Raadvoorstel Tweede Bestuursrapportage 2023

Raadsvoorstel

Datum voorstel 3 oktober 2023

Onderwerp Tweede Bestuursrapportage 2023

Kenmerk D2023-09-007741 2023-029158

Samenvatting In de Tweede Bestuursrapportage 2023 informeert het college de raad tussentijds over de beleidsmatige en financiële uitvoering van de Begroting 2023. Veel activiteiten liggen beleidsmatig op schema. Financieel leiden de mutaties in de Tweede Bestuursrapportage 2023 in 2023 tot een voordeel van € 660.000. Het saldo van de Begroting 2023 komt daarmee op dit moment uit op € 3.240.000 nadelig. Voorstel 1. De Tweede Bestuursrapportage 2023 en daarmee met het totaal van de mutaties inclusief de mutaties in reserves in het jaar 2023 van per saldo € 660.000 voordelig vast te stellen. 2. De meerjarige doorwerking van de mutaties in de Tweede Bestuursrapportage 2023 in de jaren 2024-2027 alsmede de mutaties in 2024-2027 vast te stellen en deze te verwerken in de Begroting 2024. 3. De aanvullende investeringsbudgetten zoals genoemd in onderstaande tabel beschikbaar te stellen. Investering

15 N

Aanvullend investeringsbudget Verbouwing twee verdieping gemeentehuis

20 N

Aanvullend investeringsbudget Meubilair gemeentehuis

9N

Aanvullend investeringsbudget Nieuwbouw brandweerkazernes

43 N

Aanvullend investeringsbudget Wegen

565 N

Aanvullend investeringsbudget Verwerven gronden Veen

Telefoonnummer 0183-516301 Team Team Financieel Advies Portefeuillehouder J.P. Tanis

2023

Aanvullend investeringsbudget Dierenverblijf Veen

Aanvullend investeringsbudget Civiele kunstwerken

Opgesteld door Canan Keulemans-Hepözdil

9N 1.000 N 1.661 N

4. De uitkomsten van de fasering van investeringsbudgetten voor het jaar 2023 conform bijlage 1 van de Tweede Bestuursrapportage 2023 vast te stellen. Inleiding In de Tweede Bestuursrapportage 2023 wordt beleidsmatig en financieel verslag gedaan van de uitvoering van de Begroting 2023 in de periode na vaststelling van de Eerste Bestuursrapportage 2023 tot september 2023. De stand van zaken van de beleidsmatige uitvoering wordt weergegeven via de in de doelenbomen samengebrachte doelstellingen uit de Begroting 2023, waarbij ieder onderdeel is voorzien van een kleur en een korte toelichting.

1/6

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk Postbus 5 4286 ZG Almkerk T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

De Tweede Bestuursrapportage 2023 bevat voor het begrotingsjaar 2023 financiële mutaties van per saldo € 660.000 voordelig. De doorwerking van de mutaties in de jaren 2024 en verder is verwerkt in de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2027. Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening gemeente Altena 2022. Beoogd resultaat De Tweede Bestuursrapportage 2023 is erop gericht de raad tussentijds te informeren over de financiële en beleidsmatige uitvoering van de Begroting 2023. Argumenten 1.1 Ten aanzien van de beleidsmatige voortgang van de uitvoering van de doelen in de Begroting 2023 staan veruit de activiteiten op groen. 1.2 In de Tweede Bestuursrapportage 2023 zijn de financiële mutaties opgenomen die zich na de vaststelling van de Eerste Bestuursrapportage 2023 voordoen. Daarbij gaat het met name om wettelijke en onontkoombare mutaties. Daarnaast is gekeken naar de verwachte uitputting van budgetten. Op het totaal van de begroting doen zich ook per saldo budgettair neutrale budgetoverhevelingen binnen of tussen programma’s voor. 1.3 Budgetten waarvan op dit moment duidelijk is dat deze in 2024 benodigd zullen zijn omdat de werkzaamheden niet meer in 2023 plaatsvinden maar in 2024 uitgevoerd zullen worden, worden in het jaar 2023 afgeraamd.

