Raadsvoorstel Kadernota 2025

Raadsvoorstel Onderwerp Kadernota 2025 Samenvatting De Kadernota 2025 schetst de beleidsmatige en financiële kaders voor de opstelling van de Begroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2028. Op basis van de inschattingen van dit moment en de voorgestelde maatregelen van het college is voor 2025 sprake van een sluitende begroting.

Voorstel De raad wordt voorgesteld kennis te nemen van de Kadernota 2025 als richtinggevend document voor het opstellen van de Begroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2028.

BestuurDatum voorstel 28 mei 2024 Kenmerk D2024-05-008778 2023-035921 Opgesteld door Canan Keulemans Telefoonnummer +31183516301 Team Team Financieel Advies Portefeuillehouder J.P. Tanis

Inleiding Met de Kadernota 2025 schetst het college op hoofdlijnen het beleidsmatige en financiële kader voor de opstelling van de Begroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2028, waarover de raad op 12 november 2024 zal besluiten. Bij het opstellen van de Kadernota 2025 waren de consequenties van de Meicirculaire 2024 nog niet bekend. Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening gemeente Altena 2023. Beoogd resultaat De raad heeft kennis van de beleidsmatige en financiële kaders voor de opstelling van de Begroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2028. Argumenten 1.1 Verslechterende financiële omstandigheden De eerste twee jaar van deze bestuursperiode zijn gezegend met goede financiële omstandigheden waarbinnen de uitvoering van het Bestuursakkoord kon worden opgepakt. De komende jaren worden we echter uitgedaagd door een minder rooskleurige financiële situatie. Daar waar eerder sprake was van financieel zware jaren vanaf 2026 leidt de Voorjaarsnota 2024 van het Rijk ook tot een financieel nadeel in 2025. Opgeteld bij de structurele doorwerking van de Eerste Bestuursrapportage 2024 en de mutaties in de Kadernota 2025 is zonder

1/6

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk Postbus 5 4286 ZG Almkerk T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

verdere maatregelen ook in het jaar 2025 sprake van een begrotingstekort. 1.2 Ombuigingen noodzakelijk Gegeven de verslechterende financiële omstandigheden zijn voor het opstellen van een sluitende Begroting 2025 maatregelen noodzakelijk. Daartoe zijn ombuigingsvoorstellen gedaan en wordt voor een deel incidentele dekking ingezet. 1.3 Lokale heffingen en uitgangspunten Begroting 2025 In de Kadernota 2025 zijn ook de kaders voor de lokale heffingen aangegeven en zijn de financieel-beleidsmatige en financieel-technische uitgangspunten voor de opstelling van de Begroting 2025 opgenomen. Kanttekeningen 1.1 De Kadernota 2025 is richtinggevend Benadrukt wordt dat de Kadernota 2025 de financiële kaders en uitgangspunten schetst, er worden geen mutaties vastgesteld. Dit gebeurt met de Begroting 2025. In de Kadernota 2025 is de structurele doorwerking van de Eerste Bestuursrapportage 2024 opgenomen. Na vaststelling van de Eerste Bestuursrapportage 2024 zullen deze mutaties in de Begroting 2025 verwerkt worden. 1.2 De Meicirculaire 2024 is nog niet verwerkt De Meicirculaire 2024 is niet op tijd verschenen om de uitkomsten daarvan mee te nemen in het perspectief van de Kadernota 2025. Voor de ontwikkeling van de algemene uitkering hebben wij indicatieve uitkomsten opgenomen.

Op basis van de Meicirculaire 2024 en later de Septembercirculaire 2024 zal de definitieve ontwikkeling van de algemene uitkering in de Begroting 2025 verwerkt worden. Na het verschijnen van de Meicirculaire 2024 wordt de raad over de uitkomsten geïnformeerd. 1.3 Keuzemenu Ombuigingen wordt nagezonden In de Kadernota 2024 is aangegeven dat bij de Kadernota 2025 een ‘menukaart’ met ombuigingsvoorstellen gereed is, die bijsturingsmogelijkheden biedt richting het oplossen van het begrotingstekort in de jaren 2026 en verder. Dit keuzemenu is nog in de fase van afronding en zal na 11 juni 2024 nagestuurd worden. Financiën Uitgangspunt is het saldo voor 2025 en verder zoals vastgesteld in de Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025-2027. Deze begroting kwam voor 2025 uit op een positief saldo van ruim € 2 miljoen. Vanaf 2026 waren de 2/6

www.gemeenteAltena.nl

ravijnjaren zichtbaar, met een negatief saldo van ruim € 5 miljoen. De structurele doorwerking van de mutaties in de Eerste Bestuursrapportage 2024 en de mutaties in de Kadernota 2025 hebben een negatief effect op het financieel perspectief voor de jaren 2025-2028. Daar waar voor de jaarschijf 2025 in de Begroting 2024 nog sprake was van een begrotingsoverschot van ruim € 2 miljoen slaat dit om naar een begrotingstekort van € 3 miljoen. Het tekort voor 2026 en verdere jaren stijgt naar ongeveer € 10 miljoen. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

