Raadsvoorstel Kadernota 2024

Raadsvoorstel Onderwerp Kadernota 2024 Samenvatting De Kadernota 2024 schetst de beleidsmatige en financiële kaders voor de opstelling van de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2027. Op basis van de inschattingen van dit moment is in 2024 sprake van een negatief begrotingssaldo. Het college ziet het als taak om een sluitende begroting te presenteren. De komende periode wordt hieraan verdere uitwerking gegeven. Voorstel Kennis te nemen van de Kadernota 2024 als richtinggevend document voor het opstellen van de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2027.

Datum voorstel 23 mei 2023 Kenmerk D2023-05-006718 2023-015283 Opgesteld door Canan Keulemans-Hepözdil Telefoonnummer 0183-516301 Team Team Financieel Advies Portefeuillehouder J.P. Tanis

Inleiding Met de Kadernota 2024 schetst het college op hoofdlijnen het beleidsmatige en financiële kader voor de opstelling van de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2027, waarover de raad op 7 november 2023 zal besluiten. Bij het opstellen van de Kadernota 2024 waren de consequenties van de Meicirculaire 2023 nog niet bekend. Beleidskader Het beleidskader wordt gevormd door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening gemeente Altena 2022. Beoogd resultaat De raad heeft kennis genomen van de beleidsmatige en financiële kaders voor de opstelling van de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2027. Argumenten 1.1 Het Bestuursakkoord vormt het uitgangspunt voor de Kadernota 2024. Daarop houden we koers. Daarbij staat de uitvoerbaarheid van onze ambities centraal. 1.2 Het gemeentefonds laat na 2025 een forse daling zien. Op dit moment is nog onduidelijk waar gemeenten na 2025 aan toe zijn. Een nieuwe financieringssystematiek die vanaf 2026 in zou gaan, mogelijk met een vergroting van het eigen belastinggebied, is inmiddels met een jaar uitgesteld. Komende maanden zal duidelijker worden hoe het financiële

1/6

Gemeentehuis Altena Sportlaan 170 4286 ET Almkerk Postbus 5 4286 ZG Almkerk T (0183) 516100 E info@gemeenteAltena.nl

www.gemeenteAltena.nl www.gemeenteAltena.nl

beeld zich verder gaat ontwikkelen, waarbij we verwachten dat het Rijk meer duidelijkheid verschaft over het financieel perspectief voor gemeenten na deze kabinetsperiode. Wanneer die duidelijkheid niet tijdig komt zijn wij voornemens in de Begroting 2024 de lijn van de Begroting 2023 door te zetten. Wij hebben in de Begroting 2023 geen neerwaartse ontwikkeling van de algemene uitkering gepresenteerd, maar de de raming van de algemene uitkering van 2025 naar 2026 doorgetrokken. Ervan uitgaande dat het Rijk zijn financiële verantwoordelijkheid zal nemen zullen we hetzelfde doen voor het jaar 2027. 1.3 Voor de Kadernota 2024 is op basis van de nu beschikbare gegevens een inschatting gemaakt van de financiële ruimte. Vervolgens is vanuit die invalshoek geprioriteerd in de ambities. Dit leidt tot een meerjarig negatief financieel perspectief. Met een aantal mogelijkheden om nadere financiële ruimte te creëren resulteert vooralsnog een negatief saldo in het begrotingsjaar 2024. Ook de meerjarenraming in 2027 is niet sluitend. Het college ziet het als taak om een sluitende begroting te presenteren. De komende periode wordt benut om hieraan nadere uitwerking te geven. 1.4 In de Kadernota 2024 zijn ook de kaders voor de lokale heffingen aangegeven.

Wanneer de totaalopbrengst van verordening, minder dan kostendekkend is, worden de tarieven binnen die verordening verhoogd met 2% plus inflatie. Voor 2024 wordt bij de Begroting 2024 voor de marktgelden en de leges bezien welk verhogingspercentage kan worden gehanteerd om zo mogelijk binnen deze collegeperiode richting kostendekkendheid te groeien. Kanttekeningen 1.1 Benadrukt wordt dat de Kadernota 2024 de financiële kaders en uitgangspunten schetst, er worden geen mutaties vastgesteld. 1.2 In de Kadernota 2024 is de structurele doorwerking van de Eerste Bestuursrapportage 2023 opgenomen. Na vaststelling van de Eerste Bestuursrapportage 2023 zullen deze mutaties in de Begroting 2024 verwerkt worden. 1.3 De Meicirculaire 2023 is niet op tijd verschenen om de uitkomsten daarvan mee te nemen in het perspectief van de Kadernota 2024. Voor de ontwikkeling van de algemene uitkering hebben wij indicatieve uitkomsten opgenomen. Op basis van de Meicirculaire 2023 en later de Septembercirculaire 2023 zal de definitieve ontwikkeling van de algemene uitkering in de Begroting 2024 verwerkt worden. 2/6

www.gemeenteAltena.nl

Financiën Voor de Kadernota 2024 is gekeken naar de beschikbare financiële ruimte en is vanuit die invalshoek vervolgens geprioriteerd in de ambities. In onderstaande tabel wordt het overzicht hiervan weergegeven. In regel 1 tot en met 5 is allereerst aangegeven welke financiële ruimte beschikbaar is. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de Kadernota 2024. Omschrijving (bedragen * € 1.000)

