Raadsvoorstel Slotwijziging 2024

Voorstel Cluster

: Financiën

Portefeuillehouder : Leo Pieter Stoel Onderwerp

Nummer

:

Datum vergadering

:

: Zesde begrotingswijziging 2024

Voorgesteld besluit 1. 2. 3.

De zesde wijziging van begroting 2024 vaststellen; Aanvullende kredieten beschikbaar stellen voor de in bijlage 2 genoemde investeringen in afzetcontainers en GPS-ontvanger; Vooruitlopend op het raadsvoorstel met kredietaanvraag reeds een voorbereidingskrediet beschikbaar stellen voor de in bijlage 2 genoemde investering van (voorbereidende) werkzaamheden voor de herinrichting terrein buitendienst.

Beoogd effect Het bijstellen van budgetten, zodat deze (beter) aansluiten bij de werkelijke baten en lasten over 2024 en bij de jaarrekening 2024 minder uitgebreide cijferanalyses noodzakelijk zijn. Achtergrondinformatie Zesde begrotingswijziging 2024 Van enkele posten is duidelijk dat budgettaire bijstelling gewenst is om zo budgetten meer in overeenstemming te brengen met de verwachte werkelijkheid. Omdat de raad met het vaststellen van de Programmabegroting budgetten autoriseert op ‘activiteitengroep-niveau’ is de wijziging volgens deze ordening ingedeeld (bijlage 1). Het financiële effect van deze zesde wijziging is € 387.758 (positief). Als algemene opmerking geldt dat de financiële effecten van deze begrotingswijziging voor het jaar 2025 (en eventueel verder) zullen worden opgenomen in de eerste begrotingswijziging voor dat jaar. Enkele specifieke opmerkingen hierbij zijn nog de volgende. Kosten dagelijks onderhoud Voor dagelijks onderhoud geldt in algemene zin dat de kosten jaarlijks sterk wisselend kunnen zijn, door ‘toevallige’ storingen, noodzaak om zaken te vervangen, etc. Een analyse van de onderhoudsbudgetten leidt tot een aantal noodzakelijke bijstellingen, die ongetwijfeld mede worden veroorzaakt door de sterke prijsstijgingen van de afgelopen perioden.

Daarnaast zijn er soms specifieke oorzaken die tot overschrijdingen leiden, zoals bijvoorbeeld onderhoud aan de lift in de vuurtoren of extra onderhoudskosten door water problematiek bij het gebouw van Sociaal Werk Ameland. Eenmalige lasten, projecten Diverse werkzaamheden van projecten worden dit jaar niet uitgevoerd en verschuiven naar volgend jaar. Het gaat hierbij bijvoorbeeld om het verbeteren van de waterkwaliteit van de Vleijen en het traject omtrent het parkeren in bermen. Salariskosten en inhuur personeel derden Bij bepaalde vacatures kost het de nodige moeite deze in te vullen. Doordat deze vacatures voor langere tijd open staan, ontstaat een financieel voordeel op de salariskosten. Omdat werkzaamheden wel moeten worden uitgevoerd, wordt hiervoor tijdelijk personeel ingehuurd, wat leidt tot meer kosten voor inhuur van personeel derden.

Het totaalbeeld voor 2024 na de zesde wijziging wordt als volgt. Begrotingssaldo 2024 na eerste, tweede, derde, vierde en vijfde begrotingswijziging:

€ 459.309

Saldo zesde begrotingswijziging 2024

€ 387.758 _________

Begrotingssaldo na alle wijzigingen

€ 847.067

Kredietbijstellingen In formele zin worden kredietoverschrijdingen als onrechtmatig beschouwd. In het verleden werd hier in jaarrekeningen een opmerking over gemaakt, waarbij de raad werd gevraagd om alsnog in te stemmen met deze overschrijdingen. Omdat nu al enkele overschrijdingen bekend zijn, leggen we deze vraag nu vooraf voor aan de raad (bijlage 2). Ter toelichting op bijlage 2 geldt het volgende. Afzetcontainers voor verpakkingsglas In september 2023 is aan het college voorgesteld om deze twee containers aan te schaffen, omdat de kosten dan lager uitkomen dan op basis van huur via Omrin. Omdat het begrote bedrag van deze investering te laag was, is in het voorstel aangegeven om het effect mee te nemen in de eerstvolgende begrotingswijziging. Bij het opstellen van de eerstvolgende begrotingswijziging(en), bij Kadernota 2024, is verzuimd om deze bijstelling mee te nemen. GPS-ontvanger De kostenoverschrijding heeft te maken met bijkomende, noodzakelijke zaken als een batterijoplader. Herinrichting terrein buitendienst Bij de Kadernota 2024 is voor 2025 € 1.500.000 financiële ruimte opgenomen voor de investering in de herinrichting van het terrein buitendienst. Het college komt nog met een raadsvoorstel inclusief kredietaanvraag voor het definitieve plan.

