € € € € € € € € €

-

421

€ € € € € € € € € €

558 10 3.289 117 1.187 218 2 104 50 15.771

€ € € € € € € € € €

408 7 2.795 87 1.008 176 2 102 14.635

Bedrijfsresultaat (nadelig)

€

11.481- €

775- €

157

€

12.413- €

11.487-

€

8.804

€

326

€

-

€

9.130

9.779

2.554

€

20

€

-

40 11.398

€ €

591 937

€ €

-

€

83- €

162

€

157

€

83- € € 83- €

5 5

€ € €

-

€ € €

157

€

157

€

Rijks- en gemeentelijke bijdragen Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde < 70%

Germeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match Totaal gemeentelijke bijdragen € Resultaat vòòr mutaties in best. Reserves

€

Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting en reorganisatiekosten Onttrekking aan sosciaal herinvest reserve Totaal mutatie bestemmingsreserves

€ € €

-

Exploitatieresultaat Wsw na mutaties in bestemmingsreserve

€

-

€

39 14 12

€

2.574

Aldus opgemaakt Datum: februariei 2021

Aldus vastgesteld in de bestuursvergadering Datum: 11 maart 2021

Algemeen directeur, dhr. J.A. Vonk

Voorzitter, dhr. J.G. Rip

Controller, dhr. A.P. van Abswoude

Secretaris, dhr. J.A. Vonk

631 12.335

2.039

€

-436 11.382

78- €

105-

-

78- € € 78- €

105105-

-

€

0

7

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2021 primaire begroting 2021

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2021-1 BIJ AF

Voorlopige uitkomst rekening 2020

Begrotingswijziging 2021-1

Opbrengsten 86/87 87200 87300 87350 87100 69000 86/87

40 40004

Netto omzet *** *** *** *** ***

***

Opbrengsten Wsw dienstverlening Opbrengsten beschut Opbrengsten deta P-wet Omzet overigen Mutatie onderhanden werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € € € € €

3.615.000 175.000 480.000 42.000 4.312.000

€

589.000

181.000

€ € €

Kosten grond- en hulpstoffen Verb. grond- en hulpst. en uitbest. werk Totaal grond- en hulpst. en uitbest. werk

€ €

603.000 603.000

-

Netto toegevoegde waarde

€

3.709.000

€ € € €

16.000 20.000 36.000

€ €

10.000 10.000

€

3.745.000

€

10.000

€ €

53.000 128.000

€ €

€

6.000 595.000

€ € € € € €

3.026.000 228.000 608.000 36.000 3.898.000

€ € € € € €

3.142.848 110.822 343.334 83.429 3.680.433

€ €

17.000 17.000

€ €

586.000 586.000

€ €

609.051 609.051

€

397.000

€

3.312.000

€

3.071.382

€

-

€ € € €

16.000 30.000 46.000

€ € € €

46.245 30.000 76.245

€

397.000

€

3.358.000

€

3.147.627

Overige bedrijfsopbrengsten 9620 Diverse baten Bijdrage AM Werk BV (incl. overhead) *** Totaal overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten

8

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2021 primaire begroting 2021

Begrotingswijziging 2021-1

Voorlopige uitkomst rekening 2020

-

€ € €

6.708.000 € 110.000- € 6.598.000 €

6.944.066 148.0166.796.050

1.198.000 601.000 1.799.000

€ € €

1.167.904 576.874 1.744.778

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2021-1 BIJ AF

Kosten Lonen en soc. lasten Wsw personeel 20 20000 20190 **

Lonen Wsw personeel Bruto lonen incl. vakantiegeld Belastingkorting LIV Totaal lonen Wsw personeel

€ € €

6.599.000 € 121.000- € 6.478.000 €

109.000 11.000 120.000

**

Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremie Totaal sociale lasten Wsw personeel

€ € €

1.156.000 575.000 1.731.000

€ € €

42.000 26.000 68.000

€

-

€ € €

**

Overige loonkosten Wsw begeleid werken Verstrekte loonsubsidie Wsw begeleid werken Totaal overige loonkosten Wsw

