Raadsvoorstel en -besluit Definitieve Jaarstukken 2025

Raadsvoorstel Van

Burgemeester en wethouders

Portefeuillehouder

W. Stegeman

Aan

Gemeenteraad

B&W vergadering

26 mei 2026

Raadsvergadering

8 juli 2026

Vergadering Commissie

24 juni 2026

Vastgesteld besluit

8 juli 2026

Zaaknummer

544471

Opsteller

S. Tjeerds

-

-

Titel Definitieve Jaarstukken 2025 Beslispunten De raad besluit: 1. De Jaarstukken 2025, bestaande uit het Jaarverslag en de Jaarrekening, vast te stellen. 2. De reserve Corona op te heffen. 3. De volgende investeringskredieten open te houden: a. Vervanging armaturen 2019. b. Vervanging armaturen 2020. c. Vervanging masten 2020. d. Toplaag kunstgras mia veld 1 en 2. e. Aanschaf abri’s 2020. f. Aanpassen 8 rotondes in Vathorst. g. Voorbereidingskrediet nieuwbouw stadhuis trapezium. h. Vervanging nieuwbouw sportzaal schothorst. i. Vervanging verkeersregelinstallatie 2020. j. Vervanging parkeerautomaten. k. Bereikbaarheidsprojecten 2017. 4. De toelichting op de reserve Meridiaan aan te passen, conform de bijlage Toelichting reserve Meridiaan Aanleiding Uiterlijk 15 juli 2026 moeten de door de raad vastgestelde Jaarstukken 2025, vergezeld van de controleverklaring van onze accountant, aangeleverd zijn bij het college van Gedeputeerde Staten van Utrecht. De Jaarstukken 2025 bestaan uit het Jaarverslag 2025 (waarin we beleidsmatig verantwoording afleggen over de doelen en resultaten) en de Jaarrekening 2025 (waarin we financieel verantwoording afleggen over of we bij het behalen van die doelen binnen de financiële kaders gebleven zijn). Op 12 mei heeft de raad de concept Jaarstukken 2025 via raadsinformatiebrief 2026-053 ontvangen.

Met dit raadsvoorstel ontvangt de raad de definitieve Jaarstukken 2025. Zoals in RIB 2026-053 toegelicht moet het college de jaarstukken aan de raad ter vaststelling aanbieden, inclusief de daarin opgenomen controleverklaring van de accountant. Ten opzichte van de versie die de raad op 12 mei heeft ontvangen is er nog een wijziging geweest die effect heeft op het jaarrekeningresultaat. Op een eerder aangeleverde eindafrekening van een derde partij met betrekking tot het project Westelijke ontsluiting is een wijziging gekomen die in deze in deze jaarrekening verwerkt is. Hierdoor daalt het saldo met ca. € 0,6 miljoen naar een positief jaarrekeningresultaat van € 32,4 miljoen. De controlewerkzaamheden van onze jaarstukken door de accountant zijn afgerond.

In de jaarrekening verklaart ons college in de rechtmatigheidsverantwoording richting de raad of ze rechtmatig gehandeld heeft. De accountant toetst de verklaring van ons college. Daaruit blijkt dat ons college net als voorgaande jaren onrechtmatige uitgaven heeft gedaan, maar deze in 2025 niet boven de verantwoordingsgrens komen. De raad wordt hierover geïnformeerd door middel van deze jaarrekening. De Jaarstukken 2025 zijn te benaderen via https://financien.amersfoort.nl/ waar al onze Planning en Control-producten van de afgelopen jaren staan. Beoogd effect Door de Raad tijdig vastgestelde Jaarstukken 2025. Met de jaarstukken leggen wij, als college van burgemeester en wethouders, aan de gemeenteraad verantwoording af over het gevoerde beleid in 2025 en wat dit heeft gekost. De jaarstukken zijn een belangrijk controle-instrument van de Raad. De jaarstukken geven ook inzicht aan de inwoners, maatschappelijke instellingen en bedrijven in de geleverde prestaties van het afgelopen jaar. Argumenten 1.1 De door de gemeenteraad goedgekeurde jaarstukken moeten vóór 15 juli ingediend zijn bij het College van Gedeputeerde Staten van Utrecht. Op grond van artikel 198 en 200 van de Gemeentewet dient de Gemeenteraad de Jaarstukken (het Jaarverslag en de Jaarrekening) vast te stellen vóór 15 juli van het daaropvolgende jaar. Volgens planning stelt uw Raad onze jaarstukken op 8 juli vast.

