Raadsvoorstel Tweede Bestuursrapportage 2025

Raadsvoorstel Onderwerp Tweede Bestuursrapportage 2025 Samenvatting In de Tweede Bestuursrapportage 2025 informeert het college de raad tussentijds over de beleidsmatige en financiële uitvoering van de Begroting 2025. De uitvoering van de meeste activiteiten liggen op schema. De financiële ontwikkelingen leiden ertoe dat het verwachte saldo voor 2025 uitkomt op € 4.306.000 voordelig. Voorstel 1. Uit de Algemene reserve met terugwerkende kracht per 1 januari 2025 een bestemmingsreserve Onderhoud sportvelden te vormen van € 2.070.000 en het college te mandateren voor het doen van bestedingen ten laste van deze bestemmingsreserve. 2. De Tweede Bestuursrapportage 2025 en daarmee met het totaal van de mutaties inclusief de mutaties in reserves in het jaar 2025 van per saldo € 3.444.000 voordelig vast te stellen. 3. De meerjarige doorwerking van de mutaties in het jaar 2025 naar de jaren 2026-2029 alsmede de mutaties in de jaren 2026-2029 vast te stellen en deze te verwerken in de Begroting 2026. 4. De nieuwe en aanvullende investeringsbudgetten zoals genoemd in onderstaande tabel beschikbaar te stellen.

Datum voorstel 26 september 2025 Kenmerk D2025-09-009724 2025-029006 Telefoonnummer +31183516301 Team Team Financiën Portefeuillehouder J.P. Tanis

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk

Inleiding In de Tweede Bestuursrapportage 2025 wordt beleidsmatig en financieel verslag gedaan van de uitvoering van de Begroting 2025 in de periode na vaststelling van de Eerste Bestuursrapportage 2025 tot september 2025. De stand van zaken van de beleidsmatige uitvoering wordt weergegeven via de in de doelenbomen samengebrachte doelstellingen uit de Begroting 2025, waarbij ieder onderdeel is voorzien van een kleur en een korte toelichting.

1/6

Postbus 5 4286 ZG Almkerk T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

De Tweede Bestuursrapportage 2025 bevat voor het begrotingsjaar 2025 financiële mutaties van per saldo € 3.444.000 voordelig. Dit is met name het gevolg van de verwerking van de Meicirculaire 2025 en de Septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds. Het verwachte begrotingssaldo voor 2025 komt nu uit op € 4.306.000 voordelig. Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening gemeente Altena 2023. Beoogd resultaat De Tweede Bestuursrapportage 2025 is erop gericht de raad tussentijds te informeren over de financiële en beleidsmatige uitvoering van de Begroting 2025. Argumenten 1.1 Voor het onderhoud van sportvelden wordt een bestemmingsreserve gevormd. De initiële storting uit de Algemene reserve in de voorziening onderhoud sportvelden (Raadsbesluit d.d. 6 februari 2024) is op basis van de BBVregelgeving niet toegestaan. De voorziening is daarom vrijgevallen in het jaarrekeningresultaat 2024. Voor het onderhoud van sportvelden is voor de komende 9 jaar € 2.070.000 nodig. Bij de Jaarstukken 2024 is de raad voorgesteld voor dit bedrag een bestemmingsreserve Sportvelden te vormen en gevraagd het college te mandateren voor het doen van bestedingen ten laste van deze bestemmingsreserve. Abusievelijk is dit beslispunt wel in het raadsvoorstel opgenomen, maar niet in het raadsbesluit verwerkt.

Met dit beslispunt wordt de vorming van de reserve Onderhoud sportvelden alsnog formeel bekrachtigd. 2.1 De beleidsmatige voortgang van de uitvoering van de Begroting 2025 loopt voor de meeste onderdelen op schema. Ten aanzien van de beleidsmatige voortgang van de uitvoering van de doelen in de Begroting 2025 staan de meeste activiteiten op groen. 2.2 De financiële voortgang van de uitvoering van de Begroting 2025 leidt tot een voordelige mutatie in 2025 van € 3.444.000. De positieve mutatie is met name het gevolg van de verwerking van de Meicirculaire 2025 en de Septembercirculaire 2025. Daarnaast zijn op basis van realisaties en prognoses diverse budgetten naar beneden bijgesteld.