€ €

852.000 852.000

€

-

€ €

109.000 109.000

€ €

743.000 743.000

€ €

723.915 723.915

€

9.061.000

€

188.000

€

109.000

€

9.140.000

€

9.264.743

361.000 8.000- € 353.000 €

3.000 3.000

-

€ € €

361.000 € 5.000- € 356.000 €

254.606 6.604248.001

117.000 40.000 10.000 10.000 24.000 1.000 202.000

€ € € € € € € €

99.307 9.774 9.158 6.806 18.109 16.521 21159.655

2010 2030

2090

*** Tot. lonen en soc.lasten Wsw pers.

€

Overige personeelskosten Wsw 21 21000 21050 **

Vervoerskosten Wsw Vervoerskosten abonnementen Wsw Eigen bijdrage vervoerskosten Subtotaal vervoerskosten Wsw

**

Arbo zorg € 98.000 Studie/Cursus/Mensontwikkeling € 40.000 Kosten persoons ontwikkeling (Dariuz licenties en certificering) € 10.000 Werkkleding Wsw € 10.000 Overige kosten jubilea € 24.000 Personeelskosten overig € Boetes € 1.000 Overige kosten Wsw € 183.000

€ € €

€

Overige kosten Wsw 21100 21300 21400 21600 21800 21900 21910

22 22900 22950 22941 22920

23 23000 23050 23300 23600 23910

€

19.000

€

19.000

€

-

€ € € € € € € €

€

-

€

558.000

€

407.657

247.000 247.000

€ € € € €

1.215.000 1.296.000 100.000 1.515.0001.096.000

€ € € € €

1.196.099 3.41884.102 491.267785.515

€

-

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€ € € € € €

1.645 3.184 1.750 6.579

€

37.000

€

2.000

€ € € € € € € €

2.325.000 281.000 418.000 150.000 75.000 40.000

€ € € € € € € €

2.058.236 87.148 352.576 121.668 127.720 48.107

€

39.000

€

3.289.000

€

2.795.455

*** Totaal overige personeeelskosten Wsw

€

536.000

€

22.000

Loonkosten P - doelgroep Loonkosten P-doelgroep detacheringen Loonkosten P-doelgroep beschut Begeleidingskosten extern P-doelgroep Loonkosten subsidie P-doelgroep *** Totaal loonkosten P- doelgroep

€ € € € €

956.000 1.129.000 19.000 1.268.000836.000

€ € €

259.000 167.000 81.000

€

507.000

Overige personeelskosten P-doelgroep Reiskosten woon-werkverkeer Eigen bijdrage reiskosten Studiekosten Werkkleding overige doelgroep Boetes/bekeuringen *** Totaal overige personeelskosten P-doelgroep b

€ € € € € €

-

26

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel

2600 2610 26300 26100 26190 26910 28004 26950

Bruto salarissen ambtenaren € Soc.lasten bedrijfsver. / pseudo premie ambt. € Pensioenpremies ambtenaren € Werkgeversbijdrage ZVW ambtenaren € Loonsubsidies, premiekortingen en overige kosten € Doorber. loon niet-gesubsidieerden AM Werk BV € Doorber. Kosten overige externe dienstverlening € Doorberekende kosten Wsw (intern) €

2.362.000 264.000 420.000 145.000 30.000

*** Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd personeel €

3.221.000

€ € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€

17.000

€

5.000

€ €

75.000 10.000

€

107.000

€ €

9

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2021 primaire begroting 2021

27 27100 27300 27450 27600 27700

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2021-1 BIJ AF

Voorlopige uitkomst rekening 2020

Begrotingswijziging 2021-1

Overige pers. kosten niet-gesubsidieerd personeel Vergoeding reis en verblijfkosten Studiekosten Aanstellingskosten Kosten werkkleding Overige kosten, jubilea, gratificaties, etc. Totaal overige pers. kosten niet-gesubs. *** personeel

€ € € € €

4.000 50.000 10.000 1.000 -

€

37.000

€

15.000

€

65.000

€

52.000

€ € € €

354.000 15.000 3.000 372.000

€

21.000

**

Huur Huur gebouwen Servicekosten huisvesting Huur overige bedrijfsmiddelen Subtotaal huur

**

Onderhoudskosten Onderhoud terreinen € Onderhoud gebouwen € Onderhoud installaties € Onderhoud / kleine aanschaf machines € Onderhoud / kleine aanschaf ICT hard en software € Onderhoud / kleine aanschaf inventaris € Onderhoud vervoermiddelen € Onderhouddsfonds € Schoonmaakkosten € Milieubelasting Rioolbelasting En Reinigingsrechten€ Subtotaal onderhoudskosten €