Het niet tijdig vaststellen van de jaarstukken wordt door de toezichthouder meegewogen in het toezichtsoordeel over de begroting 2027 die wij ontvangen in de toezichtsbrief (eind december). Bij het niet tijdig vaststellen wordt bovendien de deadline voor het aanleveren van de SISA-informatie richting het Rijk (via het CBS) niet behaald; dit zou bij SISA's kunnen leiden tot terugvordering. 1.2 In bijgevoegde Jaarstukken 2025 zijn de opmerkingen van de accountant verwerkt die betrekking hebben op de jaarstukken. De accountantscontrole is afgerond. Op basis van de bevindingen van de accountant hebben wij wijzigingen in de jaarstukken aangebracht. Er zijn op basis van de controle enkele minimale wijzigingen doorgevoerd ten opzichte van de concept jaarstukken die de raad heeft ontvangen op 12 mei. De controleverklaring van de accountant is opgenomen in deze versie van de jaarstukken. 2.1 De reserve Corona is leeg en heeft geen doel meer. De reserve Corona is leeg en heeft daarom geen doel meer. Het is de bevoegdheid van de raad om over het instellen op opheffen van reserves te besluiten. 3.1 Volgens de financiële verordening moeten niet bestede kredieten uiterlijk binnen 3 jaar na het vastgestelde investeringsjaar afgesloten worden, tenzij de raad anders beslist.

In onze financiële verordening (artikel 5) is opgenomen dat uiterlijk één jaar na gereedkomen dan wel in gebruik nemen van de investeringen, het investeringskrediet wordt afgesloten en dat niet bestede kredieten uiterlijk binnen drie jaren na het vastgestelde investeringsjaar afgesloten worden tenzij uw Raad anders beslist. In een aantal gevallen is het zinvol om de kredieten wél open te houden, omdat er soms nog een geschil met een aannemer is, of dat de werkzaamheden nog doorlopen in 2026 of volgende jaren. Qua bedrag gaat het om circa 5 % van het totaalbedrag aan kredieten. 4.1 De huidige omschrijving van de reserve betrof alleen aanwending ten behoeve van programma 2.1. Met deze aanpassing kan de reserve ook ingezet worden ten behoeve van programma 1.2. In het voorjaar 2025 heeft de Raad besloten meerdere panden aan de Meridiaan aan te kopen. Hierbij heeft het college tevens opdracht gekregen om op zoek te gaan naar middelen voor dekking van kosten van achterstallig onderhoud en mogelijke verliezen in verband met waardevermindering van de aan te kopen panden. In het raadsvoorstel ‘Bestemming jaarrekeningresultaat 2025’ is daarom het voorstel opgenomen om hiervoor een storting in de reserve Meridiaan te doen, zodat de reserve vanuit programma 1.2 ingezet kan worden voor deze doelen.