2/6

www.gemeenteAltena.nl

3.1 Structurele effecten worden verwerkt in de Begroting 2026. De doorwerking van mutaties in 2025 naar de jaren 2026 en verder worden verwerkt in de Begroting 2026. Daarnaast is in een aantal gevallen sprake van financiële ontwikkelingen die in of vanaf 2026 tot mutaties leiden. Deze mutaties worden eveneens in de Begroting 2026 verwerkt. 4.1 Er is sprake van een aantal nieuwe en aangepaste investeringsbudgetten. Om over deze budgetten te kunnen beschikken dient de raad deze te autoriseren. In de Tweede Bestuursrapportage 2025 is op diverse programma’s sprake van nieuwe of aangepaste investeringsbudgetten. De nieuwe investeringsbudgetten zijn voornamelijk de uitwerking van moties en raadsbesluiten. De aanpassingen betreffen enerzijds de vrijval van (een deel van de) investeringsbudgetten en een (beperkte) overschrijding van investeringsbudgetten. Om de nieuwe een aanvullende investeringen daadwerkelijk te kunnen uitvoeren moeten deze investeringsbudgetten door de raad beschikbaar worden gesteld. Om die reden worden deze investeringen expliciet in de besluitvorming van de Tweede Bestuursrapportage 2025 betrokken. Kanttekeningen 2.1 In de Tweede Bestuursrapportage 2025 is tijdelijke formatie opgenomen. Voor een aantal taken blijkt het noodzakelijk voor een aantal taken tijdelijke fte in te zetten.

Voor deze fte geldt dat deze van dekking zijn voorzien; uit vacatureruimte of uit programmagelden dan wel investeringsbudgetten. Per saldo hebben deze tijdelijke fte geen effect op het begrotingssaldo. Wel is sprake van een tijdelijke toename van het aantal fte. Als organisatie hebben we taken en opdrachten uit te voeren, waarvoor niet altijd de kennis en expertise in huis is. Er kan dan een beroep gedaan worden op inhuur of er kan tijdelijk iemand in dienst genomen worden. Daarmee neemt de basisformatie niet toe en inhuur is altijd duurder dan personeel dat in dienst is. De raad heeft twee duidelijke boodschappen meegegeven rondom formatie en inhuur. De formatiebegroting moet in de Begroting 2026 terug naar 2024. Waarbij wij ervan uitgaan dat hoe en aan wie we deze begroting besteden aan het college en ambtelijke organisatie is, waardoor de opgave een financiële opgave is. Deze opgave is ook verwerkt in de begroting. Daarnaast moeten we de inhuur reduceren. Om zowel de formatiebegroting te laten aansluiten op die van 2024 als ook de inhuurkosten te reduceren ondernemen we de volgende stappen: • We zien de Begroting 2024 als een taakstellende begroting waar we financieel binnen zullen blijven met onze vaste formatie. We vangen 3/6

www.gemeenteAltena.nl

•

•

• •

dit op met kritisch beschouwing op vacatureruimte om deze waar mogelijk niet in te vullen. Daarnaast laten we bij ontstaan van een vacature de eerste maand vrijvallen (waarop uitgezonderd vacatures die ontstaan bij pensionering zodat warme overdracht kan plaatsvinden). De inhuur die plaatsvindt ter vervanging van vaste formatie (gedekt vanuit de formatiebegroting) kan alleen plaatsvinden binnen de financiële kaders van de formatiebegroting. Bij de inhuur die plaatsvindt voor tijdelijke opgaven en gedekt vanuit andere budgetten (projecten, investeringsbudgetten, specifieke uitkeringen) maken we de keuze om deze via inhuur of tijdelijke contracten in te vullen. Daarin laten we naast de lagere kosten van tijdelijke contracten ook aspecten meewegen als aantrekken van talenten die later in vaste functies kunnen instromen, teamopbouw, binding, etc. In zijn algemeenheid sturen we op het reduceren van inhuur. De tijdelijke formatie die hiermee ontstaat buiten onze vaste formatie kan een vertekend beeld geven op de taakstellende formatiebegroting. Dit omdat deze financieel in 2026 gelijk is aan die van 2024, waarbij echter het aantal fte kan afwijken. Over deze vanuit tijdelijke opgaven gedekte tijdelijke formatie, leggen we transparant verantwoording af aan de raad in onze P&C-producten.