Het college zal bij de Jaarrekening 2023 een voorstel doen deze niet bestede middelen naar 2024 over te hevelen. De aframing vindt dus nu plaats, de overheveling van deze budgetten naar 2024 wordt betrokken bij de besluitvorming over de Jaarrekening 2023. 2.1 De doorwerking van mutaties in 2023 naar de jaren 2024 en verder wordt verwerkt in de Begroting 2024. Daarnaast is in een aantal gevallen sprake van ontwikkelingen in 2023 die in of vanaf 2024 tot mutaties leiden. Deze mutaties worden eveneens in de Begroting 2024 verwerkt. 3.1 In 2023 vindt op een aantal investeringsbudgetten een overschrijding plaats en is aanvullend investeringsbudget nodig. De overschrijdingen vallen binnen de grenzen zoals opgenomen in de Financiële verordening en worden daarom meegenomen in deze Tweede Bestuursrapportage

2/6

www.gemeenteAltena.nl

2023. Om in 2023 de aanvullende investeringsbudgetten daadwerkelijk te kunnen besteden moeten deze door de raad beschikbaar worden gesteld. 3.2 Conform de geldende systematiek leiden de aanvullende investeringsbudgetten in 2024 en verdere jaren tot hogere kapitaallasten (afschrijving en rente). De kapitaallasten van de aanvullende investeringsbudgetten zijn vanaf 2024 structureel in de Begroting 2024 verwerkt. 4.1 Naar aanleiding van de motie Tanisnorm is met de raad afgesproken een aantal verbeteringen door te voeren om de investeringen qua planning (fasering), raming en beperking van risico’s beter in de meerjarenbegroting te verwerken. In de afgelopen maanden is een proces doorlopen waarin het investeringsprogramma (oude en nieuwe investeringen) tegen het licht is gehouden. Hierbij is het investeringsprogramma 2023 wat betreft uitvoerbaarheid en haalbaarheid geactualiseerd. Dit leidt voor het jaar 2023 tot een bijstelling van de investeringsbudgetten met ruim € 14 miljoen. Dit leidt vanaf 2024 tot een voordeel op de kapitaallasten. Kanttekeningen 1.1 De Tweede Bestuursrapportage 2023 bevat voor het jaar 2023 financiële mutaties van in totaal € 660.000 voordelig.

Rekening houdend met de uitkomst van de Eerste Bestuursrapportage 2023 en de verwerking van een aantal raadsbesluiten leiden deze mutaties ertoe dat het saldo van de Begroting 2023 op dit moment uitkomt op € 3.240.000 nadelig. 1.2 Gedurende de resterende maanden worden nog financiële mutaties verwacht, zoals de Decembercirculaire 2023 van het gemeentefonds, onderuitputting op budgetten als gevolg van het niet in 2023 uitvoeren van werkzaamheden en afrekeningen over eerdere jaren. Dit maakt het onontkoombaar in 2023 nog een Decemberwijziging op te stellen. Voor zover de mutaties in oktober / november bekend zijn, wordt de raad met de Decemberwijziging 2023 hierover geïnformeerd. Mutaties die later in beeld komen worden verwerkt in de Jaarrekening 2023. 1.3 Om de koers richting meer realistisch ramen kracht bij te zetten, wordt ingezet op het zoveel mogelijk uit de ramingen halen van onderuitputting. Een deel is nu in de Begroting 2024 verwerkt. Het uiteindelijke streven is om geen Decemberwijziging meer op te stellen. Financiën In de Tweede Bestuursrapportage 2023 wordt gerapporteerd over de financiële afwijkingen van de Begroting 2023 die zich voordoen na 3/6

www.gemeenteAltena.nl

vaststelling van de Eerste Bestuursrapportage 2023. Onderstaande tabel bevat per programma de effecten op het begrotingssaldo. Programma