20.000 9.000 19.000 165.000 3.000 24.000 62.000 10.000 312.000

**

Energieverbruik Electriciteit Gas Water Benzine / oliën Subtotaal energieverbruik

29.000 24.000 5.000 14.000 72.000

€ € € € €

41.000 50.000 25.000 1.000 -

€ € € € €

21.998 25.088 19.488 462 19.639

€

117.000

€

86.674

375.000 5.000 3.000 383.000

€ € € €

324.547 6.000 1.956 332.503

€

-

€

10.000

€

10.000

€ € € €

-

€ € € € € € € € € € €

32.000 9.000 19.000 175.000 3.000 24.000 70.000 10.000 342.000

€ € € € € € € € € € €

36.728 4.184 21.131 150.866 314 17.753 65.593 7.865 304.434

-

€ € € € €

29.000 24.000 5.000 14.000 72.000

€ € € € €

29.449 19.692 1.331 11.671 62.143

Overige bedrijfskosten 41 4170 4190 4180

42 4200 4205 4210 4220 4220 4230 4235 4235 4260 4260

43 4300 4310 4320 4350

€ € € € €

€

21.000

€

12.000

€

10.000

€

8.000

€

30.000

€

-

€

€

10

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2021 primaire begroting 2021 44 4400 4420 4435 4450 4460 4470 4471 **

Belasting en verzekering Onroerende zaak belasting € Waterschaps- en polderlasten € Motorrijtuigenbelasting € Brand- en bedrijfsschadeverzekering € W.A. Verzekering / Wegam/ bestuurders aanspr. € Motorrijtuigenverzekering € Transport- , electronica- en overige verzekeringen € Subtotaal belasting en verzekering €

9.000 2.000 9.000 5.000 22.000 27.000 3.000 77.000

*

Algemene kosten Indirecte productiekosten Hulpstoffen Gereedschappen Verpakkingsmateriaal Subtotaal indirecte productiekosten

€ € € €

8.000 2.000 10.000

*

Magazijn- en expeditiekosten Vracht op inkopen Vracht op verkopen Subtotaal magazijn- en expeditiekosten

€ € €

-

*

Verkoopkosten Reclamekosten Advertentiekosten Incasso kosten / oninbare vorderingen Overige Verkoopkosten Subtotaal verkoopkosten

€ € € € €

50.000 2.000 2.000 54.000

*

Overige algemene kosten Telefoon en internet verbindingen Portokosten Kosten geluids- en omroepinstallatie Kantoorbenodigdheden Kosten personeelskrant Abonnementen en contributies Vergoeding van reiskosten Vergader- en representatiekosten Kosten Federatie Kosten bedrijfshulpverlening Kosten kantine Ondernemingsraad Accountantskosten Diverse algemene kosten onvoorzien Subtotaal overige algemene kosten

€ € € € € € € € € € € € € € €

22.000 10.000 7.000 12.000 47.000 37.000 18.000 6.000 17.000 20.000 40.000 236.000

**

Totaal algemene kosten

€

***

Totaal overige bedrijfskosten

45/47 450 4500 4502 4503

451 4510 4515

455 45500 45550 45600 45900

46/47 4600 4610 4615 4630 4642 4650 4680 4700 4720 4725 4740 4750 4780 4790

48 4800 48050 48200 48300 48350

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2021-1 BIJ AF

€

€ €

€

€

-

4.000 4.000

-

-

Voorlopige uitkomst rekening 2020

Begrotingswijziging 2021-1

€

4.000

€

4.000

€ € € € € € € €

-

€ € € €

8.000 6.000 14.000

€ € € €

6.890 6.035 12.926

-

€ € €

-

€ € €

-

-

€ € € € €

50.000 2.000 2.000 54.000

€ € € € €

46.806 237 47.043

22.000 10.000 7.000 20.000 47.000 37.000 18.000 6.000 17.000 20.000 45.000 249.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

15.007 11.626 8.966 897 18.689 31.940 30.838 16.327 285 18.143 6.707 24.505 1.525 185.455