De reserve Meridiaan is op 16 december 2025 reeds door de Raad ingesteld; daarin is echter alleen het deel meegenomen dat is bedoeld voor flexibiliteit bij de uitvoering van het plan van aanpak, het

deel sociaal uit deelprogramma 2.1. Met de aanpassing van deze omschrijving zorgen we ervoor dat de reserve ook ingezet kan worden ten behoeve van programma 1.2, toekomstige lasten voor achterstallig onderhoud en mogelijke toekomstige waardeverminderingen (afboeken boekwaarde). Kanttekeningen N.v.t. Duurzaamheid In de Jaarstukken zijn de gerealiseerde duurzaamheidsambities van 2025 opgenomen. Financiën De Jaarstukken 2025 kennen een voordelig financieel resultaat van € 32,4 miljoen. De belangrijkste bijdragen aan dit financieel voordelige resultaat komen door extra middelen Jeugdzorg (€ 4,4 miljoen), Beschermd Wonen (€ 4,7 miljoen) en opvang Oekraïense vluchtelingen (€ 4,1 miljoen). In een separaat raadsvoorstel doen we de Raad voorstellen ter onttrekking en bestemming van het resultaat, middels onttrekkingen aan en stortingen in reserves en het overhevelen van budgetten van 2025 naar 2026 en/of latere jaren. Risicoparagraaf In de Jaarstukken 2025 zijn de belangrijkste gemeentebrede financiële risico’s opgenomen. Het vaststellen van de Jaarstukken 2025 brengt geen risico’s met zich mee. Communicatieboodschap In de jaarstukken legt het college verantwoording af over het afgelopen jaar. In 2025 heeft het college veel ambities en plannen uit het coalitieakkoord gestart en afgerond.

Zo kwamen er extra social workers op scholen, is er meer ruimte gekomen voor de fietser en voetganger, is er beleid vastgesteld over biodiversiteit, economie en mobiliteit, zijn er 900 bomen geplant en is er 11.000 m2 vergroend. De Jaarstukken 2025 sluiten met een voordelig financieel resultaat van € 32,4 miljoen. Dit is het saldo van hogere baten en lagere lasten (financiële mee- en tegenvallers) die zich in 2025 hebben voorgedaan. In de Jaarrekening 2025 is op programmaniveau aangegeven waar de mee- en tegenvallers zich hebben voorgedaan. We doen de raad een voorstel om een bedrag van € 20,1 miljoen te bestemmen c.q. over te hevelen. Er blijft dan een netto jaarrekeningresultaat van € 12,3 miljoen over. Op 8 juli stelt de gemeenteraad de Jaarstukken 2025 vast. De Jaarstukken 2025 zijn te raadplegen via https://financien.amersfoort.nl Belanghebbenden N.v.t. Vervolgstappen Nadat de raad de jaarstukken 2025 heeft vastgesteld, worden deze zoals gebruikelijk en ook wettelijk verplicht, verstuurd naar het college van Gedeputeerde Staten van Utrecht en naar het CBS. Dit moet vóór 15 juli 2026 gebeuren. Burgemeester en wethouders van Amersfoort, de secretaris,

de burgemeester

Bijlage(n): Definitieve Jaarstukken 2025 inclusief controleverklaring van de accountant

Raadsbesluit Opsteller:

S. Tjeerds

Zaaknummer:

544471

De raad van de gemeente Amersfoort; op basis van het voorstel van het college van 26 mei 2026, b e s l u i t: 1. de Jaarstukken 2025, bestaande uit het Jaarverslag en de Jaarrekening, vast te stellen; 2. de reserve Corona op de heffen; 3. de volgende investeringskredieten open te houden: a. Vervanging armaturen 2019; b. Vervanging armaturen 2020; c. Vervanging masten 2020; d. Toplaag kunstgras mia veld 1 en 2; e. Aanschaf abri’s 2020; f. Aanpassen 8 rotondes in Vathorst; g. Voorbereidingskrediet nieuwbouw stadhuis trapezium; h. Vervanging nieuwbouw sportzaal schothorst; i. Vervanging verkeersregelinstallatie 2020; j. Vervanging parkeerautomaten; k. Bereikbaarheidsprojecten 2017; 4. de toelichting op de reserve Meridiaan aan te passen, conform de bijlage Toelichting reserve Meridiaan; 5. de naam van de reserve Dekking kapitaallasten stadhuis aan de passen naar Dekking kapitaallasten Huis voor de stad. Vastgesteld in de openbare vergadering van 8 juli 2026 de griffier

de voorzitter