2024

2025

2026

2027

1. Saldo Begroting 2023

815 N

393 N

248 N

248 N

2a. Uitkomsten Decembercirculaire 2022

537 N

538 N

544 N

544 N

2.400 V

3.200 V

3.700 V

3.800 V

525 V

544 V

31 N

-

2b. Indicatieve bijstelling accres loon- prijsontw. 2c. Indicatieve bijstelling akkoord Jeugd 3a. Bijstellen stelpost loon- prijsontwikkeling

173 V

112 N

2.585 N

4.874 N

3b. Vervallen stelpost behoedzaam ramen

1.575 V

2.225 V

-

-

4. Mutaties Eerste Bestuursrapportage 2023

3.326 N

3.268 N

3.275 N

3.263 N

810 V

2.051 V

2.735 N

4.882 N

5N

1.658 V

2.983 N

5.130 N

Mutaties t.o.v. oorspronkelijke begroting 5. Ruimte in meerjarenperspectief

Vervolgens is per programma de financiële vertaling van de onvermijdelijke aanpassingen en de ambities van het college voor de jaren 2024-2027 opgenomen. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de Kadernota 2024. (bedragen x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

5. Ruimte in meerjarenperspectief

5N

1.658 V

2.983 N

5.130 N

Programma 1. Inwoner en Bestuur

10 N

20 N

20 N

20 N

Programma 2. Altena Samenredzaam

534 N

466 N

473 N

480 N

Voorgestelde mutaties

Programma 3. Veelzijdig Altena

387 N

377 N

317 N

300 N

Programma 4. Duurzaam Altena

142 N

331 N

273 N

285 N

Programma 5. Bereikbaar Altena

-

-

-

-

758 N

758 N

658 N

658 N

Totaal voorgestelde mutaties

1.830 N

1.952 N

1.741 N

1.742 N

6. Saldo meerjarenperspectief Kadernota 2024

1.836 N

295 N

4.724 N

6.873 N

Programma 6. Financiën

3/6

www.gemeenteAltena.nl

Regel 6 laat zien dat met de onvermijdelijke aanpassingen en de ambities van het college het financieel perspectief meerjarig een negatief beeld laat zien. Om in met name 2024 meer ruimte te creëren is het mogelijk een bedrag van € 1 miljoen in te zetten als gevolg van structurele onderuitputting gebaseerd op de jaarrekeningcijfers van de afgelopen jaren. Daarnaast is het mogelijk een deel van de middelen uit de specifieke uitkering specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) in te zetten als dekking voor de ambities binnen het themaprogramma Vitaal Altena. Rekening houdend met deze mogelijkheden geeft dat voor de Kadernota 2024 het volgende financiële perspectief. (bedragen x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

Saldo meerjarenperspectief Kadernota 2024

1.766 N

285 N

4.732 N

6.987 N

Inzet uit onderuitputting

1.000 V

1.000 V

1.000 V

1.000 V

Inzet uit specifieke uitkering GALA

200 V

200 V

200 V

-

Saldo meerjarenperspectief Kadernota 2024

566 N

915 V

3.532 N

5.987 N

Op basis van de inschattingen van dit moment is sprake van een negatief saldo in het begrotingsjaar 2024. Ook de meerjarenraming in 2027 is niet sluitend. Het hierboven geschetste meerjarenperspectief vormt de basis voor de opstelling van de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2024-2027. Het college ziet het als taak daarvoor een sluitende raming te presenteren. De komende periode wordt benut om hiervoor oplossingen te zoeken. Daarbij wordt opgemerkt dat de Begroting 2024 gebaseerd zal worden op de uitkomsten van de Septembercirculaire 2023. Participatieproces Niet van toepassing. Aanpak De Kadernota 2024 is tot stand gekomen na een intensief traject waarin medewerkers, directie en college betrokken zijn. De opstelling van de Kadernota 2024 heeft zoveel mogelijk volgens de afgesproken planning plaatsgevonden.

4/6

www.gemeenteAltena.nl

Na behandeling van de Kadernota 2024 in de raadsvergadering van 4 juli 2023 zal de verdere uitwerking worden gemaakt naar de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2027. Deze wordt in het najaar van 2023 aangeboden aan de raad. Communicatie Persbericht / persgesprek. Gemeentelijke website.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena, de secretaris,

de burgemeester,

drs. R.J.M. van Wuijtswinkel MPA

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

Bijlagen - Kadernota 2024

5/6

www.gemeenteAltena.nl

Raadsbesluit De raad van de gemeente Altena, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders,

besluit:

Kennis te nemen van de Kadernota 2024 als richtinggevend document voor het opstellen van de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2027.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Altena van 4 juli 2023

de voorzitter,

de raadsgriffier,

drs. E.B.A. Lichtenberg MCM

drs. S.J. Peet

6/6

www.gemeenteAltena.nl