€

€

€

9.000 2.000 9.000 5.000 22.000 23.000 3.000 73.000

€ € € € € € € €

6.031 689 9.695 4.501 19.769 19.424 3.146 63.255

€

8.000

€

5.000

€

13.000

€

-

€ € € € € € € € € € € € € € €

300.000

€

17.000

€

-

€

317.000

€

245.424

€

1.133.000

€

68.000

€

14.000

€

1.187.000

€

1.007.759

Afschr. Grond- weg- en waterbouwkundige werken € Afschrijving bedrijfsgebouwen € Afschrijving machines, apparaten en installaties € Afschrijving vervoermiddelen € Afschrijving overige mat. activa € *** Totaal afschrijvingskosten €

53.000 62.000 64.000 39.000 218.000

€

5.000

€

7.000

€

12.000

€ € € € € €

58.000 52.000 71.000 37.000 218.000

€ € € € € €

50.934 34.366 57.325 33.558 176.184

Afschrijvingen €

10.000

€ €

2.000 12.000

11

bijlage 1

Overzicht mutaties in de begroting 2021 primaire begroting 2021

49 49010 49100 49200 49600

BEGROTINGSWIJZIGING mutaties in begrotingswijziging 2021-1 BIJ AF

Voorlopige uitkomst rekening 2020

Begrotingswijziging 2021-1

Rente lasten/rente baten Rente vaste geldleningen Rente rekening-courant te betalen Rente rekening-courant te ontvangen Bank- en girokosten *** Totaal rente lasten / rente baten

95

€ € € € €

2.000 2.000

€ € € €

104.000 104.000

€

-

€

50.000

€

€

6.165.000

€

€

-

€ € € € €

2.000 2.000

€ € € € €

2.098 2.098

€

-

€ € € €

104.000 104.000

€ € € €

73.646 28.272 101.918

-

€

-

€

50.000

€

-

778.000

€

312.000

€

6.631.000

€

-

€

Diverse lasten Diverse lasten

9520 9650 9650 **

Diverse lasten o.a. bestaande uit: Advieskosten Overige Diverse Lasten Kosten ivm reorganisatie Subtotaal diverse lasten

Onvoorziene uitgaven 96

*** Onvoorziene uitgaven

Totaal bedrijfs- en financieringslasten

5.369.838

Rijksbijdrage en gemeentelijke bijdragen Rijksbijdrage Wsw Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de PWet Gemeentelijke bijdrage in de exploittaie van AM match

Totaal rijks- en gemeentelijke bijdragen

96

***

96

Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting en reorganisatiekosten Onttrekking aan bestemmingsreserve *** Onttrekking aan bestemmingsreserve

*** Resultaat Wsw

96

€

8.804.000

326.000

9.130.000

9.778.704

2.554.000

20.000

2.574.000

2.039.000

40.000

591.000

631.000

-435.752

11.398.000

€

937.000

€ € €

83.000- € 83.000- €

5.000 5.000

€

-

24.000- €

*** Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie €

-

€

€

€

-

€ 12.335.000

€

11.381.952

-

€ € €

78.000- € € 78.000- €

105.255105.255-

24.000- €

-

€

252

€

-

€

-

12

Verdeling van het begrote resultaat naar gemeente na vaststelling van de jaarrekening 2021 Begrote verdeling naar gemeente Begroting Begrotingsprimair wijziging

Aantal fte begroot 2021 Gemeente van inwoning

2021

Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal deelnemende gemeenten (fte) Overige gemeenten Totaal Wsw medewerkers (fte)

2021-1

28,0 65,0 164,0 7,0 39,0

€ € € € €

4.000 8.000 21.000 1.000 6.000

€ € € € €

58.000 135.000 342.000 15.000 81.000

303,0 14,0

€

40.000 nvt

€

631.000 nvt

317

Toelichting bij de gemeentelijke bijdrage in de exploitatiekosten Zoals in gemeenschappelijke regeling is vastgelegd wordt het exploitatietekort van AM match jaarlijks verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwonende SW medewerkers (fte) per 31 december van het jaar. Aangezien de kosten die gemaakt worden voor de Participatiedoelgroep apart worden doorbelast is resultaat van AM match het resultaat uit de Wsw-doelgroep. Dit resultaat wordt verdeeld op basis van de daadwerkelijke bezetting van het aantal Wsw medewerkers (fte op 31 december van het boekjaar) per woongemeente zoals dit is vastgelegd in de GR artikel 23 lid 1, waarbij de medewerkers wonend in niet deelnemende gemeenten buiten beschouwing worden gelaten voor deze verdeling, zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Het exploitatietekort zal in 2021 door de gemeente moeten worden betaald aan AM match.