2023

2024

2025

2026

2027

1. Inwoner en Bestuur

192 N

68 N

51 N

79 N

69 N

2. Altena Samenredzaam

663 V

227 V

209 N

464 N

512 N

3. Veelzijdig Altena

267 V

142 N

62 N

126 N

125 N

4. Duurzaam Altena

744 N

163 N

177 N

353 N

379 N

5. Bereikbaar Altena

349 N

354 N

70 N

19 V

292 N

onvoorzien

1.392 V

4.885 V

6.185 V

1.306 N

215 V

6b. Overhead

377 N

394 N

16 V

16 V

15 V

-

-

-

-

-

660 V

3.991 V

5.632 V

2.294 N

1.149 N

6a. Algemene dekkingsmiddelen en

6c. Vennootschapsbelasting Totaal mutaties Tweede Bestuursrapportage 2023

De positieve mutatie in de jaren 2023, 2024 en 2025 vloeit met name voort uit de ontwikkeling van de algemene uitkering op basis van de Meicirculaire 2023 en de Septembercirculaire 2023. In de jaren 2026 en 2027 krijgen de gemeenten structureel € 3 miljard minder om hun taken uit voeren. De systematiek van het gemeentefonds is voor 2026 buiten werking gesteld, vanaf 2027 geldt een nieuwe systematiek. In 2026 en 2027 is dan ook sprake van een verdere negatieve mutatie van het begrotingssaldo. De financiële ontwikkelingen in de Tweede Bestuursrapportage 2023 leiden ertoe dat het saldo van de Begroting 2023 op dit moment uitkomt op € 3.240.000 nadelig. (bedragen x € 1.000)

2023

Saldo Begroting 2023

424 V

Mutaties Eerste Bestuursrapportage 2023

4.294 N

Raadsbesluit Aankoop Kooikamp 11

30 N

Mutaties Tweede Bestuursrapportage 2023

660 V

Saldo Begroting 2023 na Tweede Bestuursrapportage 2023

3.240 N

Het nadelige saldo wordt veroorzaakt door de mutaties in de Eerste Bestuursrapportage 2023. In de Eerste Bestuursrapportage 2023 is een aantal 4/6

www.gemeenteAltena.nl

onvermijdelijke financiële ontwikkelingen verwerkt, de meest omvangrijke zijn in de volgende tabel vermeld. Omschrijving

2023

CAO-gevolgen

1.118 N

Indexaties jeugdhulp

812 N

Bijstelling haalbaarheid ombuigingen Berenschot

648 N

Hogere lasten gas en elektra

632 N

Compensatieregeling inzameling oud papier

251 N

Gedurende de resterende maanden worden nog financiële mutaties verwacht, zoals de Decembercirculaire 2023 van het gemeentefonds, onderuitputting op budgetten als gevolg van het niet in 2023 uitvoeren van werkzaamheden en afrekeningen over eerdere jaren. Dit maakt het onontkoombaar in 2023 nog een Decemberwijziging op te stellen. Voor zover de mutaties in oktober / november bekend zijn, wordt de raad met de Decemberwijziging 2023 hierover geïnformeerd. Mutaties die later in beeld komen worden verwerkt in de Jaarrekening 2023. Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak De Tweede Bestuursrapportage 2023 is conform de daartoe opgestelde planning tot stand gekomen. Communicatie Gemeentelijke website. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

drs. R.J.M. van Wuijtswinkel MPA

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen - Tweede Bestuursrapportage 2023

5/6

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. De Tweede Bestuursrapportage 2023 en daarmee met het totaal van de mutaties inclusief de mutaties in reserves in het jaar 2023 van per saldo € 660.000 voordelig vast te stellen. 2. De meerjarige doorwerking van de mutaties in de Tweede Bestuursrapportage 2023 in de jaren 2024-2027 alsmede de mutaties in 2024-2027 vast te stellen en deze te verwerken in de Begroting 2024. 3. De aanvullende investeringsbudgetten zoals genoemd in onderstaande tabel beschikbaar te stellen. Investering

2023

Aanvullend investeringsbudget Dierenverblijf Veen

15 N

Aanvullend investeringsbudget Verbouwing twee verdieping gemeentehuis

20 N

Aanvullend investeringsbudget Meubilair gemeentehuis

9N

Aanvullend investeringsbudget Nieuwbouw brandweerkazernes

43 N

Aanvullend investeringsbudget Wegen

565 N

Aanvullend investeringsbudget Civiele kunstwerken

9N

Aanvullend investeringsbudget Verwerven gronden Veen

1.000 N 1.661 N

4. De uitkomsten van de fasering van investeringsbudgetten 2023 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 7 november 2023

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

6/6

www.gemeenteAltena.nl