In 2024 zijn voorbereidingskosten gemaakt, we stellen u voor een voorbereidingskrediet beschikbaar te stellen van € 104.726. Na dit besluit resteert een dekking van € 1.395.274 voor dit project in de begroting. Project nieuwbouw Ambla Voor het gehele project is in december 2022 een totaalkrediet beschikbaar gesteld van € 24.001.877. De investering is administratief gesplitst in bouwkosten, kosten sportvoorzieningen, kosten infrastructuur en aankoop oude locatie Stelp, onder meer omdat er voor deze onderdelen verschillende Btw-regimes gelden. De verwachting is dat er voor het project niet of nauwelijks sprake zal zijn van een kredietoverschrijding. De ontwikkelingen rond de inmiddels opgerichte Warmtelevering Ameland BV zullen er bovendien toe leiden dat de werkelijke kosten lager zijn dan het bedrag van dit krediet. De overdracht van activa aan de nieuwe BV leidt tot een verlaging van de kosten met zo’n € 500.000. Bovendien heeft deze overdracht tot gevolg dat alsnog de BTW op dit bedrag kan worden verrekend, hetgeen nog eens tot een voordeel van ruim € 100.000 leidt. Gelet hierop is het niet nodig om een aanvullende kredietaanvraag bij de raad neer te leggen. Wij stellen uw raad voor in te stemmen met de voorliggende voorstel.

Argumenten 1.1 De raad is bevoegd tot het wijzigen van de begroting Op grond van artikel 189 berust het budgetrecht bij de raad. De raad neemt uiteindelijk de beslissing welke bedragen zij voor taken en activiteiten op de begroting beschikbaar stelt. Gedurende het

begrotingsjaar kan de raad op grond van artikel 192 van de Gemeentewet besluiten nemen voor het wijzigen van de begroting. De gemeente kan slechts uitgaven doen voor de bedragen die hiervoor op de begroting zijn gebracht (derde lid van artikel 189 van de Gemeentewet). In artikel 5 van de Financiële verordening 2020 zijn hierover de nodige bepalingen opgenomen, waarbij onder meer in lid 3 is aangegeven dat het college de raad informeert als ze verwacht, dat de lasten van een activiteitengroep de geautoriseerde lasten dreigen te overschrijden, de investeringsuitgaven van een investeringskrediet het geautoriseerde investeringskrediet dreigen te overschrijden, of de baten van een activiteitengroep de geautoriseerde baten dreigen te onderschrijden. 1.2 Met de wijzigingen worden genomen besluiten juist verwerkt in de begroting. Door begrotingsposten aan te passen voor de genomen college- en raadsbesluiten zijn deze formeel op het juiste niveau vastgelegd. 2.1 Om kredietoverschrijding te voorkomen, is het gewenst om aanvullende kredieten beschikbaar te stellen Zie tekst bij ‘Achtergrondinformatie’. Omdat de overschrijdingen logisch en verdedigbaar zijn, kunnen aanvullende kredieten beschikbaar worden gesteld.

3.1 Om kredietoverschrijding te voorkomen, is het gewenst om voorbereidingskrediet beschikbaar te stellen Aangezien is het voorbereidende werkzaamheden voor de herinrichting betreffen, is het verdedigbaar hier alvast een voorbereidingskrediet voor beschikbaar te stellen. Het college van burgemeester en wethouders,

Leo Pieter Stoel burgemeester

Roelof Burghoorn Locosecretaris-directeur

Besluit Cluster

: Financiën

Portefeuillehouder : Leo Pieter Stoel Onderwerp

Nummer

:

Datum vergadering

:

: Zesde begrotingswijziging 2024

De raad van de gemeente Ameland, Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders, d.d. 19 november 2024;

Besluit

1. 2. 3.

De zesde wijziging van begroting 2024 vast te stellen; Aanvullende kredieten beschikbaar te stellen voor de in bijlage 2 genoemde investeringen in afzetcontainers en GPS-ontvanger; In te stemmen met het uitvoeren van (voorbereidende) werkzaamheden ten laste van het krediet in 2025 voor Herinrichting terrein buitendienst.

Ballum,

Leo Pieter Stoel voorzitter

Jacqueline Metz griffier