Financiën In de Tweede Bestuursrapportage 2025 wordt gerapporteerd over de financiële afwijkingen van de Begroting 2025 die zich voordoen in de periode na vaststelling van de Eerste Bestuursrapportage 2025 tot september 2025. In onderstaande tabel worden per programma samengevat het effect het begrotingssaldo weergegeven. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

2029

1. Inwoner en Bestuur

526 N

98 N

123 N

142 N

255 N

2. Altena Samenredzaam

1.104 N

771 N

571 N

428 V

453 V

3. Veelzijdig Altena

767 N

491 N

531 N

537 N

594 N

4. Duurzaam Altena

419 N

1.717 N

177 N

207 N

183 N

5. Bereikbaar Altena

49 V

79 V

194 V

280 V

113 V

6a. Alg. dekkingsmiddelen en onvoorzien

8.333 V

6.563 V

6.224 V

6.151 V

5.874 V

6b. Overhead

2.020 N

3.427 N

4.478 N

4.381 N

4.378 N

6c. Vennootschapsbelasting

103 N

-

-

-

-

Totaal mutaties Tweede Bestuursrapportage 2025

3.444 V

137 V

538 V

1.592 V

1.031 V

4/6

www.gemeenteAltena.nl

Voor een toelichting op de mutaties wordt verwezen naar de Tweede Bestuursrapportage 2025. De doorwerking van de mutaties in de jaren 2025 en verder is verwerkt in de Begroting 2026. De financiële ontwikkelingen in de Tweede Bestuursrapportage 2025 leiden ertoe dat het verwachte saldo van de Begroting 2025 op dit moment uitkomt op € 4.306.000 voordelig. (bedragen x € 1.000)

2025

Saldo Begroting 2025

405 V

Mutaties Eerste Bestuursrapportage 2025

457 V

Mutaties Tweede Bestuursrapportage 2025

3.444 V

Saldo Begroting 2025 na Tweede Bestuursrapportage 2025

4.306 V

Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak De Tweede Bestuursrapportage 2025 is conform de daartoe opgestelde planning tot stand gekomen. Communicatie Gemeentelijke website.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

P.J.E. Breukers

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen - Tweede Bestuursrapportage 2025

5/6

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: 1. Uit de Algemene reserve met terugwerkende kracht per 1 januari 2025 een bestemmingsreserve Onderhoud sportvelden te vormen van € 2.070.000 en het college te mandateren voor het doen van bestedingen ten laste van deze bestemmingsreserve. 2. De Tweede Bestuursrapportage 2025 en daarmee met het totaal van de mutaties inclusief de mutaties in reserves in het jaar 2025 van per saldo € 3.444.000 voordelig vast te stellen. 3. De meerjarige doorwerking van de mutaties in het jaar 2025 naar de jaren 2026-2029 alsmede de mutaties in de jaren 2026-2029 vast te stellen en deze te verwerken in de Begroting 2026. 4. De nieuwe en aanvullende investeringsbudgetten zoals genoemd in onderstaande tabel beschikbaar te stellen. Omschrijving (bedragen in €) Vrijval restantkrediet Tiny Houses (aframing) Herdenkingsmonumenten begraafplaatsen (motie) Aanleg nutsvoorziening Aqua Altena (raadsbesluit) M&E Kasten Wijk en Aalburg (nieuw) Voorbereidingskosten diverse grondexploitaties (nieuw) Actualisatie en fasering investeringen Mobiliteit Vrijval krediet Kroonbrug Werkendam (aframing) Extra krediet gladheidsbestrijding (overschrijding) Extra krediet ICT (overschrijding) Verbouwing verhuur ruimte Werf (raadsbesluit) Verbouwing gemeentehuis (raadsbesluit)

2025 2026 65 V 95 N 103 N 65 N 450 N 4.180 V 1.442 V 1.199 V 14 N 60 N 250 N - 13.955 N 4.954 V 13.058 N

2027 3.239 N 3.239 N

2028 1.980 N 1.980 N

2029 729 V 729 V

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 11 november 2025

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

6/6

www.gemeenteAltena.nl