Saldo Begroting 2024

2.195 V

5.380 N

5.625 N

5.625 N

Mutaties Eerste Bestuursrapportage 2024

3.086 N

3.041 N

2.916 N

2.980 N

Mutaties Kadernota 2025

2.101 N

1.890 N

1.025 N

1.233 N

Saldo Kadernota 2025

2.993 N

10.311 N

9.567 N

9.839 N

Voor een raming van de ontwikkeling van de algemene uitkering zijn op basis van de huidige inzichten inschattingen gemaakt. Ten tijde van de opstelling van de Kadernota 2025 is de Meicirculaire 2024 nog niet verschenen. Wel is medio april de Voorjaarsnota 2024 van het Rijk ontvangen, die onder andere een tweetal maatregelen op het gebied van het gemeentefonds bevat. Ten eerste komt de opschalingskorting te vervallen. Dit heeft voor de gemeente Altena vanaf 2026 een positief effect van € 1,7 miljoen. Ten tweede wordt de invoering van de nieuwe financieringssystematiek voor het gemeentefonds van 2027 naar 2024 vervroegd. De nadelige financiële effecten hiervan worden, met uitzondering van het jaar 2025, een op een vergoed door het Rijk. Voor de gemeente Altena heeft dit voor 2025 een negatief effect van € 1,7 miljoen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Kadernota 2025. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Saldo Kadernota 2025

2025

2026

2027

2028

2.993 N 10.311 N

9.567 N

9.839 N

Inschattingen Decembercirculaire 2023

440 V

325 V

350 V

1.375 V

Effect Voorjaarsnota 2024

1.700 N

1.700 V

1.700 V

1.700 V

Compensatiemaatregelen Rijk / realistisch ramen

1.000 V

1.000 V

1.000 V

1.000 V

Saldo Kadernota 2025

3.253 N

7.286 N

6.517 N

5.764 N

3/6

www.gemeenteAltena.nl

Zonder nadere oplossingen laat de Kadernota 2025 vanaf 2025 een negatief begrotingssaldo zien. Richting de opstelling van de Begroting 2025 moeten voor 2025 dus nog maatregelen gevonden worden om het negatieve begrotingssaldo op te heffen. Het college zoekt de maatregelen voor 2025 in ombuigingen en in het inzetten van incidentele middelen. Het is mogelijk in 2025 ruim € 1,1 miljoen om te buigen door op de lasten besparen. Met incidentele middelen uit de Algemene reserve kan het tekort verder gedekt worden. De eenmalige inzet van een deel van de Algemene reserve is verdedigbaar vanwege de onverwachte negatieve effecten van de Voorjaarsnota 2024 van het Rijk en is om die reden de afgelopen weken onderdeel geweest van gesprekken tussen de VNG en het Rijk. Met deze maatregelen is het mogelijk op basis van de huidige inzichten en inschatting een sluitende Begroting 2025 te presenteren. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

3.253 N

7.286 N

6.517 N

5.764 N

a. Ombuigingen

1.170 V

1.120 V

1.090 V

1.090 V

b. Incidentele dekking uit Algemene reserve

2.083 V

-

-

-

-

6.166 N

5.427 N

4.674 N

Saldo Kadernota 2025 Oplossingen

Saldo Kadernota 2025

Voor een uitgebreide toelichting op het financieel perspectief en de gemaakte keuzes wordt verwezen naar de Kadernota 2025. Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak Planning van de nog te nemen stappen en acties. Incl. toelichting op eventuele volgende fasen in het besluitvormingsproces. Communicatie Toelichting van de wijze van communiceren naar raad en burgers.

4/6

www.gemeenteAltena.nl

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

drs. R.J.M. van Wuijtswinkel MPA

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen Kadernota 2025

5/6

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, besluit: kennis te nemen van de Kadernota 2025 als richtinggevend document voor het opstellen van de Begroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2028.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 2 juli 2024

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

6/6

www.gemeenteAltena.nl