Verdeling van het aantal Wsw-medewerkers naar woongemeente Overige gemeenten 5% Uithoorn 12% Ouder-Amstel 2%

Aalsmeer 9% Amstelveen 20%

Haarlemmermeer 52%

Wsw subsidie per gemeente Door de invoering van de Participatiewet is het Wsw budget niet geoormerkt opgenomen in het participatiebudget. Gemeenten zijn vrij in de vaststelling van de eigen taakstelling. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte bezetting in 2021 op basis van het bekende verloop (pensioneringen) en verwachte extra verloop (Wao/Wia), ondergrens, overlijden en spontane beëindigingen). In onderstaand overzicht wordt de verwachte bezetting vertaald in de Wsw subsidie op basis van de virtuele bedragen die in mei 2020 door het Ministerie zijn opgegeven voor 2021 en verder, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling. Voor 2021 is gerekend met een bedrag van € 27.172 per se. Hiermee kan het verwachte beslag van de Wsw op het participatiebudget zichtbaar worden gemaakt. Wij vermelden hier nadrukkelijk dat de verwachte gemiddelde bezetting is gebaseerd op inschattingen op basis van gegevens die bekend zijn per eind 2020. In mei 2021 worden zowel de bedragen per se, als het aantal toegekende se door het Rijk bijgesteld aan de hand van landelijke en lokale ontwikkelingen. Wsw-medewerkers die niet in de deelnemende gemeenten wonen, worden voor de toekenning van de rijksbijdrage bij de gemeente Haarlemmermeer als centrumgemeente geteld zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Deze gemeente ontvangt ook de rijksbijdrage.

13

Overzicht van de verwachte gemiddelde bezetting in 2021 in standaard eenheden (se) bij AM match met de daarbij behorende subsidie bedragen. Aantal se Wsw subsidie begroot Begroting Betalende gemeente 2021 2021 Aalsmeer 29,0 € 820.000 Amstelveen 66,0 € 1.866.000 Haarlemmermeer * 182,0 € 5.145.000 Ouder-Amstel 6,0 € 170.000 Uithoorn 40,0 € 1.129.000 Overige gemeenten nvt nvt Totaal 323,0 € 9.130.000 * inclusief medewerkers die wonen buiten de regio. Dat budget wordt aan de Haarlemmermeer toegekend.

Participatiewet Aantallen deelnemers MJP en P- wet beschut per gemeente Zoals in het kostenverdeelmodel is vastgelegd, geven de gemeenten jaarlijks door hoeveel participatie kandidaten worden aangemeld voor het Match je perspectief programma (MJP) en het aantal voor P-wet beschut arbeidsplaatsen. In onderstaand overzicht zijn de aantallen MJP vermeld die de gemeenten hebben opgegeven voor 2021. Deze aantallen zijn door het bestuur vastgesteld. Voor P-wet beschut hebben we de opgegeven aantallen aangepast voor realistische geschatte aantallen mede op basis van de realisatie per einde 2020, omdat het niet realiseren van de aantallen P-wet beschut een grote impact heeft op deze begroting. Aan de hand van deze aantallen worden de verwachte aantallen te begeleiden P-wet kandidaten berekend, wordt de organisatie hierop ingericht en worden de kosten verdeeld naar de betreffende gemeente. Dit overzicht is aangevuld met de begrote aantallen van Participatie doelgroep die een werkplek krijgen bij werkgevers en bij AM Werk Reïntegratie BV en die worden begeleid door AM match. Deze aantallen zijn begroot op basis van een geschatte aantal kandidaten dat nog een dienstverband heeft aan het einde van het 2020 en verwachte toename in 2021.

Overzicht aantallen en kosten P-wet (inclusief beschut) Begrote aantal starters MJP Begrote aantal Begrote aantal P programma P wet <70% wet <70% bij 2021 (opgave gedetacheerd werkgevers in Begrote aantal Pgemeenten) 2021 dienst 2021 wet beschut 2021 Aalsmeer 7 3 8 4 Amstelveen 34 15 47 13 Haarlemmermeer 90 19 138 33 Ouder-Amstel 7 7 15 1 Uithoorn 18 1 22 9 Totaal 156 45 230 60 Bedrag per kandidaat Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal

€ 3.117 21.819 105.978 280.530 21.819 56.106 486.252

€ 5.967 17.901 89.505 113.373 41.769 5.967 268.515

€ 4.720 37.760 221.840 651.360 70.800 103.840 1.085.600

€ 12.216 48.864 158.808 403.128 12.216 109.944 732.960

Totaal overzicht kosten uitvoering P-wet, dekking uit reserve en te betalen kosten per gemeente Totaal kosten Omvang soc Gemeentelijke uitvoering P-wet herinvesterings- bijdrage te reserve eind betalen voor 2020 uitvoering P-wet in 2021 Aalsmeer 126.000 32.651 93.349 Amstelveen 576.000 0 576.000 Haarlemmermeer 1.449.000 0 1.449.000 Ouder-Amstel 147.000 0 147.000 Uithoorn 276.000 0 276.000 Totaal 2.574.000 32.651 2.541.349

Totaal afgerond 126.000 576.000 1.449.000 147.000 276.000 2.574.000

Bijlage 2

Prognose voor het begrotingsjaar 2021 Totaal AM match (personen) Werkelijke bezetting per 31 december 2020 eindstand periode

10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal

Begrotingswijziging 2021 gemiddelde bezetting

P wet P wet dienstMatch je P wet dienstNG leiding verbanden P wet perspec begeleidi verband WSW en staf >70% beschut tief ng en <70% 15,0 379,0 27,0 3,0 45,0 88,0 212,0 33,0 379,0 42,0 3,0 45,0 88,0 212,0 33,0

P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70% 15,0 375,0 27,3 3,0 375,0 42,3 3,0

142,0 40,0 82,0 51,0 64,0 379,0

114,0 36,0 106,0 53,0 66,0 375,0

Voorlopige begroting 2022 gemiddelde bezetting

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbande beschut ef ng n <70% 60,0 60,0

156,0 156,0

230,0 230,0

45,0 45,0

P wet dienstNG leiding verbande WSW en staf n >70% 15,0 359,0 28,7 9,0 359,0 43,7 9,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70% 80,0 80,0

150,0 150,0

275,0 275,0

45,0 45,0

gemiddelde P wet Pbezetting wet Match je P wet dienstbeschut perspecti begeleidi

P wet dienst-

11135 Boven formatie Staf Ontwikkeling Beschut Wsw WOL Deta groep Deta individueel BW Totaal bezetting in fte

37,5% 10,6% 21,6% 13,5% 16,9% 100,0%

30,4% 9,6% 28,3% 14,1% 17,6% 100,0%

87,0 33,0 106,0 57,0 68,0 351,0

24,8% 9,4% 30,2% 16,2% 19,4% 100,0%

Totaal AM match (fte) Werkelijke bezetting per 31 december 2020

WSW 10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal FTE's Toeslag FTE naar SE Totaal SE's

317,9 317,9 7,1 325,0

NG leiding en staf

Begrotingswijziging 2021

eindstand periode P wet P wet Match je P wet dienst- beschut perspec begeleidi

12,0 25,8 37,8

2,6 2,6

32,2 nvt 32,2

37,8

2,6

32,2

NB

P wet dienst27,1 27,1 27,1

WSW 317,0 317,0 6,0 323,0

NG leiding en staf

Voorlopige begroting 2022

gemiddelde bezetting P wet P wet Match je P wet dienstbeschut perspecti begeleidi

P wet dienst-

13,6 27,0 40,6

2,6 2,6

48,0 48,0

nvt nvt

207,0 207,0

40,5 40,5

40,6

2,6

48,0

nvt

207,0

40,5

WSW 303,0 303,0 5,0 308,0

NG leiding en staf 13,5 28,3 41,8

9,0 9,0

64,0 64,0

nvt nvt

248,0 248,0

40,5 40,5

41,8

9,0

64,0

nvt

248,0

40,5

11135 Boven formatie Taakstelling SE (verwacht)

340,0

Staf Ontwikkeling Beschut Wsw WOL Deta groep Deta individueel BW Totaal bezetting in fte

112,4 36,0 74,5 41,1 53,9 344,6

323,0

35,4% 11,3% 23,4% 12,9% 17,0% 100,0%

90,0 32,0 96,0 43,0 56,0 318,0

308,0

28,4% 10,1% 30,3% 13,6% 17,7% 100,0%

80,0 29,0 96,0 46,0 52,0 303,0

26,4% 9,6% 31,7% 15,2% 17,2% 100,0%